保險業(yè)是經(jīng)營(yíng)保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個(gè)重要組成部分，對社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進(jìn)行監管是必然的。一、保險業(yè)的特點(diǎn)保險下面是小編為大家整理的保險監管論文【五篇】,供大家參考。
保險監管論文范文第1篇
關(guān)鍵詞：保險業(yè)；
監管；
保險產(chǎn)品
保險業(yè)是經(jīng)營(yíng)保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個(gè)重要組成部分，對社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進(jìn)行監管是必然的。
一、保險業(yè)的特點(diǎn)
保險業(yè)作為社會(huì )經(jīng)濟系統中專(zhuān)門(mén)處理風(fēng)險的行業(yè),具有區別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營(yíng)方式的特殊性。
1.保險商品的特點(diǎn)
保險是一種提供風(fēng)險保障的經(jīng)濟活動(dòng)，保險商品是無(wú)形的商品。一般商品有具體的價(jià)值與使用價(jià)值，而保險商品不具備感官性特征,其價(jià)值與使用價(jià)值很難直接被人感知，又因為是無(wú)形的商品，看不見(jiàn)摸不著(zhù)，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買(mǎi)欲望。人們對風(fēng)險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風(fēng)險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀(guān)念上的保險消費則需要在風(fēng)險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點(diǎn)對保險經(jīng)營(yíng)具有重大的影響。
保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類(lèi)的服務(wù)形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過(guò)程和消費過(guò)程幾乎是同步進(jìn)行的，生產(chǎn)過(guò)程的完成往往就是消費過(guò)程的結束；
而保險商品則不是這樣；
消費者購買(mǎi)的是一個(gè)對未來(lái)不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買(mǎi)的保險商品不能獲得現時(shí)的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風(fēng)險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。
2.保險經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)
保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營(yíng)具有不同于一般商品經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)。
（1）保險經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)具有負債性。一般企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)來(lái)自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營(yíng)受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資本主要來(lái)源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來(lái)賠償或給付責任的負債。
（2）保險經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的特殊性。一般工商企業(yè)來(lái)講，債權人是比較少的，是少數人，一旦破產(chǎn)，對社會(huì )的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規模，總得有相當多的保單件數，才能維持它的穩定經(jīng)營(yíng)，才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開(kāi)始比較小，發(fā)展到一定規模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數都不應該太少。太少的話(huà)，經(jīng)營(yíng)是不穩定的，沒(méi)辦法經(jīng)營(yíng)的。一旦破產(chǎn)，就會(huì )涉及到幾千萬(wàn)人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時(shí)候，債權人比較少，他們一般不會(huì )引起整個(gè)社會(huì )的不穩定。但是保險企業(yè)的債權人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個(gè)社會(huì )的危害則比較嚴重。它的風(fēng)險是具有長(cháng)期隱蔽性的，是不易識別的。
（3）保險經(jīng)營(yíng)成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營(yíng)是以大數法則和概率論為基礎的。保險經(jīng)營(yíng)的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現時(shí)價(jià)格制定依據是過(guò)去的、歷史的支出得平均成本，而現時(shí)的價(jià)格又是用來(lái)補償未來(lái)發(fā)生的成本，即過(guò)去成本產(chǎn)生現時(shí)價(jià)格，現時(shí)價(jià)格補償將來(lái)成本。同時(shí)確定歷史成本時(shí)候需要大量的數據和資料，如果不能獲得足夠的歷史數據和資料，而且影響風(fēng)險的因素在不斷的變動(dòng)，使得保險人確定的歷史成本很難和現時(shí)成本相吻合，更難和將來(lái)成本相一致。因此,科學(xué)地測定保費或費率,是保險經(jīng)營(yíng)中極為重要的一項工作。
二、保險監管的目標
國家對保險業(yè)監管的目標，是指國家監管機構在一定時(shí)期內對保險業(yè)進(jìn)行監管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場(chǎng)秩序，二是保證保險人的償付能力。
據保監會(huì )對2008年保險業(yè)監管工作的要求：保險監管部門(mén)要加強和改善監管，提高保險監管的科學(xué)性、針對性和有效性，切實(shí)維護好投保人、被保險人的合法權益。重點(diǎn)抓好償付能力執行力監管、公司治理結構監管法規落實(shí)的監督。財產(chǎn)保險公司要加強和改善經(jīng)營(yíng)管理，著(zhù)力加強內控建設，提高內控執行力；
著(zhù)力強化數據質(zhì)量管理，提高經(jīng)營(yíng)數據的準確性、真實(shí)性和可靠性；
著(zhù)力調整優(yōu)化業(yè)務(wù)結構，提高經(jīng)營(yíng)管理的安全性、效益性和可持續性；
著(zhù)力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高社會(huì )的認知度、認可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng )新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展，實(shí)現又好又快發(fā)展的目標。
三、當前監管工作的重點(diǎn)
1.加快完善保險監管法律體系
對保險業(yè)進(jìn)行法律監管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調整不同范圍內的保險關(guān)系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進(jìn)行管理和監督的法律、法規、具體規范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關(guān)，保險資金的管理、使用財務(wù)計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內容和行為。保險合同法是規范保險合同權利義務(wù)關(guān)系的法律、法規，是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規范某一保險的法律，例如國家關(guān)于法定保險的各種法律規定。
需要完善的法規包括對各類(lèi)專(zhuān)業(yè)機構（人、經(jīng)紀人、公估人）的監管、保單持有人權益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會(huì )計制度等諸多內容。為了提高監管部門(mén)的權威性和獨立性，提高監管效率，修改后的法律應進(jìn)一步明確保監會(huì )對保險業(yè)所擁有的專(zhuān)屬監管權利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預和牽制，并適度增加保監會(huì )及其派出機構的編制。此外，在法律上應進(jìn)一步確立以保監會(huì )為主、其他相關(guān)機構為輔的多重監管體系，明確各職能部門(mén)的分工和職責以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì )、專(zhuān)業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會(huì )（如人協(xié)會(huì )、經(jīng)紀人協(xié)會(huì )、公估人協(xié)會(huì )、精算師協(xié)會(huì )等）的地位和作用。2.強化非現場(chǎng)監管
（1）以非壽險業(yè)務(wù)準備金充足性和償付能力額度為重點(diǎn)，提高監管執行力。全面落實(shí)《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法》，加強準備金評估規范性和充足性監管，加強財務(wù)核算和績(jì)效考核監督。對于償付能力額度未達到監管規定、未嚴格執行《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法》的公司，保監會(huì )將依照法律法規從嚴處罰，通過(guò)采取停止分支機構設立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應業(yè)務(wù)、直至退出市場(chǎng)等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監管執行力。
（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監事長(cháng)的溝通制度。保監會(huì )將向公司主要股東、獨立董事和監事長(cháng)通報監管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)行為、數據真實(shí)性、行政處罰、投訴等方面存在的問(wèn)題，強化股東、董事和監事對公司管理層及公司經(jīng)營(yíng)情況的考核監督。
（3）加強財產(chǎn)保險公司合規管理及內部稽核審計工作監管。全面落實(shí)《保險公司合規管理指引》、《保險公司內部審計指引》，充分發(fā)揮合規管理和內部稽核審計在依法規范公司經(jīng)營(yíng)、加強風(fēng)險防范、提高內控執行力等方面的重要作用。根據產(chǎn)險市場(chǎng)實(shí)際，對公司合規管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點(diǎn)和原則。
3.對高層管理人員加強管理
為加強保險公司董事、監事及高級管理人員隊伍建設，規范保險公司董事、監事及高級管理人員行為，強化風(fēng)險意識、創(chuàng )新意識和誠信意識，推動(dòng)保險公司規范運作。
保監會(huì )2008年4月28日，《保險公司董事、監事及高級管理人員培訓管理暫行辦法》的通知。培訓對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；
等中國保監會(huì )認為應當參加培訓的其他高級管理人員。
《辦法》規定以上人員需接受基本理論、法律法規、專(zhuān)業(yè)知識及職業(yè)規范等方面的培訓?；纠碚撆嘤栔饕▏医?jīng)濟金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規培訓主要包括國家有關(guān)法律法規、保險監管有關(guān)規定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專(zhuān)業(yè)知識培訓主要包括保險公司戰略管理、保險公司經(jīng)營(yíng)管理、保險公司內部控制以及財務(wù)知識等。職業(yè)規范培訓主要包括保險公司的社會(huì )責任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監事和高級管理人員的權利、義務(wù)和法律責任等。
4.對償付能力進(jìn)行嚴格的監管
《保險法》第108條規定：“保險監督管理機構應當建立健全保險公司償付能力監管指標體系，對保險公司的最低償付能力實(shí)施監控”。這是《保險法》規定的保險監管機構的一項職責?！侗ｋU公司管理規定》第81條規定“保險公司應具有與其業(yè)務(wù)規模相適應的最低償付能力”，這是給保險公司設定的一條義務(wù)。賦予保險公司一項義務(wù)，就是保險公司應該保持和必須具有最低的償付能力。
長(cháng)期以來(lái)我國保險監管機構習慣把監管目標放在對保險主體市場(chǎng)行為的合規性監管上，忽視對償付能力的監控，部分助長(cháng)了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營(yíng)方式的發(fā)展，今后應逐步將重點(diǎn)放在對保險企業(yè)的償付能力監管，要定期對保險公司進(jìn)行償付能力的測試，確保保險公司財務(wù)狀況的穩定，從而根本上保護被保險人的利益。
保監會(huì )成立了償付能力監管標準委員會(huì )，這個(gè)標準委員會(huì )的組成人員除了保監會(huì )的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專(zhuān)家。另外，還建立了一個(gè)償付能力監管協(xié)調機制，這就把有監管職責的有關(guān)部門(mén)協(xié)調統一起來(lái)，把這個(gè)工作做好，其中還包括統計信息部門(mén)要對保險公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)。
參考文獻：
[1]魏華林,林保清.保險學(xué)[M].北京:高等教育出版社,2004.
[2]申曙光.保險學(xué)導論[M].廣州:中山大學(xué)出版社,1997.
[3]李卉.當前我國保險監管中存在的問(wèn)題及建議[J].河南金融,2005,(4):22-23.
保險監管論文范文第2篇
“關(guān)鍵詞”保險市場(chǎng)；
保險監管；
市場(chǎng)行為；
誠信建設
一、我國保險監管發(fā)展的新形勢
新中國商業(yè)保險發(fā)展近半個(gè)世紀以來(lái)，取得了巨大的成就，保險市場(chǎng)從無(wú)到有，從小到大，市場(chǎng)主體從少到多，保險產(chǎn)品不斷豐富和增加，保費收入規模越來(lái)越大，保險員工隊伍不斷擴大，商業(yè)保險成功走入了千家萬(wàn)戶(hù)。伴隨著(zhù)我國保險市場(chǎng)的逐步做大，保險公司的市場(chǎng)競爭行為正變得越來(lái)越不理性。不公平競爭、不正當競爭、不誠信競爭屢屢見(jiàn)諸報端，受到各方的指責。保險公司的外部生存環(huán)境和社會(huì )信譽(yù)正變得越來(lái)越糟糕。
“十一五”時(shí)期，我國保險業(yè)發(fā)展的總體目標是：到2010年，保險在促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展、保障經(jīng)濟穩定運行、完善社會(huì )保障體系、優(yōu)化金融資源配置和參與社會(huì )管理等方面的作用顯著(zhù)增強；
風(fēng)險得到有效防范和化解，行業(yè)整體償付能力充足，自我救助能力和抵御系統性風(fēng)險能力顯著(zhù)增強；
主體多元化、競爭差異化的市場(chǎng)格局基本形成，培育一批具有國際競爭力和自主創(chuàng )新能力的大型保險集團和專(zhuān)業(yè)性保險公司；
基本建成一個(gè)業(yè)務(wù)規模較大、市場(chǎng)體系完善、功能作用突出、服務(wù)領(lǐng)域廣泛、償付能力充足、綜合競爭力較強、充滿(mǎn)生機和活力的保險市場(chǎng)。
2006年6月16日國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《若干意見(jiàn)》），其中提出了保險業(yè)改革發(fā)展的總體目標：建立一個(gè)市場(chǎng)體系完善、服務(wù)領(lǐng)域廣泛、經(jīng)營(yíng)誠信規范、償付能力充足、綜合競爭力較強，發(fā)展速度、質(zhì)量和效益相統一的保險業(yè)。關(guān)于發(fā)展保障，要求加強和改善保險監管?！度舾梢庖?jiàn)》強調，要建立以?xún)敻赌芰?、公司治理結構和市場(chǎng)行為監管為“三支柱”的現代保險監管制度。在對償付能力加大監管的今天，市場(chǎng)行為監管仍不能掉以輕心，它是保險業(yè)健康發(fā)展的基礎。除此之外，保險監管者對保險公司的市場(chǎng)行為哪些是應該監管的，哪些是公司自己內部管控的行為應當作出很明確的界定。否則，將導致保險市場(chǎng)監管者的缺失，最終損害保險市場(chǎng)效率和投保人利益。但是目前保險監管中對保險市場(chǎng)行為重視和研究力度仍然不夠，保險市場(chǎng)的惡性競爭和不誠信經(jīng)營(yíng)時(shí)常存在。為此，研究影響保險市場(chǎng)行為的因素，最終尋求合理的解決途徑，在當前具有十分重要的意義。
二、惡性競爭是飲鴆止渴，服務(wù)提高才是治根之本
1、在保監會(huì )的重壓下價(jià)格戰勢頭有所緩解。價(jià)格戰曾是惡性競爭的主要表現形式，為了對付價(jià)格戰，保監會(huì )一再下發(fā)文件，對許多險種的最低保費做出限制。2006年8月份中國保險行業(yè)協(xié)會(huì )制訂并下發(fā)了四大項目的財產(chǎn)險條款費率指引，今后包括電廠(chǎng)、公路、地鐵、樓宇在內的重大工程保險，將以不低于該費率指引標準進(jìn)行承保。保監會(huì )委托保險行業(yè)協(xié)會(huì )制訂指引的目的，是要改變目前重大工程保險惡性競爭，費率被嚴重壓低以至在國際再分保市場(chǎng)上無(wú)法分保的局面[1].
2、商業(yè)賄賂現象疊出，保險監管力度加大。很多保險人在買(mǎi)保險的時(shí)候，會(huì )比較哪家保險公司的產(chǎn)品更便宜，有更低的折扣；
就連部分保險公司的人在談?wù)撈渌ｋU公司的優(yōu)勢時(shí)，也大談其他保險公司的保險打的幾折，給客戶(hù)返多少傭金，但是他們沒(méi)有意識到，他們所說(shuō)的這些競爭優(yōu)勢都是違反保險法規定的，是典型的商業(yè)賄賂。
根據1999年2月1日財政部的《保險公司財務(wù)制度》規定，保險行業(yè)可以向方和經(jīng)紀人給付最高不超過(guò)保費8%的手續費，且還是要扣過(guò)稅款后以轉賬形式支付。但現實(shí)情況是，個(gè)別保險企業(yè)為了爭奪這些保險方和經(jīng)紀人，不斷給出更高的手續費或變相提成，手續費或提成甚至達到保費的50%以上。2006年3月16日的全國保險監管工作會(huì )議上，保監會(huì )主席吳定富指出治理商業(yè)賄賂將成為下一階段保險監管專(zhuān)項工作，商業(yè)賄賂已經(jīng)引起保監會(huì )的高度重視。
3、監管要適度，禁止惡性競爭并不意味著(zhù)不要競爭。有市場(chǎng)就必須有競爭，否則，市場(chǎng)是不完全的市場(chǎng)，是不健康的市場(chǎng)。為了保持市場(chǎng)的健康發(fā)展，保險市場(chǎng)需要適度的監管。為維護保險市場(chǎng)的正常運行，防止保險市場(chǎng)失靈造成破壞，保險監管的重心應放在創(chuàng )造適度競爭的市場(chǎng)環(huán)境上，放在對形成和保持適度競爭的格局和程度的監測上，要求管而不死，活而不亂，既限制競爭又不消滅競爭，既追求利潤又不盲目冒險，既有風(fēng)險又保障安全。
4、推進(jìn)自主創(chuàng )新，提升服務(wù)水平。關(guān)于創(chuàng )新與服務(wù)，要健全以保險企業(yè)為主體、以市場(chǎng)需求為導向、引進(jìn)與自主創(chuàng )新相結合的保險創(chuàng )新機制。發(fā)展航空航天、生物醫藥等高科技保險，為自主創(chuàng )新提供風(fēng)險保障。穩步發(fā)展住房、汽車(chē)等消費信貸保證保險，促進(jìn)消費增長(cháng)。積極推進(jìn)建筑工程、項目融資等領(lǐng)域的保險業(yè)務(wù)。支持發(fā)展出口信用保險，促進(jìn)對外貿易和投資。努力開(kāi)發(fā)滿(mǎn)足不同層次、不同職業(yè)、不同地區人民群眾需求的各類(lèi)財產(chǎn)、人身保險產(chǎn)品，優(yōu)化產(chǎn)品結構，拓寬服務(wù)領(lǐng)域。提高服務(wù)水平也是節約?，F在大家都在提倡節約資源，在保險業(yè)，提高服務(wù)水平、提高服務(wù)效率就是節約，它可以為客戶(hù)節約大量的人力和時(shí)間成本，讓更多的人正確的認同保險。
三、保險市場(chǎng)暗流涌動(dòng)，誠信建設勢在必行
雖然近年來(lái)保險業(yè)在誠信建設方面做了不少工作，但存在的問(wèn)題還沒(méi)有得到根本解決，特別是誤導欺詐、拖賠欠賠等失信行為還比較突出，嚴重影響了消費者對保險業(yè)的信心。要立足當前，著(zhù)眼長(cháng)遠，創(chuàng )新方式，注重實(shí)效，逐步構建政府監管、公司內控、行業(yè)自律、社會(huì )評價(jià)和輿論監督多層次綜合治理的長(cháng)效機制[2].
筆者在此著(zhù)重指出保險中介方面的問(wèn)題，尤其是保險營(yíng)銷(xiāo)員。中國保監會(huì )保險中介監管部副主任呂宙指出，2005年全國保險業(yè)通過(guò)中介實(shí)現保費收人35億元，比上年增長(cháng)23.8%，占總收人73%.未來(lái)五年，保險中介市場(chǎng)基本發(fā)展思路是：以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，以服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )為出發(fā)點(diǎn)，堅持誠信專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，不斷提升保險中介行業(yè)社會(huì )信譽(yù)，實(shí)現保險中介持續快速健康協(xié)調發(fā)展，為保險業(yè)又快又好做大做強做出貢獻[3].初步測算，到2010年，保險專(zhuān)業(yè)中介公司將接近4000家，保險營(yíng)銷(xiāo)員保持150萬(wàn)人左右，保險機構10萬(wàn)余家，保險中介業(yè)務(wù)年均增長(cháng)超過(guò)30%，保險中介的保費收人超過(guò)6000億元，其中保險專(zhuān)業(yè)中介機構實(shí)現保費收人超過(guò)1000億元。
據了解，保險的誠信問(wèn)題主要出現在銷(xiāo)售和理賠兩個(gè)階段。由于保險業(yè)務(wù)收入的40%以上來(lái)自營(yíng)銷(xiāo)員，而全國近147萬(wàn)名營(yíng)銷(xiāo)員直接面對消費者，雖然銷(xiāo)售過(guò)程中的誠信問(wèn)題影響面非常大，但保險公司由于考核機制等原因，普遍存在短視心理，希望能在短期內實(shí)現業(yè)務(wù)的快速攀升、占領(lǐng)市場(chǎng)，這使得保險公司的領(lǐng)導和管理者通常以保費論英雄，將那些保費收入高的業(yè)務(wù)員視為公司的骨干，給予各種獎勵。不誠信不要支付成本，長(cháng)此以往，不誠信反而成為一種極具破壞力的負面示范。
針對這一現狀，中國保監會(huì )保險中介監管部副主任呂宙也提出過(guò)相應的解決辦法，包括完善中介監管的法律、法規，提高中介監管有效性。努力形成一套包括市場(chǎng)準入退出機制、從業(yè)人員資格管理、保證金和職業(yè)責任保險制度、保險信息披露制度、懲罰制度在內的完整的制度體系，加強現場(chǎng)和非現場(chǎng)的監察，嚴厲打擊損害被保險人的重大違法違規行為?？偟膩?lái)講，要通過(guò)社會(huì )信用服務(wù)機構進(jìn)行誠信建設，調動(dòng)全社會(huì )公眾進(jìn)行積極監督，使誠信成為全社會(huì )共同關(guān)注的內容；
要強化保險企業(yè)的誠信管理，同時(shí)還要加強保險誠信的宣傳教育，樹(shù)立一批講規范、重服務(wù)、守信用的典型；
要把治理從業(yè)人員失信與治理保險公司失信結合起來(lái)，加大對公司法人的監管力度，從源頭上治理失信行為；
進(jìn)一步落實(shí)保險營(yíng)銷(xiāo)員持證上崗制度，積極穩妥地推進(jìn)農村營(yíng)銷(xiāo)員資格管理制度改革；
完善專(zhuān)業(yè)中介機構市場(chǎng)準入和退出機制，認真把好行政審批關(guān)。
四、強化市場(chǎng)行為監管
針對保險市場(chǎng)行為的監管，《若干意見(jiàn)》中明確提出，要強化市場(chǎng)行為監管，改進(jìn)現場(chǎng)、非現場(chǎng)檢查，嚴厲查處保險經(jīng)營(yíng)中的違法違規行為，提高市場(chǎng)行為監管的針對性和有效性。這一目標的提出給保險監管指明了方向。要按照高標準、規范化的要求，嚴格保險市場(chǎng)準入，建立市場(chǎng)化退出機制。實(shí)施分類(lèi)監管，扶優(yōu)限劣。健全保險業(yè)資本補充機制。完善保險保障基金制度，逐步實(shí)現市場(chǎng)化、專(zhuān)業(yè)化運作。建立和完善保險監管信息系統，提高監管效率。規范行業(yè)自保、互助合作保險等保險組織形式，整頓規范行業(yè)或企業(yè)自辦保險行為，并統一納入保險監管。研究并逐步實(shí)施對保險控股（集團）公司的監管。健全保險業(yè)與其他金融行業(yè)之間的監管協(xié)調機制，防范金融風(fēng)險跨行業(yè)傳遞，維護國家經(jīng)濟金融安全。
此外，筆者認為隨著(zhù)保險競爭的加劇和保險信息化的發(fā)展，保險與銀行、證券相互滲透的趨勢正在加快，由此導致了監管交叉和監管真空問(wèn)題。對此，保險監管部門(mén)要加強與銀行業(yè)、證券業(yè)等監管部門(mén)的協(xié)調和合作，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)磋商，交流監管信息，解決混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢下的分業(yè)監管問(wèn)題，支持保險公司拓寬業(yè)務(wù)[4].與此同時(shí)，加強與各國保險監管部門(mén)的交流與合作，積極加入國際保險同業(yè)監管體系，通過(guò)該體系監管?chē)鴥缺ｋU市場(chǎng)上的外資保險公司、國際保險市場(chǎng)上的本國保險公司以及接受本國分保業(yè)務(wù)的國外再保險公司，進(jìn)一步提高監管能力，保護被保險人的利益。
“參考文獻”
[1]李卉當前我國保險監管中存在的問(wèn)題及建議[J]河南金融，2005，（4）：22-23
[2]侯申華誠信恐慌[M]北京：中華工商聯(lián)合出版社，2004
保險監管論文范文第3篇
[關(guān)鍵詞]外資公司；
監管策略；
市場(chǎng)準入；
公司治理；
償付能力
一、外資保險公司發(fā)展的概況
(一)入世以來(lái)外資保險公司的發(fā)展
2006年已經(jīng)是我國入世第五年，到目前為止，除了外資產(chǎn)險公司不得經(jīng)營(yíng)“交強險”、外資設立壽險公司必須合資且股比不得超過(guò)50%等限制外，保險業(yè)基本實(shí)現了全面對外開(kāi)放。
根據保監會(huì )統計數據顯示，到2006年10月為止，共有15個(gè)國家和地區的47家外資保險機構在華設立了121個(gè)營(yíng)業(yè)性機構，135家外資保險機構設立了近200家代表處。2006年1—10月期間，外資保險公司保費收入191.12億元，占市場(chǎng)份額4.07%。在北京、上海、深圳、廣東四個(gè)開(kāi)放較早、外資較集中的保險市場(chǎng)上，外資在當地的市場(chǎng)份額已分別占到18.15%、18.62%、10.73%和9.68%。
我國保險業(yè)開(kāi)放以來(lái)，共有超過(guò)600億元人民幣的境外資金，通過(guò)設立外資保險機構或參股中資保險公司進(jìn)入我國。外資保險機構進(jìn)入我國保險業(yè)，帶動(dòng)了大量保險相關(guān)資金投入我國經(jīng)濟和社會(huì )建設，使保險作為經(jīng)濟補償和“社會(huì )穩定器”的作用逐步增強。同時(shí)，外資保險公司的進(jìn)入促進(jìn)了中資保險公司深化改革，保險行業(yè)發(fā)展質(zhì)量得到提高。
(二)外資保險公司存在的問(wèn)題及監管狀況
實(shí)施“引進(jìn)來(lái)”戰略，就不可避免地面臨強大的競爭和國際市場(chǎng)動(dòng)蕩對金融穩定造成的沖擊。外資保險公司在大舉擴張的同時(shí)，也暴露出很多問(wèn)題，包括超范圍經(jīng)營(yíng)、損害合資伙伴的合法權益、公司組織結構和內設機構職能不健全、向境外非法轉移利潤和逃避納稅以及地下保單等。例如，廣州市地稅機關(guān)對在廣州注冊登記的27家外資保險機構于2003年—2005年度納稅情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查后發(fā)現，有13家存在涉稅違法問(wèn)題，共查補稅費l359萬(wàn)元，其中一家2005年才注冊開(kāi)業(yè)的外資保險機構查補稅費達230萬(wàn)元。還有一些保險公司水土不服，經(jīng)營(yíng)不善。
因此，在保險業(yè)全面對外開(kāi)放的同時(shí)，加強對外資保險公司的監管，才能維持公平競爭的市場(chǎng)秩序和被保險人的合法利益，促進(jìn)保險業(yè)健康發(fā)展。
目前我國保險業(yè)已經(jīng)全面開(kāi)放，進(jìn)一步開(kāi)放的余地不大。對外資保險公司的國民待遇已經(jīng)使監管的焦點(diǎn)由過(guò)去如何有序地開(kāi)放，到現在的市場(chǎng)行為監管，公司治理監管和償付能力監管，以及外資保險公司引起的特殊問(wèn)題的監管。
目前我國的保險監管法律制度主要由《保險法》、《保險公司管理規定》組成。加入WTO之后，為滿(mǎn)足新形勢下外資保險公司監管的需要，我國先后頒布了《外資保險公司管理條例》和《外資保險公司管理條例實(shí)施細則》。由此，以上四部法律、法規共同構成了對外資保險公司的宏觀(guān)監管。但是，從目前看，我國對外資保險公司的基層監管還存在許多“真空”地帶，對外資的監管還有待進(jìn)一步完善。
二、發(fā)達國家和地區保險業(yè)監管的經(jīng)驗借鑒
(一)美國保險業(yè)的財務(wù)警戒系統：IRIS和RBC
美國的保險業(yè)相當發(fā)達，其保費收入約占全球保費收入的1／3，保險監管也由美國保險委員協(xié)會(huì )(NAIC)和各州保險局共同完成。
NAIC要求保險公司有統一的財務(wù)報表及會(huì )計準則，并按時(shí)遞交年度報告。在這些信息的基礎上，NAIC建立了一個(gè)全美范圍內保險公司財務(wù)狀況的數據庫，包括近5000家保險公司最近十年內的年度財務(wù)信息。
NAIC通過(guò)對各種數據進(jìn)行分析，建立了早期警戒系統(1RIS)。IRIS主要分析以下比率：(1)資本金和盈余率；
(2)總收入和凈收入；
(3)傭金與費用和保險費與最低資本金；
(4)投資收益率；
(5)保費變化；
(6)準備金變化。如果IRIS對某保險公司的分析結果超出預期正常結果，州保險監管部門(mén)會(huì )對該公司密切注意，追查原因和規定其限期改正，否則，將采取必要的措施，以保護被保險人的利益。
為強化償付能力監管，NAIC在1993年、1994年分別對財產(chǎn)責任保險公司和人壽保險公司實(shí)施風(fēng)險資本(BBC)監管要求。它是借鑒巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本充足性的要求，對保險公司按其面臨的不同風(fēng)險分別規定所需要的風(fēng)險資本額，將各種財務(wù)數據進(jìn)行處理得出一個(gè)最小資本金數額，然后將這個(gè)數額與保險公司經(jīng)過(guò)調整的資本金比較，以確定該公司的資本金是否充足，并授權監管部門(mén)采取相應的干預措施。
NAIC規定保險公司必須每年提交RBC報告，根據RBC比率的范圍，各公司被分成五個(gè)“行動(dòng)等級”，并分別采取不同的監管措施。
(二)臺灣地區保險業(yè)對外開(kāi)放的經(jīng)驗
臺灣地區保險市場(chǎng)對外開(kāi)放的歷史并不長(cháng)。臺灣是在島內保險市場(chǎng)發(fā)展了二十多年后才逐步對外開(kāi)放的，其間經(jīng)歷了20世紀80年代的初次開(kāi)放和90年代的大規模開(kāi)放兩次高潮。80年代中期的經(jīng)濟“自由化、國際化和制度化”，促進(jìn)了保險業(yè)的開(kāi)放進(jìn)程；
1990年，臺灣仍然嚴格限制進(jìn)入島內的外資公司的具體條件，防止外資進(jìn)入后可能帶來(lái)的負面影響，直至1995年，臺灣才全面開(kāi)放保險市場(chǎng)。
盡管引入了外資保險公司，但臺灣本土保險業(yè)卻能夠在競爭激烈的保險市場(chǎng)站穩腳跟，并取得相當可觀(guān)的成績(jì)。臺灣保險市場(chǎng)對外開(kāi)放的成功經(jīng)驗，可以總結為以下幾個(gè)方面：首先，制定了一系列法律法規限制進(jìn)入島內保險公司的資格，對外資保險公司的進(jìn)入進(jìn)行嚴格審核監管，防止不合格的外資保險公司給島內保險業(yè)帶來(lái)負面影響；
其次，十分重視保險業(yè)的法制建設，早在開(kāi)放之前，就對相關(guān)的對外開(kāi)放方面的法律做了充分研究，這些規定對穩定市場(chǎng)開(kāi)放秩序、促進(jìn)保險市場(chǎng)平穩發(fā)展起到了十分重要的作用；
再次，一直以非常謹慎的態(tài)度控制對外開(kāi)放進(jìn)程，使島內保險業(yè)主體能夠獲得較長(cháng)時(shí)間發(fā)展成熟的機會(huì )，進(jìn)而得以增強自身的抗衡能力，有效地避免市場(chǎng)份額的流失。
(三)俄羅斯保險市場(chǎng)對外開(kāi)放的情況
1992年11月27日，俄羅斯審議通過(guò)《保險法》，俄羅斯保險市場(chǎng)向外國投資者敞開(kāi)大門(mén)。俄羅斯《保險法》規定，外國保險公司在俄羅斯境內不能從事保單中介和服務(wù)，為了突破這一限制，外資公司和俄羅斯本國保險公司進(jìn)行了相應的業(yè)務(wù)合作。俄羅斯聯(lián)邦政府于1993年2月26日又簽發(fā)了《關(guān)于外國投資者在俄羅斯聯(lián)邦設立經(jīng)營(yíng)商業(yè)保單的跨國公司》的法令，進(jìn)一步向外資開(kāi)放了保險市場(chǎng)。外國保險公司積極參與到俄羅斯保險共同基金、養老保險基金和退休金的建設中，促進(jìn)了俄羅斯保險市場(chǎng)的發(fā)展和完善。
但是俄羅斯保險市場(chǎng)過(guò)快、過(guò)急地向外資開(kāi)放，導致市場(chǎng)競爭激烈，加劇了資本外逃。俄羅斯《保險法》規定外資保險公司最低注冊資本限額僅為200萬(wàn)盧布，過(guò)低的市場(chǎng)準入門(mén)檻使層次不一的保險公司進(jìn)入國內，加大了監管難度。由于保險市場(chǎng)改革缺乏配套的資本市場(chǎng)改革，大量資金流人并沒(méi)有發(fā)揮很好的作用。
三、對外資保險公司監管的“三支柱”
外資保險公司蜂擁而人對我國保險監管提出了新的要求，促使保險監管依法行政和科學(xué)監管的觀(guān)念逐步增強，監管服務(wù)意識不斷提高。為適應保險市場(chǎng)開(kāi)放和發(fā)展的需要，保監會(huì )建立了以?xún)敻赌芰ΡO管、公司治理結構監管和市場(chǎng)行為監管“三支柱”的現代保險監管體系，但對外資保險公司監管可以有側重點(diǎn)。
(一)市場(chǎng)準入與市場(chǎng)行為監管
在市場(chǎng)準入方面，目前《外資保險公司管理條例》中規定：合資保險公司、獨資保險公司的注冊資本最低限額為2億元人民幣(或等值的自由兌換貨幣)，且經(jīng)營(yíng)保險業(yè)務(wù)30年以上，申請前一年年末總資產(chǎn)不少于50億美元。
為了引進(jìn)資金雄厚、經(jīng)營(yíng)穩健的外資保險公司，對于外資保險公司市場(chǎng)準入的限制在短期內不會(huì )有變化，因為目前我國保險市場(chǎng)開(kāi)放程度已經(jīng)很大，市場(chǎng)準人的限制是保證公平競爭與穩定經(jīng)營(yíng)的基礎。
但是從長(cháng)期看，固定的資本標準會(huì )不適應市場(chǎng)的變化。今后的發(fā)展可能要借鑒美國保險公司資本金的“RBC"標準，設立適應我國保險業(yè)發(fā)展需要的基于風(fēng)險的資本金標準，控制保險公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)保險市場(chǎng)的健康發(fā)展。
在市場(chǎng)行為方面，針對外資保險公司在經(jīng)營(yíng)中出現的違規經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，一方面要對數據真實(shí)性進(jìn)行自查，尤其要加大對基層機構的內審稽核力度，對于假報表、假數據、假賠案問(wèn)題進(jìn)行嚴肅查處。另一方面，要聯(lián)合海外特別是港澳地區監管機構和保險公司，嚴厲打擊非法銷(xiāo)售地下保單活動(dòng)，防止資本外逃和洗錢(qián)行為，維持保險市場(chǎng)有序發(fā)展。
(二)償付能力監管
按照國際保險監督官協(xié)會(huì )提出的資本充足性和償付能力監管的原則，資本充足性和償付能力監管應該和強化保險公司風(fēng)險管理的要求結合起來(lái)。資本充足性和償付能力監管框架必須設定資本和負債的匹配要求，并能夠對風(fēng)險做出敏感反應。
目前，保監會(huì )對償付能力不足和監管指標超標的保險公司采取的監管措施包括：要求提交解釋報告、增資擴股、監管談話(huà)、限期整頓等。這種分類(lèi)管理的層次過(guò)于簡(jiǎn)單，界限也有些模糊，應該借鑒美國的經(jīng)驗對不同財務(wù)狀況的保險公司實(shí)行更細致的分類(lèi)管理，遵循“優(yōu)松劣緊”的原則，提高監管的靈活性和效率。
(三)公司治理結構監管
公司治理結構監管關(guān)鍵在于確保董事會(huì )對總體決策負完全責任并保證公司按照適當的業(yè)務(wù)和財務(wù)實(shí)踐標準進(jìn)行有規劃和審慎的經(jīng)營(yíng)。為此，有必要建立一套確保董事會(huì )和高級管理層對保險公司的生存發(fā)展負主要責任的制度體系，以明確保險公司內部決策的權利與義務(wù)關(guān)系。通過(guò)公司治理結構的強化，促進(jìn)保險公司與監管機構更好地合作。
四、走向國際化的保險監管
我國保險業(yè)全面對外開(kāi)放是經(jīng)濟全球化趨勢的體現。在這種背景下，保險業(yè)務(wù)、保險機構、保險風(fēng)險都開(kāi)始國際化，由此產(chǎn)生了保險監管?chē)H化的要求。我國作為新興的保險市場(chǎng)，保險監管制度與國際監管水平相比還存在差距，實(shí)現國際化的監管將是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程。構建完善的法律規章體系和會(huì )計、審計制度，聯(lián)合其他監管機構是當務(wù)之急。
(一)構建嚴密的監管規章體系
我國的保險監管正處在一個(gè)新舊體制交替的特殊階段，在制定適合市場(chǎng)環(huán)境的法律制度方面，面臨著(zhù)特殊的挑戰。國內的保險監管法規雖然在內容上已經(jīng)基本符合國際保險監督官協(xié)會(huì )頒布的《保險監管核心原則》，但還沒(méi)有形成一個(gè)系統、清晰的保險監管法律和規章體系。特別是各法律規章和規范性文件之間還缺乏協(xié)調，有些規定不盡合理。特別是，我國法律法規的制定具有時(shí)滯性，跟不上實(shí)際保險市場(chǎng)日新月異的變化，使得很多市場(chǎng)行為無(wú)法可依，例如網(wǎng)絡(luò )保險法律的空白就給監管帶來(lái)相當大的難度。
目前，《保險法》正處在第二次修改中。今后的方向是建立一個(gè)既適合我國保險業(yè)經(jīng)營(yíng)與監管需要、又符合國際慣例的保險監管法律法規體系，使我國內外資保險公司經(jīng)營(yíng)和監管活動(dòng)納入有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必究的法制化軌道。
(二)完善保險監管會(huì )計、審計和精算制度
由于各國的會(huì )計制度和慣例存在很大差異，不同國家公司財務(wù)信息的可比度很難實(shí)現。對于反映保險業(yè)特殊性的保險會(huì )計制度，其規定應該適用于所有保險機構，并且與國際認可的會(huì )計標準保持一致。保險公司公開(kāi)披露的信息應該滿(mǎn)足相關(guān)性、實(shí)效性、可靠性、可比性、一致性等會(huì )計要求。我國保險業(yè)也正在朝這方面努力，自2007年1月1日起，保險業(yè)將統一執行財政部在2006年頒布的新企業(yè)會(huì )計準則。
此外，為確保保險機構遵守會(huì )計制度和有關(guān)規定，遵守內部控制程序，應當建立有效的外部審計、內部審計和保險精算制度。還要建立規范統一的保險統計指標體系、報表體系和報送制度，統一業(yè)務(wù)數據統計口徑。這樣才能提高市場(chǎng)透明度，增強公眾對保險市場(chǎng)的信心。
(三)加強國內外金融監管機構的合作
入世以后，面對國際保險業(yè)發(fā)展的新趨勢，保監會(huì )在國際交流方面做了很多工作。2000年，中國正式加入國際保險監督官協(xié)會(huì )(IAIS)，并于2006年10月在北京成功舉辦了IAIS第13屆年會(huì )。2005年，加入了國際養老金監督官協(xié)會(huì )(I0PS)，并當選為執行委員會(huì )委員。同時(shí)，保監會(huì )還加強了與亞洲保險監管機構的交流。2005年與14個(gè)國家和地區的保險監督官討論通過(guò)了《亞洲區域保險監管合作北京宣言》，為今后開(kāi)展多層次、多領(lǐng)域的保險監管合作打下了基礎。
作為新興市場(chǎng)國家的保險監管機構，保監會(huì )還需要研究借鑒國際保險監督官協(xié)會(huì )制定的各項保險監管原則、標準和建議，并結合中國國情，探索出一條既符合我國保險業(yè)實(shí)際，又能與國際接軌的保險監管制度。
保險監管論文范文第4篇
（一）農業(yè)保險的性質(zhì)
農業(yè)保險的性質(zhì)事關(guān)我國未來(lái)農業(yè)保險法對農業(yè)保險的定位和我國農業(yè)保險監管法律制度的建構。
關(guān)于農業(yè)保險的性質(zhì)，有學(xué)者從信息不對稱(chēng)條件下的逆向選擇和道德風(fēng)險的角度從理論上進(jìn)行了論證，有學(xué)者從農業(yè)保險具有商品性和非商品性的二重性以及農業(yè)保險主體面．臨的博弈困境的角度加以分析，由此得出農業(yè)保險經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)失靈并需要政府大量補貼的結論。[1]
筆者認為農業(yè)保險應當屬于準公共物品。在市場(chǎng)經(jīng)濟體系中，人們需要的物品可以分為四類(lèi)：第一類(lèi)是私人物品（privategoods），第二類(lèi)是公共物品（publicgoods），第三類(lèi)是自然壟斷物品，第四類(lèi)是共有資源。私人物品是既有排他性又有競爭性的物品，公共物品是既無(wú)排他性又無(wú)競爭性的物品，自然壟斷物品是有排他性但無(wú)競爭性的物品，共有資源是有競爭性但無(wú)排他性的物品。[2]農業(yè)保險的特點(diǎn)——社會(huì )效益高而自身經(jīng)濟效益低，反映它具有明顯的公益性，但是，農業(yè)保險同時(shí)又具有一定的排他性，因為，參加農業(yè)保險必須符合一定條件，比如繳納保險費等，因此農業(yè)保險應當屬于準公共物品。另有學(xué)者認為農業(yè)保險產(chǎn)品是介于私人物品和公共物品之間的一種物品，但更多地趨近于公共物品。[3]
市場(chǎng)經(jīng)濟的理論與實(shí)踐表明：市場(chǎng)機制不能有效地提供公共物品和準公共物品。因為市場(chǎng)是按照價(jià)格機制來(lái)配置資源的，只有在私人物品的范圍內，市場(chǎng)機制才是有效率的。由于農業(yè)保險自身風(fēng)險大、社會(huì )效益高和經(jīng)濟效益低，所以市場(chǎng)不能有效地提供社會(huì )所需要的農業(yè)保險。農業(yè)保險從來(lái)沒(méi)有，也不可能按照商品的實(shí)際價(jià)值進(jìn)行等價(jià)交換。實(shí)施農業(yè)保險只能是違背商品交換一般規律，將社會(huì )效益放在首位，而當農業(yè)保險既定的社會(huì )效益目標不能通過(guò)市場(chǎng)機制來(lái)實(shí)現時(shí)，政府就要用“看得見(jiàn)的手”通過(guò)國家立法、國家定價(jià)、財政補貼等國家干預手段來(lái)實(shí)現這一特定目標。[4]
國外農業(yè)保險的理論研究和實(shí)踐也說(shuō)明農業(yè)保險商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的不可行。Wright和Hewitt在研究中發(fā)現，歷史上使用私人來(lái)承擔農業(yè)保險多重險的嘗試無(wú)一幸存。對于所有險和多重險，基本上都由政府來(lái)直接或者間接經(jīng)營(yíng)。在1938年以前，經(jīng)營(yíng)農作物保險的私人保險公司都遭到了慘敗，最終退出了這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域。[5]美國聯(lián)邦政府于1938年頒布《聯(lián)邦農作物保險法》的基本原因就是私人保險公司根本無(wú)法承擔農作物保險的巨大風(fēng)險。
農業(yè)保險的準公共物品性質(zhì)決定了我國農業(yè)保險不可能走商業(yè)化道路，而只能是政策性的。與一般商業(yè)性保險相比較，政策性農業(yè)保險是非營(yíng)利性的，其目的在于實(shí)現國家支持農業(yè)和農村發(fā)展的政策目標。繼2004、2005和2006年中央一號文件提出“要加快建立政策性農業(yè)保險制度”后，2007年中央“一號文件”《中共中央國務(wù)院關(guān)于積極發(fā)展現代農業(yè)扎實(shí)推進(jìn)社會(huì )主義新農村建設的若干意見(jiàn)》進(jìn)一步要求“擴大農業(yè)政策性保險試點(diǎn)范圍，各級財政對農產(chǎn)參加農業(yè)保險給予保費補貼，完善農業(yè)巨災風(fēng)險轉移分攤機制，探索建立中央、地方財政支持的農業(yè)再保險體系?！睆纳鲜鲋醒胍惶栁募囊幎梢钥闯?，建立政策性農業(yè)保險制度已得到國家核心層的認可和支持。
（二）我國政策性農業(yè)保險監管的必要性
1．我國農業(yè)保險監管的理論解釋
一般說(shuō)來(lái)，農業(yè)保險監管本身并無(wú)獨立的理論體系，從農業(yè)保險實(shí)踐來(lái)看，其思想基礎源于一般的規制理論。其中有三種重要的規制理論：公共利益論、捕獲論和公共選擇理論。
（1）公共利益論。農業(yè)保險監管的第一種理論解釋就是農業(yè)保險是擔負公眾利益的行業(yè)。由于壟斷、不完全信息和外部性所造成的“市場(chǎng)失靈”問(wèn)題，人們呼喚政府法律法規對市場(chǎng)經(jīng)濟激勵的部分予以替代。在此背景下，規制的“公共利益論”應運而生。該理論認為監管是為了服務(wù)于公共利益，是為了使人們從不公平和無(wú)效率的市場(chǎng)中解脫出來(lái)，監管的目標是尋求修正源于市場(chǎng)失效或某些政治危機的資源誤配，包括防止和糾正市場(chǎng)失靈引起的對消費者利益的重大損害以實(shí)現經(jīng)濟效率最大化，進(jìn)而對社會(huì )福利進(jìn)行再分配的一種機制或方法。[6]它強調消費者利益，如當技術(shù)導致自然壟斷或存在外部性時(shí)就不能達到社會(huì )福利的最大化，這時(shí)政府應出面干預，因而監管被嚴格地看作是一種“挽救行為”，它主要是為了消除或降低與市場(chǎng)失靈有關(guān)的成本。監管者被認為是對公眾利益需求做出反映，并以修正市場(chǎng)實(shí)踐的無(wú)效或不公平為目標的獨立的中立的仲裁人，其監管的過(guò)程有助于通過(guò)消除壟斷的濫用而產(chǎn)生的限制性貿易實(shí)踐，促進(jìn)市場(chǎng)價(jià)格競爭。公共利益論還隱含著(zhù)政府規制是無(wú)成本的，這種觀(guān)點(diǎn)后來(lái)遭受了大量的批評。公共利益論的另一問(wèn)題是它缺乏明確的機制，利用它所宣稱(chēng)的公共利益能夠被規制行動(dòng)所實(shí)施。一些實(shí)證研究表明規制常常不能糾正這些市場(chǎng)失靈，規制被認為是失敗的。雖然公共利益論總體上還不夠健全，但決不能完全廢棄。對于農業(yè)保險監管，它還是一個(gè)重要的論題。
（2）捕獲論。實(shí)證經(jīng)濟學(xué)的私人利益監管理論則認為監管的目的在于促進(jìn)私人的利益最大化。[7]Peltzma提出監管者們是出于自身利益熱衷于監管活動(dòng)，與他們追求的政治利益最大化目標一致，其中最著(zhù)名的是監管捕獲論（又稱(chēng)占據理論、追逐理論），該理論認為監管為被監管的行業(yè)所占據并為其利益服務(wù)。[8]捕獲論本是政治學(xué)領(lǐng)域的一種監管理論，并由此衍生出許多經(jīng)濟學(xué)版本。但一般均認為監管的最終后果是有利于生產(chǎn)者，即被監管者。其實(shí)，捕獲論的本意也是要保護消費者，但認為通過(guò)政府監管是無(wú)法達到的。捕獲論版本中最具代表性的是MarverBernstein在1995年創(chuàng )立的規制機構生命周期理論，他認為，公共利益論是天真的，會(huì )產(chǎn)生理論誤導。為了解釋為什么規制機構會(huì )逐漸為被規制者所利用（捕獲），他是這樣推理的：被規制者最初可能反對規制，但當他們對立法和行政過(guò)程逐漸熟悉時(shí)，就會(huì )行動(dòng)起來(lái)，對規制當局施加影響，最終還是通過(guò)法規和行政工具，借助規制當局的力量達到給他們帶來(lái)更高收入的目的。他們影響規制當局的一個(gè)例子是，與規制當局進(jìn)行頻繁的人事往來(lái)，由此創(chuàng )造密切的聯(lián)系和合作的基礎，甚至進(jìn)行行賄等“尋租”活動(dòng)。因此，規制的最終效果是生產(chǎn)者受益，消費者吃虧。既然被規制者可以通過(guò)疏通的辦法讓規制為他們自己增加福利，那么規制機構的生命循環(huán)就始于年富力強地保護消費者而終于僵化地保護生產(chǎn)者，所以應放棄政府規制。但是，捕獲論也經(jīng)常經(jīng)不起經(jīng)驗驗證，它忽視了普通大眾確實(shí)始終從某些規制中得到好處的事實(shí)。不過(guò)，捕獲論確實(shí)發(fā)現了規制有可能被受規制者所利用以及規制效果未必是保護消費者的問(wèn)題。
（3）公共選擇理論。公共選擇理論認為監管是在相互斗爭的社會(huì )集團之間實(shí)行財富再分配的政治經(jīng)濟體系的一部分。該種監管理論是建立在這樣的事實(shí)基礎之上，即不論怎樣的監管都是在分配資源。而在這個(gè)分配過(guò)程中，貧者越貧，富者越富。任何被提出的監管方案都會(huì )引起納稅人和受益人的注意，他們會(huì )通過(guò)政治的或經(jīng)濟的渠道提出反對或贊成的意見(jiàn)。監管的主要目的就是在不同階層間轉移資源以獲得對方案的最大支持。
在解釋農業(yè)保險監管時(shí)，上述三種理論都非常重要。公共利益論提出了農業(yè)保險監管應遵循的標準，而公共選擇理論則有助于解釋農業(yè)保險有些領(lǐng)域的監管背離了這一標準的原因。
2．我國政策性農業(yè)保險監管的必要性
政策性農業(yè)保險（如沒(méi)有特別說(shuō)明，下文農業(yè)保險均指政策性農業(yè)保險）擔負著(zhù)國家支農的重擔和公眾利益。雖然政府資助的農業(yè)保險成本高昂、運行復雜，會(huì )導致潛在的巨大的效率低下，但對農業(yè)保險法律、法規的制定和執行者來(lái)說(shuō)，效率標準并不通常是支配性的目標。任何國家的農業(yè)保險計劃都必須從該國更廣泛的政治經(jīng)濟意義上來(lái)考慮，這也使得由政府提供的農業(yè)保險越趨復雜。對它的監管有利于未來(lái)我國農業(yè)保險法將確立的目標——以農業(yè)保險作為農業(yè)支持政策工具，確保農業(yè)可持續發(fā)展和以農業(yè)保險作為支農性收入再分配手段，保障農民的經(jīng)濟收入穩定增長(cháng)，推動(dòng)農業(yè)和農村發(fā)展的實(shí)現。
農業(yè)保險的政策性和專(zhuān)業(yè)性較強，而我國農業(yè)保險的投保人大多數法律素質(zhì)又偏低，復雜和艱澀的農業(yè)保險合同使投保人對它們的理解造成困難。農業(yè)保險監管將對保險合同進(jìn)行嚴格徹底的審查并保證由農業(yè)保險人提供的保險合同條款的公正和定價(jià)的合理，故對農業(yè)保險的監管是非常必要的。
在不久的將來(lái)，隨著(zhù)農業(yè)保險法的頒布、實(shí)施，農業(yè)保險的規模將不斷擴大，國家對農業(yè)保險的補貼也會(huì )越來(lái)越多，我國農業(yè)保險監管（包括農業(yè)保險基金）問(wèn)題就會(huì )凸顯現出來(lái)。因為，先前的尋租者可能將注意力從通過(guò)農業(yè)救災轉移到通過(guò)農業(yè)風(fēng)險管理和執行農業(yè)保險來(lái)尋取租金。中國近年來(lái)頻發(fā)的煤礦安全事故和出現在社?；鹬械母瘮‖F象給我國未來(lái)的農業(yè)保險（特別是農業(yè)保險基金）的監管敲響了警鐘。一旦行政機會(huì )主義與市場(chǎng)機會(huì )主義相勾結，監管權力市場(chǎng)上的尋租和創(chuàng )租行為就會(huì )泛濫，這不僅會(huì )提高農業(yè)保險市場(chǎng)交易費用，而且會(huì )導致社會(huì )公共利益的凈損失，最終將會(huì )侵蝕整個(gè)社會(huì )的行為規則。因此，對我國農業(yè)保險的監管必須未雨綢繆。
二、我國政策性農業(yè)保險監管的目標
決定農業(yè)保險監管能否取得滿(mǎn)意的監管效果的因素之一是監管機構是否有明確的、系統化的監管目標。農業(yè)保險監管的目標可分為內在和外在目標。所謂內在目標是指根源于農業(yè)保險本身的、固有的目標，這些目標的取得有利于農業(yè)保險的成功運行。農業(yè)保險監管的內在目標包括以下幾個(gè)方面：
可靠：科學(xué)的農業(yè)保險監管規則能使農業(yè)風(fēng)險管理部門(mén)促進(jìn)、支持和監管可靠的風(fēng)險管理解決方案，從而保護和加強我國農業(yè)生產(chǎn)者的經(jīng)濟穩定性，因此，保證農業(yè)保險的可靠性應該成為農業(yè)保險監管終極目標。農業(yè)風(fēng)險管理部門(mén)通過(guò)監控農業(yè)保險人遵守國家農業(yè)保險計劃標準，確保農業(yè)保險計劃的完整性和穩定性。
合理：合理是指在農民（投保人）和農業(yè)保險人之間的利益平衡。一方面是保險價(jià)格的合理，另一方面是農業(yè)保險合同條款的合理。它確保農民以合理的代價(jià)獲得農業(yè)保險（也就是農業(yè)保險的可獲得性）。因此，農業(yè)保險的保險費率的監管措施便是實(shí)現合理性的基本手段。合理的農業(yè)保險合同條款是提供給農民實(shí)在安全的基本手段，不公平和有害的合同條款將破壞農業(yè)保險合同所聲稱(chēng)的安全。農業(yè)保險的政策性和專(zhuān)業(yè)性較強，為了保護農民的正當權益，需要對農業(yè)保險格式合同的條款進(jìn)行嚴格的審查，確保其準確、清晰、公正和合理。
公平：公平要求對農業(yè)保險投保人無(wú)歧視的對待。一個(gè)不公平的例子就是農業(yè)保險人過(guò)分地延誤農民的保險索賠。我國農業(yè)現代化和科技程度不高，農民的農業(yè)再生產(chǎn)能力弱，農業(yè)保險人過(guò)分延誤農民的保險賠付不僅影響抗災減災和農業(yè)的再生產(chǎn)，而且還可能影響到受災農民的生存，因此，農業(yè)保險監管的一個(gè)重要方面就是保證農業(yè)保險人依約及時(shí)履行對投保人的賠付義務(wù)。
平等：農業(yè)保險監管規則應該要求農業(yè)保險計劃對所有農業(yè)生產(chǎn)者一視同仁，不管農業(yè)生產(chǎn)者的生產(chǎn)規模大小。比如，所有的農業(yè)生產(chǎn)者都要求提交農業(yè)保險申請和保險面積，報告建立農業(yè)保險擔保和計算保險費的數量，所有的農業(yè)生產(chǎn)者都要求提交過(guò)去的損失清單和生產(chǎn)信息，在導致已保險的農作物損失的風(fēng)險發(fā)生時(shí)，以此來(lái)決定保險賠償的數量；
不管農業(yè)生產(chǎn)者參保的農作物面積是10畝還是100畝，在提供和搜集信息方面沒(méi)有任何差別。
安全：農業(yè)保險監管還要保證我國農業(yè)保險基金的安全。農業(yè)保險制度的建立和完善是一個(gè)國家農業(yè)現代化的重要標志，作為農業(yè)保險制度的物質(zhì)基礎——農業(yè)保險基金，其建立的強制性、使用的專(zhuān)項性、給付責任的長(cháng)期性和基金的增值性等特點(diǎn)都對政府對農業(yè)保險基金的監管提出了很高的要求。保證農業(yè)保險基金的安全是確保農業(yè)保險健康運行的前提。
農業(yè)保險監管的外在目標是指來(lái)源于農業(yè)保險的外部世界，為了一定的社會(huì )目的而加于農業(yè)保險的社會(huì )目標，其深層原因是國家的政治態(tài)度?；趪覍r業(yè)保險的政治態(tài)度，農業(yè)保險監管的目標可定位于保證通過(guò)農業(yè)保險的方式讓公共財政的陽(yáng)光照耀到廣大農村，使所有農民和市民一樣享受到改革和社會(huì )發(fā)展的成果，實(shí)現農村經(jīng)濟、社會(huì )和農民自身的全面、和諧發(fā)展。在農業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中，存在著(zhù)各種各樣的巨大風(fēng)險，目前，我國農民抗風(fēng)險的能力非常弱，如沒(méi)有政府對農業(yè)的大力支持，農業(yè)的可持續發(fā)展和和諧的社會(huì )主義新農村就難以實(shí)現。農業(yè)保險作為政策性險種，體現了政府的行為，它為農業(yè)分擔風(fēng)險，并以政府的權威動(dòng)員全社會(huì )分擔農業(yè)風(fēng)險?！稗r業(yè)豐則基礎強，農民富則國家盛，農村穩則社會(huì )安”。對農業(yè)保險進(jìn)行有效的監管，保證政策性農業(yè)保險的目標實(shí)現，不僅是農業(yè)保險監管部門(mén)的一項經(jīng)濟行政職權，更是其不可推卸的政治任務(wù)。
三、實(shí)現農業(yè)保險監管目標的路徑
（一）建立專(zhuān)門(mén)的農業(yè)保險監管機構——農業(yè)風(fēng)險管理局
成功的農業(yè)保險的監管規則理所當然地包含某種機制，以便管理和協(xié)調農業(yè)保險的順利發(fā)展。國內外農業(yè)保險的經(jīng)驗表明，成功的農業(yè)保險監管的關(guān)鍵因素在于監管機構有充分的資源、農業(yè)科學(xué)和農業(yè)保險的專(zhuān)業(yè)知識和相應的職權，這就要求農業(yè)保險監管機構必須設立在政府的核心層，它必須在實(shí)現國家的支農政策目標方面發(fā)揮重要作用。
政策性保險的監管與商業(yè)性保險的監管無(wú)論監管內容和監管規則都有很大差異。政策性農業(yè)保險和商業(yè)性保險的一個(gè)重要區別在于，前者是非盈利性的，而后者則是以盈利為目的。商業(yè)保險監管與政策性農業(yè)保險監管的區別在于：政府對商業(yè)保險（包括財產(chǎn)保險、人壽保險和以商業(yè)化運作的農業(yè)冰雹險）進(jìn)行監管，主要原因在于保險業(yè)事關(guān)國計民生，在國民經(jīng)濟中地位舉足輕重，其功能在于使經(jīng)濟實(shí)力強大的保險公司以公正的價(jià)格出售保險合同的方式來(lái)提高公眾福利；
其目標定位于防止“保險公司破產(chǎn)、保護公平和致力于保險的可獲得性和充足性”。[9]而對于政策性農業(yè)保險，農業(yè)保險監管最根本的目標在于促進(jìn)農業(yè)保險作為國家的支農政策工具實(shí)現其政策目標。如果仍然由保監會(huì )監管兩類(lèi)不同性質(zhì)的保險，監管目標和理念的重合將有可能導致政策性農業(yè)保險和商業(yè)性保險業(yè)務(wù)之間管理的沖突。再者，農業(yè)保險在展業(yè)、承保、防災減損、理賠等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面以及在跨部門(mén)協(xié)調上比商業(yè)保險更為復雜，這也對其監管提出了更高的要求。正因為如此，國外農業(yè)保險的監管機構通常都不是商業(yè)性保險監管部門(mén)，而是專(zhuān)門(mén)的監管機構。1996年，美國國會(huì )通過(guò)立法創(chuàng )建了獨立的農業(yè)風(fēng)險管理局來(lái)監管聯(lián)邦農業(yè)保險公司的運行和管理并檢查聯(lián)邦農業(yè)保險計劃。
因此，在我國農業(yè)部?jì)仍O立相對高度獨立的農業(yè)風(fēng)險管理局會(huì )最大限度地減少保監會(huì )同時(shí)監管商業(yè)保險和政策性農業(yè)保險可能出現的利益沖突。相對高度獨立的農業(yè)風(fēng)險管理局有充分的資源支持，有助于確保監管農業(yè)保險過(guò)程中的協(xié)調性和全面性。農業(yè)風(fēng)險管理局具有充分的監管權力和擁有大量具有豐富農業(yè)和農業(yè)保險專(zhuān)業(yè)知識的人才，其專(zhuān)業(yè)化和自治性更高，更能夠做出獨立的判斷，更能建立用以抗衡各部委和利益集團的重要制衡機制。與保監會(huì )來(lái)監督農業(yè)保險相比，農業(yè)風(fēng)險管理局可能會(huì )推出更快、更高質(zhì)量的監管規則，采用更透明、更具問(wèn)責性的監管方式。因為，它的相對獨立性和功能都是基于一項明確的法令，該法令將清楚地界定農業(yè)風(fēng)險管理局的功能和目標。
在行政權力和行政級別上，農業(yè)風(fēng)險管理局能更好地與我國現行的行政和預算權力中心（如農業(yè)部、發(fā)改委、氣象部門(mén)和財政部）聯(lián)系，通過(guò)與政治和行政權力的核心建立直接聯(lián)系，農業(yè)風(fēng)險管理局的監管效力會(huì )得到增強。這使得相關(guān)機構之間更容易實(shí)現協(xié)調，并因此提高監管的成功率和效率以及提高協(xié)調與合作措施的有效性，并進(jìn)而提高相關(guān)部門(mén)的效率、回應性和有效性。再者，它能更好地向農業(yè)保險的利益相關(guān)者宣傳農業(yè)保險信息和監管規則，這將有利于實(shí)現我國農村和農業(yè)的良性發(fā)展。
為在農業(yè)部?jì)仍O立相對高度獨立的農業(yè)風(fēng)險管理局，國家就必須制定明確的法律規范來(lái)確定其法律地位、職能、其他的與監管農業(yè)保險必須具有的相關(guān)權力與職責和監管的適當程序。未來(lái)的農業(yè)風(fēng)險管理局應擔負著(zhù)廣泛的職責：設定農業(yè)保險監管的重點(diǎn)和難點(diǎn)、監控遵守情況以及報告結果；
設定農業(yè)保險監管的清晰目標和實(shí)現這些目標的有助于促使農業(yè)保險持續、健康發(fā)展的手段；
以及能夠建立起監管人員運用監管權力的問(wèn)責機制等。
（二）制定科學(xué)、合理的農業(yè)保險監管規則并確保其被有效遵守
農業(yè)保險的監管規則應基于經(jīng)濟原則和法律原則，其目的在于通過(guò)更好地平衡、更有效地實(shí)施國家的支農政策，從而提高農村的社會(huì )福利。經(jīng)濟原則要求減少不必要的農業(yè)保險運行成本，進(jìn)而提高農業(yè)保險的效率；
法律原則要求減少農業(yè)保險的執行者過(guò)度的自由裁量權（如在勘損、理賠的過(guò)程中農業(yè)保險公司以及地方政府工作人員與受災農民結成利益共同體損害國家的利益）。
監管規則要保證農業(yè)保險信息的質(zhì)量、有效性和清晰度，就應減少農業(yè)保險當事人收集信息的負擔，再者，農業(yè)保險監管規則應該給農業(yè)保險人和投保人帶來(lái)積極的潛在利益。這就要求提高農業(yè)保險監管水平，設計出科學(xué)的、合理、操作性強的高水平監管規則，因此，對農業(yè)保險的監管應該進(jìn)行精心安排，以使所有的農業(yè)保險監管規則都嚴格遵從“法治”。正如哈耶克所指出的一樣，“重要的一點(diǎn)是，政府的一切強制行為都必須明確無(wú)誤地由一個(gè)持久的法律框架來(lái)決定，這框架使個(gè)人能帶著(zhù)一定程度的信心來(lái)進(jìn)行規劃，使前景的不確定性縮小到最低限度?！盵10]制定科學(xué)、合理的農業(yè)保險監管規則，有助于保證農業(yè)保險的監管規則得到高度遵守，有利于實(shí)現標準和結果的一致性。
1．用平實(shí)的、易懂的和非專(zhuān)業(yè)的語(yǔ)言起草農業(yè)保險合同條文以及監管規則
長(cháng)期以來(lái)，用平實(shí)的語(yǔ)言起草保險監管規則和保險合同條款的必要性一直得到了保險發(fā)達國家的重視和認可。農業(yè)保險監管機構要確保監管目標、戰略和要求都清楚地傳達給了農業(yè)保險的被監管者。這樣，被監管者以及社會(huì )利益相關(guān)者都能對農業(yè)保險合同和農業(yè)保險監管規則從非專(zhuān)業(yè)的角度清楚地和明白無(wú)誤地理解。此外，保持農業(yè)保險監管法律規則的內容清晰、易懂是確保其得到高度遵守和有效實(shí)施的基本要求。我國農業(yè)保險的投保人絕大多數是法律素質(zhì)偏低的農民，加之農民處于信息不對稱(chēng)的狀態(tài)，因此，為了保護投保農民的正當權益，應用平實(shí)的、易懂的和非專(zhuān)業(yè)的語(yǔ)言起草農業(yè)保險監管法律規則和農業(yè)保險格式合同條款。這一點(diǎn)，在目前我國的現實(shí)情況下尤其重要。
2．保持農業(yè)保險監管透明度
農業(yè)保險監管的目的不僅要修正市場(chǎng)失靈，彌補市場(chǎng)的缺陷，而且更主要在于規范農業(yè)保險人和監管者自己的行為，彌補“政府失靈”，防止“尋租”和“創(chuàng )租”行為的產(chǎn)生，保障國家通過(guò)農業(yè)保險的支農政策的實(shí)現。保持透明度是市民社會(huì )群體的核心要求，它服務(wù)于基本的開(kāi)放性民主價(jià)值。在農業(yè)保險監管過(guò)程的各個(gè)階段——從最初的監管方案的形成到正式的監管規則的出臺，再到實(shí)施、執行、審查和變革以及在農業(yè)保險監管體系的整個(gè)管理過(guò)程中，透明度都是不可或缺的。透明度對農業(yè)保險監管的重要性根源于下列事實(shí)：它能克服導致農業(yè)保險監管失靈的很多誘因，如監管俘獲和偏袒強大的利益主體、監管部門(mén)和農業(yè)保險人的信息不充分、不對稱(chēng)和僵化性、要保人與保險人等利益相關(guān)者的利益同盟、缺乏問(wèn)責機制等。透明度有利于減少農業(yè)保險監管過(guò)程中專(zhuān)斷決策的發(fā)生幾率，從這個(gè)角度講，透明度是反對在農業(yè)保險及農業(yè)保險監管過(guò)程中的腐敗現象的最有力的武器。透明度可以提供相對方對公共利益和私人利益的預期，讓農業(yè)保險監管在陽(yáng)光下進(jìn)行，從而最大限度地抑制農業(yè)保險監管過(guò)程中的行政機會(huì )主義選擇，防止農業(yè)保險監管機關(guān)的“尋租行為”和農業(yè)保險中的道德風(fēng)險，進(jìn)而增進(jìn)農民對農業(yè)保險和農業(yè)保險監管的信任。因此，為保持農業(yè)保險及其監管的透明度，提高農業(yè)保險監管的有效性，未來(lái)的農業(yè)保險監管規則必須建立農業(yè)保險中央信息數據庫制度。未來(lái)的中央信息數據庫應當包括以下幾個(gè)方面的內容：全國農業(yè)保險企業(yè)財務(wù)狀況、農業(yè)保險監管數據標準、農業(yè)保險人償付能力額度及監管指標、農業(yè)保險企業(yè)高級管理人員市場(chǎng)行為檔案、農業(yè)保險企業(yè)投訴信息以及投保人信用信息庫。
3．確保農業(yè)保險監管規則被有效遵守
制定科學(xué)的農業(yè)保險監管規則，盡量使農業(yè)保險監管有法可依，從而提高操作水平，避免人為性和隨意性。目前，在我國法治建設的進(jìn)程中，我們遇到的最大障礙是法律、法規得不到實(shí)質(zhì)性的遵守，國家的法律有時(shí)只是一紙空文，在很多情況下，幾乎很少有人去關(guān)心和關(guān)注法律的效力或適用。對法律的遵守和忠誠是法律的生命，未來(lái)的農業(yè)保險法和農業(yè)保險監管規則也不例外。我國目前，證券市場(chǎng)上的虛假交易、內部人控制、信息披露的虛假性等問(wèn)題的泛濫；
煤炭生產(chǎn)中的重大和特大安全事故頻發(fā)；
社?；鸨淮罅颗灿煤颓终?；
藥品生產(chǎn)和流通領(lǐng)域的腐敗叢生都說(shuō)明了相關(guān)的監管失靈，而其根本原因在于相關(guān)的監管法律、法規沒(méi)得到充分和實(shí)質(zhì)性的遵守。前車(chē)之鑒，后世之師。為使我國未來(lái)農業(yè)保險能被有效實(shí)施，必須保證農業(yè)保險法律和監管規則得到有效遵守。農業(yè)保險監管規則之遵守可分為形式上的遵守和實(shí)質(zhì)上的遵守。所謂形式上的遵守是指在法律、法規字面上的遵守；
實(shí)質(zhì)上的遵守是指確保農業(yè)保險基本監管目標實(shí)現的行動(dòng)遵守。形式上的遵守可能無(wú)法實(shí)現農業(yè)保險監管的目的，要實(shí)現監管目標，我們必須使農業(yè)保險監管規則設計鼓勵實(shí)質(zhì)性遵守。因此，成本——收益原則在農業(yè)保險監管規則的設計時(shí)必須加以考慮，也就是說(shuō)，我們必須算計被監管者（包括農業(yè)保險人和被保險人）違反或遵守監管規則給他們帶來(lái)的利益和損失（包括物質(zhì)或非物質(zhì)）。因為，如果不遵守的回報率很高而被發(fā)現的概率很低，制裁壓力可能不足以導致對監管規則的遵守。同時(shí)，我們還必須賦予農業(yè)保險監管機構足夠多的可利用的資源（包括財政和行政），以確保農業(yè)保險法律、法規和農業(yè)保險監管規則得到有效實(shí)施和執行，否則，被監管者不遵守的行為被發(fā)現和被強制執行的概率可能就會(huì )非常低，從而通過(guò)制裁性措施就無(wú)法實(shí)現監管遵守。此外，被監管者對農業(yè)保險法律、法規和監管規則的認同度的高低也直接關(guān)系到其被遵守的程度，對它認同度越高，其被實(shí)質(zhì)性遵守度越大，反之亦然。
四、結語(yǔ)
農業(yè)保險的準公共物品性質(zhì)決定了我國農業(yè)保險只能是政策性保險，而不能走商業(yè)化道路。政策性農業(yè)保險監管最根本的目標在于促進(jìn)作為國家支農政策工具的政策性農業(yè)保險實(shí)現其政策目標。由保監會(huì )監管政策性農業(yè)保險和一般性商業(yè)性保險兩類(lèi)不同性質(zhì)的保險，由于監管目標和理念的差異，將有可能導致政策性農業(yè)保險和商業(yè)性保險業(yè)務(wù)之間管理的沖突。因此，我國未來(lái)的農業(yè)保險法應該明確規定在農業(yè)部?jì)冉⑾鄬Ω叨泉毩?、具有充分職權的農業(yè)風(fēng)險管理局，并由它來(lái)監管農業(yè)保險。未來(lái)的農業(yè)風(fēng)險管理局應保持農業(yè)保險監管高度透明，用平實(shí)的、易懂的和非專(zhuān)業(yè)的語(yǔ)言起草農業(yè)保險合同以及監管規則并確保農業(yè)保險監管規則的有效遵守，從而實(shí)現政策性農業(yè)保險監管的內在目標——農業(yè)保險的可靠性、合理、公平和安全及外在目標——國家用公共財政支持農業(yè)和農村發(fā)展。
[1]參見(jiàn)馮文麗、林保清：《我國農業(yè)保險短缺的經(jīng)濟分析》，載《福建論壇》（經(jīng)濟社會(huì )版）2003年第6期；
劉京生：《中國農村保險制度論綱》，中國社會(huì )科學(xué)出版社2000年版，第42頁(yè)以下；
龍文軍、張顯峰：《農業(yè)保險主體行為的博弈分析》，載《中國農村經(jīng)濟》2003年第5期。
[2]（英）N．格里高利·曼昆：《經(jīng)濟學(xué)原理》，梁小民譯，北京大學(xué)出版社1999年版，第230頁(yè)。
[3]庹國柱、王國軍：《中國農業(yè)保險與農村社會(huì )保障制度研究》，首都經(jīng)貿大學(xué)出版社2002年版，第103頁(yè)。
[4]趙學(xué)軍：《政府干預與中國農業(yè)保險的發(fā)展》，載《中國經(jīng)濟史研究》2004年第1期。
[5]Wright，B．D．，&J．D．Hewitt．（1990）．AllRiskCropInsurance：LessonsFromTheoryandExperience．GianniniFoundation，CaliforniaAgriculturalExperimentStation，Berkeley，April．
[6]HaroldD．S．&RobertW．K．，InsuranceRegulationinthePublicInterest：ThePathTowardsSolventCompetitiveMarkets，TheGenevaPapersonRiskandInsurance—IssuesandPractice，10／1／2000（25）（No．4）：482—504。
[7]CumminsJ．D．，DeregulatingProperty—liabilityInsurance，WashingtonD．C．：AKI-BrookingsJointCenterForRegulatoryStudies2002．
[8]DECDProceedings，InsuranceRegulationandSupervisioninEconomiesinTransition—SecondEast—westConferenceonInsuranceSystemsinEconomiesinTransition，Paris1997（2）：53．
[9]（美）埃米特·J·沃恩，特麗沙·M·沃恩：《危險原理與保險》，張洪濤譯，中國政法大學(xué)出版社2002年版，第101頁(yè)。
[10]（英）弗里德利希·馮·哈耶克：《自由》，楊玉生譯，中國社會(huì )科學(xué)出版社1998年版，第352頁(yè)。
保險監管論文范文第5篇
1997年，為了改變基金管理的混亂狀況，國務(wù)院決定將社會(huì )保險基金納入財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。1998年，國務(wù)院在組建勞動(dòng)和社會(huì )保障部時(shí)，建立了社會(huì )保險基金監督司，計劃經(jīng)過(guò)各級政府機構改革，自上而下建立起社會(huì )保險基金行政監管體系。目前，我國已經(jīng)初步形成以勞動(dòng)保障部門(mén)行政監管為主，專(zhuān)門(mén)監督、內部控制、法律監督以及社會(huì )監督有機配合的社會(huì )保險基金監管體系，各部門(mén)配合共同實(shí)施社會(huì )保險基金監督工作。
據國家審計署的對29個(gè)省區市、5個(gè)計劃單列市的企業(yè)職工基本養老保險基金、城鎮職工基本醫療保險基金和失業(yè)保險基金的審計結果。審計的3項保險基金2006年收入3128.46億元、支出2203.14億元，分別占全國當年基金收支總額的50.7%、46.5%。截至2006年底，3項保險基金累計結余2918億元。審計結果表明，3項社會(huì )保險基金管理情況良好，但部分資金的安全存在一定的風(fēng)險；
一些地方未能?chē)栏駡绦袊鴦?wù)院有關(guān)規定，管理不規范的問(wèn)題比較突出。審計共發(fā)現違規資金71億元，包括擴大3項保險基金開(kāi)支范圍用于彌補“補充醫?；稹奔敖杞o企業(yè)等；
用于委托金融機構貸款、對外投資；
用于購建辦公房及彌補行政經(jīng)費等。近些年來(lái)，國家加大對社會(huì )保險基金的監管力度，逐步完善管理制度。但是，牽動(dòng)大量人力、付出高昂行政成本組織了這些檢查和審計，可一些嚴重違規和犯罪問(wèn)題仍然屢禁不止。
二、社會(huì )保險基金監管?chē)H比較研究
（一）典型國家社會(huì )保險基金監管簡(jiǎn)介
1、美國。美國實(shí)施的是審慎性的社會(huì )保險基金監管模式。在美國，社會(huì )保險的覆蓋面比較廣泛，參保是強制的。最主要的社會(huì )保險項目是老年、遺屬和傷殘保險，同時(shí)有雇員補償、失業(yè)保險、暫時(shí)傷殘保險、鐵路雇員退休計劃等。美國社會(huì )保障的基本目標是向被保險人及其家庭成員提供適當的經(jīng)濟保障。對于社會(huì )保險基金的監管，美國政府強調“事前監管”以杜絕資金被挪用的危險。美國聯(lián)邦社?；鸬母鱾€(gè)賬戶(hù)開(kāi)設在財政部?jì)炔⒂韶斦繉?zhuān)項管理，征繳的款項相應存入各個(gè)基金。
2、德國。德國堪稱(chēng)高度發(fā)達的福利型國家，它的社會(huì )保障系統基本以保險形式體現，幾乎涵蓋了所有德國公民。德國社會(huì )保險共有5大分支：養老保險、疾病保險、工傷事故保險、失業(yè)保險、護理保險，其中養老保險、醫療保險、失業(yè)保險被稱(chēng)為社會(huì )保障體系的3大支柱。德國包括醫療、意外傷害和養老在內的各類(lèi)社會(huì )保險機構實(shí)行法律上的獨立自我管理，并且由保險金的繳納者，即投保人和雇主共同參與決策。養老保險是德國最大的社會(huì )保障系統。德國養老金不用于投資，而是由專(zhuān)門(mén)德國養老金保險機構來(lái)管理，全民參與監督。
3、智利。智利模式是以個(gè)人資本為基礎，實(shí)行完全的個(gè)人賬戶(hù)制，將個(gè)人工資的10%存入個(gè)人賬戶(hù)并進(jìn)行積累，交由私營(yíng)機構進(jìn)行投資管理，最終個(gè)人賬戶(hù)中積累的儲蓄及增值收益作為個(gè)人養老金的資金來(lái)源，保險費完全由個(gè)人承擔，雇主不承擔繳費義務(wù)。養老保險制度的基本結構主要是以個(gè)人資本為基礎建立起來(lái)的，即完全由個(gè)人繳費，實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)。養老保險基金由私人機構進(jìn)行管理，參保職工根據自己的原則可以選擇任何一家基金管理公司建立法定的資本積累賬戶(hù)。智利模式中政府實(shí)行間接式的監管，通過(guò)法律法規對公司進(jìn)入和退出市場(chǎng)、投資項目和所占比例等方面進(jìn)行監控，以確保其具有足夠的償付能力。
4、新加坡。新加坡是一個(gè)幾乎沒(méi)有社會(huì )福利的國家，他沒(méi)有任何社會(huì )福利意義上的收入再分配制度，其養老保險制度以個(gè)人賬戶(hù)為基礎，強制儲蓄，集中管理，養老保險費用由雇主和雇員共同繳納。新加坡社會(huì )保障制度的核心是中央公積金制度。中央公積金由政府的中央公積金局直接進(jìn)行全面的管理和管制。雇員和雇主每月按雇員工資一定的比例繳費。國家通過(guò)中央公積金局依法對基金實(shí)施管理，中央公積金局既負責養老保險基金的日常支付，又負責實(shí)施基金管理和投資運營(yíng)。
（二）四國社會(huì )保險管理模式的分析比較
1、從法制體系上看，各國社會(huì )保險模式都有嚴密的法律體系。例如德國是世界上最早實(shí)行社會(huì )保險立法的國家，現今已在社會(huì )保險的5個(gè)方面分別制定了完整的法律和條例。美國于1935年通過(guò)了社會(huì )保障法案，有關(guān)社會(huì )保障的基本法律由聯(lián)邦政府制定，州政府在不違背聯(lián)邦法律的情況下，可以制定本州社會(huì )保障方面的法律和條例。
2、從資金籌集方面看，都是多渠道籌資，籌資形式主要有稅收和繳費兩種。目前世界上實(shí)行社會(huì )保障制度的國家，社?；鸬膩?lái)源都是多渠道，有勞動(dòng)者個(gè)人、企業(yè)雇主、基金營(yíng)運增值、社會(huì )捐贈、政府預算補貼等等。其中約有60%的國家采取社會(huì )保障稅的籌資形式。開(kāi)征社會(huì )保障稅使資金籌集從形式上更具法律強制性，同時(shí)社會(huì )保障收支成為政府預算的直接組成部分。
3、在社會(huì )保險基金的運作方面，有由政府行政機關(guān)運作、事業(yè)單位運作和面向市場(chǎng)運作3種不同的方式。美國的社會(huì )保障稅和失業(yè)保險稅全部記入財政信托基金賬戶(hù)。除失業(yè)保險由聯(lián)邦勞工局管理外，德國的社會(huì )保險都是劃分不同的職業(yè)和行業(yè)以及險種分別獨立管理的。智利的經(jīng)濟改革創(chuàng )造了單一資金來(lái)源的、私人管理的退休金制度。政府對私人養老金市場(chǎng)的各項活動(dòng)，通過(guò)各種法律、法令和退休養老基金管理局，進(jìn)行嚴格的監督和管理。新加坡的公積金運作，全部由中央公積金局負責。內部設有會(huì )員服務(wù)部、雇主服務(wù)部、人事部、內部審計部等。公積金局由勞工部管轄，內設董事會(huì )，為最高管理機構，負責重要的政策制定。比較重大的計劃制定，要經(jīng)勞工部。
三、我國的社會(huì )保險基金監管模式的選擇
（一）社會(huì )保險基金監管中政府的作用
政府參與的社會(huì )保險基金監管主要是基金籌集的監管，基金營(yíng)運的監管和基金給付的監管。由于社會(huì )保險金市場(chǎng)上存在著(zhù)市場(chǎng)失靈，政府就必須要發(fā)揮重要作用，保證社會(huì )保險基金的收繳、安全營(yíng)運、基金保值增值等每一個(gè)環(huán)節都能夠正常穩定的運行。因此，政府積極作用的發(fā)揮，就對于探索適合我國國情的社會(huì )保險基金監管模式有著(zhù)重要的意義。
首先，政府應當承擔選擇適合我國國情的社會(huì )保險和監管模式，避免決策上的失誤。我國的現實(shí)情況是人口眾多，社會(huì )保險的覆蓋面還很窄，經(jīng)濟發(fā)達程度還不夠高，國民的參保意識不強，這就需要根據具體的情況選擇適合我國國情的社會(huì )保險基金監管模式，使得政府能夠充分發(fā)揮其積極的作用而又不會(huì )限制市場(chǎng)機制的作用。
其次，政府應當要制定社會(huì )保險基金監管的具體計劃和措施，計劃和措施應當體現政府的社會(huì )責任，運用各種經(jīng)濟、法律、行政手段，為社會(huì )成員提供基本的生活保障，為基金社會(huì )的正常發(fā)展提供穩定機制。
再次，政府應當制定各種社會(huì )保險的法律法規，完善基本社會(huì )保險制度架構，嚴格規范社會(huì )保險的建立、運行和監管。
最后，政府應當盡可能的為社會(huì )保險的長(cháng)期穩定運行提供和制造良好的內部環(huán)境和外部環(huán)境，以便于社會(huì )保險能夠健康有序的發(fā)展。
（二）社會(huì )保險基金監管的構架
社會(huì )保險基金整個(gè)監督體系可分為基金日常管理監督子系統、基金營(yíng)運監督子系統和基金監督法制體系3個(gè)部分?；鸸芾肀O督系統社會(huì )保險基金日常管理是經(jīng)常的、大量的，是社會(huì )保險制度整體運作的基本鏈條，是社?；鸨O督體系中最基本、最寬廣的組成部分?；馉I(yíng)運監督系統基金營(yíng)運的目的是要保障基金的效益性，通過(guò)實(shí)現效益性而達到保值、增值之目的。對基金營(yíng)運進(jìn)行監督就是為確保這一目的實(shí)現而采取的手段?；鸨O督的法制體系基金監督的法制體系是基金管理監督與營(yíng)運監督得以順利實(shí)行的法律保證，是基金監督體系的法律基礎。
社會(huì )保險基金管理監督系統、基金營(yíng)運監督系統、基金監督法制體系構成了完整的社會(huì )保險基金監管體系。這3個(gè)系統側重點(diǎn)不同，基金管理監督系統側重于對社會(huì )保險基金收、支、管理的各個(gè)環(huán)節進(jìn)行監督，其目的是確保社會(huì )保險基金依法及時(shí)足額繳納和按時(shí)足額支付?；馉I(yíng)運監督系統側重于對社會(huì )保險基金投資營(yíng)運的各環(huán)節進(jìn)行監督，依照低風(fēng)險原則、適度高回報原則、流動(dòng)性原則、最優(yōu)投資組合原則，審慎投資營(yíng)運，防范和化解投資風(fēng)險，通過(guò)實(shí)現效益回報而達到基金保值增值的目的?；鸨O督法制體系為前2者得以落實(shí)的依據，是其操作的法律準繩。
（三）我國社會(huì )保險基金監管模式的選擇
借鑒國外的經(jīng)驗，我國社會(huì )保險的目標模式應該逐步走向全民保障，其服務(wù)形式應走社會(huì )化服務(wù)的道路，在管理上追求體制的高效、合理、長(cháng)期穩定和經(jīng)濟發(fā)展的正面作用。因此就要做到不能政出多門(mén)；
保障類(lèi)別和水準合理，費用支出在國家、單位、個(gè)人的承受能力以?xún)龋?br>盡可能降低行政機構、經(jīng)濟波動(dòng)和少數人的個(gè)人行為對社會(huì )保險體系正常運行的影響；
社會(huì )保險體制不僅不能拉經(jīng)濟發(fā)展的后腿，不能影響國家政治的正常運轉，而且還要通過(guò)積累和資金的有效管理對經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻，促進(jìn)社會(huì )經(jīng)濟的可持續發(fā)展。
我國目前社會(huì )保險基金管理體制存在的一個(gè)明顯的問(wèn)題是行政管理與基金運營(yíng)一直分不開(kāi)，不僅使有限的基金積累無(wú)法獲得很好的收益和投資回報，而且由于缺乏制約和監督，管理不善的問(wèn)題經(jīng)常發(fā)生。因此，應該將監督和經(jīng)營(yíng)分開(kāi)，在此基礎上，通過(guò)更有效的手段，全面提高投資效益。
但是，僅僅將行政管理與基金經(jīng)營(yíng)機構分開(kāi)還是遠遠不夠的，為了確保社會(huì )保險基金能夠真正地被有效使用，必須建立更有效的基金運營(yíng)和監督制度。
首先，必須有嚴格的法律體系依據。管理機構不但要依法行政，其自身也要依法接受監督。還要建立高效的管理機構，將分散的管理部門(mén)的管理職能統一到一個(gè)專(zhuān)門(mén)的機構作為政府機構依法行使各種管理只能、監督及指導職能，并對不同形式和內容的保障及保險進(jìn)行協(xié)調。
其次，管理機構不參與各種形式基金的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為了使得監管體系本身具有更強的制約機制，還應該考慮建立和發(fā)展其他的監督機構。
最后，對社會(huì )保險基金運營(yíng)的監管重點(diǎn)應該集中于金融和財務(wù)方面。為了防止營(yíng)私舞弊的行為，應該將財務(wù)公開(kāi)化，并且進(jìn)行績(jì)效評估和嚴格的處罰制度。
總之，要堅強社?；鸬墓芾砗捅O督工作，就要加強基礎管理和監督檢查，保證專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁擠占和揮霍浪費。使社會(huì )保險基金能夠真正發(fā)揮其應有的作用，是廣大人民收益，更好地保證和推動(dòng)我國社會(huì )經(jīng)濟各方面更好更快的發(fā)展。
參考文獻：
1、鄭功成.社會(huì )保障學(xué)[M].中國勞動(dòng)社會(huì )保障出版社,2000.
2、李連友.社會(huì )保險基金運行論[M].西南財經(jīng)政法大學(xué)出版社,2000.
3、林義.社會(huì )保險基金管理[M].中國勞動(dòng)社會(huì )保障出版社,2002.
4、龐鳳喜,洪源.我國社會(huì )保障基金管理模式構建研究[J].現代財經(jīng),2006(2).
