被審計人述職提綱
一、基本情況 部門(mén)、單位的基本職能，職責分工，編制及實(shí)有人員，內設機構及下屬單位。
被審計領(lǐng)導干部任職時(shí)間，以及任期內自己負有領(lǐng)導責任、主管責任和直接責任的財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)的項目及內容。
二、審計期間工作職責履行情況、業(yè)績(jì)及獲獎情況等。
三、經(jīng)濟責任履行情況 （一）
會(huì )計責任方面 審計期間是否能夠嚴格執行財務(wù)制度，經(jīng)費使用是否能夠按照學(xué)校財務(wù)的有關(guān)規定執行。
各類(lèi)專(zhuān)項資金管理使用是否做到專(zhuān)款專(zhuān)用，有無(wú)擠占挪用等問(wèn)題。
預算執行情況：經(jīng)費年度預算或財務(wù)收支計劃的編制、調整和執行是否符合規定，有無(wú)超預算或未完成預算的情況，如超預算或未完成預算要說(shuō)明原因。
預算支出執行情況如何，是否按照國家或學(xué)校有關(guān)財務(wù)制度規定的開(kāi)支范圍、標準，合理有效地安排、審核各項支出，支出中有無(wú)違反規定濫發(fā)錢(qián)物和損失浪費等問(wèn)題；結算資金是否真實(shí)、合規，賬目是否清楚。
收費及管理情況：是否存在擅自收費情況，收費管理是否執行學(xué)校規定，為學(xué)校代辦的各項收費項目、標準、范圍是否合法，有無(wú)擅自增加收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準、使用不合法收據等問(wèn)題，各項目收入是否及時(shí)、足額上交學(xué)校，有無(wú)拖欠、截留、隱瞞收入以及設置賬外賬、“小金庫”等問(wèn)題。
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國有資產(chǎn)安全完整及保值增值責任方面 固定資產(chǎn)及其他財產(chǎn)是否設專(zhuān)人管理，是否安全、完整，是否有丟失、挪用、損壞、擅自處置等情況，購置、外單位捐贈的財物，是否按照規定驗收建賬，是否賬賬、賬實(shí)、賬卡相符。
審計期間的資產(chǎn)情況（期初數、期間增減數、期末數）。
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經(jīng)濟責任目標完成責任方面 經(jīng)濟責任目標的完成情況，年度學(xué)校預算收入的完成情況（未完成要注明原因）。為學(xué)校積極籌措資金、開(kāi)拓來(lái)源渠道所作的工作及業(yè)績(jì)。
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重大經(jīng)濟決策責任方面 大宗物資采購是否進(jìn)行可行性論證，并按照學(xué)校規定進(jìn)行招標。
工程項目是否納入計劃管理、手續是否完備，工程招投標是否符合規定，工程竣工結算是否真實(shí)、合法并按規定報審。
經(jīng)濟決策與對內對外投資項目及經(jīng)費使用的審批、合同簽訂是否符合規定程序，執行效果如何，是否有重大失誤與損失；本部門(mén)經(jīng)辦的合同、協(xié)議是否合法有效，債權債務(wù)是否清楚，有無(wú)遺留的經(jīng)濟糾紛等問(wèn)題； （五）
內部控制制度健全及執行責任方面 為確保本部門(mén)及所屬單位財產(chǎn)的安全、完整和各項經(jīng)費數據的正確可靠，是否按照國家財經(jīng)法規和學(xué)校的規章制度制定了本部門(mén)財產(chǎn)的管理辦法并嚴格執行，是否形成單位內部因分工不同的相互制約機制，有哪些控制職能的方法、措施、程序，并予以規范化，制度化、系統化。
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遵守財經(jīng)法紀及廉潔自律責任方面。
審計期間是否遵守國家和學(xué)校財經(jīng)法規，是否依法履行經(jīng)濟管理職責，本人和單位有無(wú)違紀違規問(wèn)題；是否能夠認真執行黨員干部廉潔自律的有關(guān)規定，重大事項報告制度，收入申報制度，禮品登記上交制度等；是否認真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設責任制。
四、尚待解決、改進(jìn)的問(wèn)題。
五、其他需要說(shuō)明的事項。
