1、每周一將上周付匯資料進(jìn)行核對，及時(shí)收集報關(guān)單、付匯核銷(xiāo)單、合同等進(jìn)行外匯核銷(xiāo)2、每周將外匯資金與信用證未付情況進(jìn)行對比分析，提醒主管關(guān)注外匯收付匯款變動(dòng)3、及時(shí)安排工作，做好每周四的現金報銷(xiāo)工作4下面是小編為大家整理的每日工作匯報表格【五篇】,供大家參考。
每日工作匯報表格范文第1篇
1、 早上9點(diǎn)前提交資金日報表、承兌明細表、信用證未付明細表
2、 上午將本日須付款憑單交主管審核簽字，下午3點(diǎn)前付款
3、 下班前將本日現金、承兌匯票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對
4、 將下午將銀行結算憑證取回交制證人員制證
5、 對票據進(jìn)行審核將票據及時(shí)托收
6、 關(guān)注外匯匯率、銀行利率變動(dòng)及外匯管理政策
7、根據業(yè)務(wù)情況更新借款明細表、應付票據明細表
出納崗位每周必做：
1、 每周一將上周付匯資料進(jìn)行核對，及時(shí)收集報關(guān)單、付匯核銷(xiāo)單、合同等進(jìn)行外匯核銷(xiāo)
2、 每周將外匯資金與信用證未付情況進(jìn)行對比分析，提醒主管關(guān)注外匯收付匯款變動(dòng)
3、 及時(shí)安排工作，做好每周四的現金報銷(xiāo)工作
4、 根據資金月度計劃及用款申請單（審批后）安排材料付款
出納人員每月必做：
1、 月末及時(shí)提交月度利息、應付票據、信用證付款計劃
2、 每月20日前及時(shí)將利息付款至指定帳戶(hù)
3、 月末將貨幣資金、票據盤(pán)點(diǎn)數與帳面進(jìn)行核對接受公司抽盤(pán)
4、 對連續3個(gè)月未用帳戶(hù)采用適當方式提醒集團財務(wù)及部門(mén)主管注意
5、 關(guān)注公司資金變動(dòng)每月7日提交上月資金運用報表
出納人員每年必做：
1、 根據日常業(yè)務(wù)統計分析，編制日常存量資金預測數
2、 做好每年的工作總結，提交資金管理及運用建議
重點(diǎn)工作：
利息、應付票據、信用證、借款的跟蹤 進(jìn)出口收付匯的核銷(xiāo) 資金的安全
財務(wù)工作崗位日常工作指引（稅務(wù)部分）
稅務(wù)會(huì )計每天必做：
1、 關(guān)注稅收政策的變動(dòng)及新政策對公司的影響，及時(shí)提醒公司領(lǐng)導
2、 協(xié)助解決外部門(mén)提出的稅務(wù)問(wèn)題，為公司內部需要提供咨詢(xún)服務(wù)
3、 根據銷(xiāo)售管理部門(mén)的申請，及時(shí)開(kāi)具增值稅發(fā)票（次日上午前）
4、 每日上午將上日開(kāi)票情況輸入銷(xiāo)售管理系統
5、 每日關(guān)注出口開(kāi)票及單據是否過(guò)期是否需要延期，及時(shí)辦理相關(guān)手續
6、 核對各單位的發(fā)貨、來(lái)款情況，督促下游客戶(hù)開(kāi)票資料的完善，提供各合同單位已發(fā)貨未開(kāi)票信息。
稅務(wù)會(huì )計每周必做：
1、 每周關(guān)注進(jìn)項稅額、銷(xiāo)項稅額注意交稅情況
2、 及時(shí)將出口退稅申報資料收集申報結束，防止過(guò)期
3、 關(guān)注國產(chǎn)設備的稅款抵扣事宜并及時(shí)處理
稅務(wù)會(huì )計每月、季必做：
1、 及時(shí)完成相關(guān)稅務(wù)申報及稅款的用款申請劃撥
2、 及時(shí)完成地稅季度小稅種的申報及用款申請
3、 及時(shí)完成季度所得部申報
4、 月底前完成本月增值稅發(fā)票、運費發(fā)票的認證
稅務(wù)會(huì )計每年必做：
1、 三月份前完成資產(chǎn)損失、壞帳損失等申報鑒定工作
2、 三月份前完成年度所得稅申報及匯算清繳工作
3、 完成年度小稅種的匯算清繳
4、 完成年度納稅等級的評定申報工作
重點(diǎn)工作：
出口退稅的處理 發(fā)票認證 年度匯算清繳
財務(wù)工作崗位日常工作指引（成本部分）
成本會(huì )計每天必做：
1、 關(guān)注每日水、電、汽消耗情況，出現異常及時(shí)報告
2、 關(guān)注每日加工質(zhì)量，出現成品率、優(yōu)級率異常應及時(shí)報告
3、 關(guān)注每日生產(chǎn)產(chǎn)量，出現異常停機時(shí)應及時(shí)報告
4、 關(guān)注每日質(zhì)量成本的發(fā)生，出現2000元以上質(zhì)量成本時(shí)應及時(shí)報告
成本會(huì )計每周必做：
1、 核對成品倉庫出入庫明細帳與T3系統是否相符
2、 登記外銷(xiāo)發(fā)出商品明細帳及發(fā)出未能確認收入商品明細帳（合同號、數量、日期、發(fā)票號）
3、 每周負責退庫產(chǎn)品的登記退庫產(chǎn)品明細帳并與倉庫臺帳核對，跟蹤退庫產(chǎn)品的處理情況
成本會(huì )計每月必做：
1、 每月4日前結轉生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售成本
2、 每月3日負責檢查制造費用、人工成本發(fā)生額是否合理，發(fā)現異常應調查原因并及時(shí)報告主管
3、 每月8日前提交本月產(chǎn)品毛利分析表，對重點(diǎn)產(chǎn)品的毛利波動(dòng)找出合理解釋
4、 每月10日前完成各膜種的成本分析及毛利年度比較分析
5、 每月15日前完成成本的灌數據工作
成本會(huì )計每年必做：
1、 負責編制成本倒軋表，協(xié)助稅務(wù)會(huì )計完成年度所得稅申報
2、 負責年度成本預算的編制與調整
重點(diǎn)工作：成本核算 成本分析報告
財務(wù)工作崗位日常工作指引（銷(xiāo)售管理部分）
銷(xiāo)售管理會(huì )計每天必做：
1、 及時(shí)審核銷(xiāo)售合同價(jià)格是否符合公司政策，并將生效合同錄入銷(xiāo)售管理系統
2、 檢查每天的電匯傳真、卡現金、承兌匯票來(lái)款情況，確認來(lái)款單位，錄入銷(xiāo)售管理系統承兌、卡現金同時(shí)登記備查帳
3、 根據來(lái)款情況，編制收款憑證，做到日清月結
4、 外銷(xiāo)合同發(fā)貨需與業(yè)務(wù)員確認收匯，查詢(xún)收匯是否入帳；
確認信用證，查看發(fā)貨情況與信用證是否相符；
確認TT支付方式定金是否到帳；
跟蹤信用證的來(lái)款期限發(fā)現異常應及時(shí)報告銷(xiāo)售、財務(wù)主管
5、 根據銷(xiāo)售部發(fā)貨通知，查看銷(xiāo)售管理系統，與業(yè)務(wù)員確認來(lái)款，與銀行確認貨款到帳情況，簽發(fā)發(fā)貨通知。遇到特殊情況，需請示領(lǐng)導。
6、 根據倉庫的出庫單、出門(mén)證登記銷(xiāo)售管理系統，并且核對發(fā)貨員所發(fā)的貨數量與簽發(fā)的數量是否一致，金額有無(wú)超出
7、 每天查看銷(xiāo)售合同客戶(hù)余額，有無(wú)不正常，如有不正常數據，要及時(shí)與業(yè)務(wù)員聯(lián)系，及時(shí)對帳
8、 每天查看到期貨款，及時(shí)通知業(yè)務(wù)員回收，并通過(guò)發(fā)貨及時(shí)控制到期未收應收款；
對于特殊情況，領(lǐng)導簽字同意發(fā)貨的欠款和承兌復印件款以及不符合公司規定的承兌款，及時(shí)跟蹤，并上報領(lǐng)導結果
9、 追蹤由于質(zhì)量和其他原因引起的退貨、換貨、當地處理、賠償等事項，最終歸集所有單據，錄入銷(xiāo)售管理系統，同時(shí)將相關(guān)單據轉給成本會(huì )計記帳
10、 復核客戶(hù)退貨款申請，確認退款；
復核外銷(xiāo)傭金，歸集收匯單據
銷(xiāo)售管理會(huì )計每月必做：
1、 月末協(xié)助其他人員進(jìn)行銷(xiāo)售出庫匯總并與銷(xiāo)售合同數據進(jìn)行核對，檢查合同輸入是否正確，試用膜有無(wú)全部登記備查帳，質(zhì)量成本單據有無(wú)全部轉交成本會(huì )計
2、 每月復核承運單位開(kāi)具的運費發(fā)票是否與合同發(fā)貨一致，計費標準是否符合招標約定
3、 每月月初編制銷(xiāo)售分公司銀行存款余額調節表；
月初按時(shí)與出納人員核對承兌余額；
查看用友銷(xiāo)售公司科目余額有無(wú)不正?，F象，及時(shí)調整
財務(wù)工作崗位日常工作指引（材料部分）
材料會(huì )計每天必做：
1、 審核原材料入庫單、出庫單，定期出收發(fā)存報表
2、 登記原材料采購合同臺帳，審核合同生效是否符合公司規定
3、 關(guān)注原輔料的庫存情況，出現異常應及時(shí)匯報主管
4、 及時(shí)將采購發(fā)票制證入庫，并將發(fā)票與采購合同、訂購單進(jìn)行核對
5、 關(guān)注原料價(jià)格變動(dòng)信息，分析原料市場(chǎng)趨勢，提供采購策略建議
材料會(huì )計每月必做：
1、 關(guān)注各材料的入庫情況，對已付款未收貨及運輸短缺情況進(jìn)行追蹤及時(shí)查明原因。
2、 及時(shí)將增值稅票抵扣聯(lián)交稅務(wù)會(huì )計認證，關(guān)注進(jìn)口增值稅票、運費發(fā)票的抵扣時(shí)限是否超三個(gè)月
3、 對暫估入庫的材料進(jìn)行跟蹤，及時(shí)向相關(guān)部門(mén)催要發(fā)票
4、 復核每月廢膜銷(xiāo)售出庫單，注意出門(mén)證的連續性，分析每月廢膜中的垃圾膜、珠光膜、消光膜比例是否合理并及時(shí)報告財務(wù)主管
5、 按時(shí)審核用友庫存管理系統的材料入庫單，出庫單，完成月末記帳、結帳工作，每月3日出材料成本報表
6、 按合同號完成各合同資料的歸檔工作
7、 分析各月材料消耗是否正常，出現異常時(shí)應與相關(guān)部門(mén)分析確認原因并報告主管
材料會(huì )計每年必做：
1、 指導倉庫保管員完成年度采購計劃價(jià)格的調整及帳務(wù)處理
2、 負責年度原輔材料的盤(pán)點(diǎn)工作，配合事務(wù)所的抽盤(pán)
3、 年度末對存貨的減值情況進(jìn)行測試，計提存貨跌價(jià)準備
重點(diǎn)工作：價(jià)格的審核 在途材料的跟蹤 年度盤(pán)點(diǎn)
財務(wù)工作崗位日常工作指引（綜合會(huì )計部分）
綜合會(huì )計每天必做：
1、 根據銀行單據及時(shí)對銀行憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，做到日清月結
2、 不定期從集團采購中心獲取公司各類(lèi)原料、輔料采購合同，并登記臺賬（舒康合同、雙良合同），結合付款、入庫關(guān)注采購流程
3、 財務(wù)主管安排的其他事項
綜合會(huì )計每周必做：
1、 按周從T3數據庫導出出庫單，進(jìn)行銷(xiāo)售匯總，并且與倉庫周報、銷(xiāo)售合同核對，每周將銷(xiāo)售匯總送成本會(huì )計結轉成本，月底調節后交集團開(kāi)票
2、 每周將低值易耗品登記臺帳、固定資產(chǎn)輸入固定資產(chǎn)管理系統
綜合會(huì )計每月必做：
1、 每月根據大酒店與銷(xiāo)售公司送達的賬單，編制酒店消費明細表，進(jìn)行車(chē)輛費用的歸集，同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理
2、 月底，編制工資福利計提表，完成當月人力成本的核算及計提；
根據固定資產(chǎn)、在建工程明細表進(jìn)行當月固定資產(chǎn)折舊及預提費用的計提
3、 每月編制舒康、恒創(chuàng )及恒創(chuàng )科技三個(gè)公司的銀行存款余額調節表
4、 每月15日左右，關(guān)注供應商往來(lái)，結合相關(guān)賬期，關(guān)注往來(lái)賬余額是否存在異常，并分析原因，報財務(wù)經(jīng)理處理
5、 核對A、B、C及集團銷(xiāo)售內部往來(lái)，金額無(wú)誤后再與集團內部各子公司核對往來(lái)
6、 編制財務(wù)信息表報集團財務(wù)；
編制每月各部門(mén)管理費用營(yíng)業(yè)費用明細分析表，并關(guān)注是否存在異常
7、 月末及時(shí)計提銀行借款利息，及時(shí)完成待攤費用、低值易耗品的攤銷(xiāo)工作
8、 每月月末編制合同匯總表，報告馬總公司基建、設備合同付款及尾款情況
每日工作匯報表格范文第2篇
[關(guān)鍵詞] Excel；
教材管理；
學(xué)生考勤統計；
學(xué)生檔案管理
doi ：
10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 07. 086
[中圖分類(lèi)號] TP317.3 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2016）07- 0186- 02
1 引 言
Microsoft Excel 電子表格軟件是一種非常常用的辦公自動(dòng)化軟件，它具有強大的表格制作、數據分析與統計、財務(wù)管理、信息分析等功能，它操作簡(jiǎn)單，可用范圍廣泛。目前在國內各大高校的校內管理工作中，數據的存儲和處理基本都是通過(guò)Excel來(lái)實(shí)現的，如果能夠有效地運用Excel的各項功能，充分發(fā)揮出Excel的辦公自動(dòng)化作用，可以很好地提高高校管理工作的高效性和準確性。
2 Excel功能介紹
Excel具有強大的制表功能，建立表格非常方便，而且表格數據可以自動(dòng)刷新，非常有利于數據的更新操作。Excel提供了豐富的函數，使用這些函數可以進(jìn)行數值計算、數據統計、數據分析決策的操作。Excel還具有很強的圖表繪制處理功能，真正能夠實(shí)現文字、表格、圖表三者的有機結合。
3 Excel在高校管理中的應用
3.1 Excel在高校教材管理中的應用
高校教材管理工作主要通過(guò)制定計劃、生成訂單、驗收入庫、發(fā)放結算幾個(gè)步驟來(lái)完成[1]，制定計劃時(shí)可以在Excel中創(chuàng )建表格，包括教材名稱(chēng)、主編、版別、單價(jià)、征訂量、書(shū)入庫量、書(shū)出庫量、使用班級、使用專(zhuān)業(yè)、教材的出版年份、適合于哪個(gè)層次（如碩士、本科等）、是否自編教材或參編教材等項目，也可以根據學(xué)校不同專(zhuān)業(yè)及每位教師選用教材的具體情況分別制定計劃，創(chuàng )建不同的Excel表格。然后再利用Excel的計算功能，首先計算出一種教材的金額，將光標移至該單元格右下角，當光標變成實(shí)心“+”時(shí)向下拖動(dòng)，整個(gè)訂單的每一種教材的金額就可以全部計算出來(lái)。然后再利用自動(dòng)求和功能，計算出整個(gè)訂單的總金額，使用Excel的計算功能會(huì )為教材款的計算節省大量時(shí)間。另外一經(jīng)選定了某種教材，制定了最初計劃，當下一次繼續使用時(shí)，教材名稱(chēng)、主編、版別、單價(jià)、金額等項目可以輕松利用復制粘貼功能實(shí)現，也會(huì )減少大量的輸入工作，部分改版的教材只要做部分修改即可。而且高校教材管理工作的制定計劃、生成訂單、驗收入庫、發(fā)放結算四個(gè)步驟中的每?jì)刹介g都是互相關(guān)聯(lián)的，只要計劃表制定好了，后面的幾步很容易都能實(shí)現。另外還可以通過(guò)Excel的排序、篩選、統計等功能對計劃表中的數據進(jìn)行重新排序或按某一專(zhuān)業(yè)、某一層次進(jìn)行篩選等操作?？傊瓻xcel的強大功能給教材管理人員實(shí)現各種目標管理提供了可能，為教材管理人員提升自身管理能力提供了更廣闊的空間。
3.2 Excel在高校學(xué)生考勤統計中的應用
對高校學(xué)生曠課考勤統計，是保證高校教育教學(xué)秩序正常運行的重要手段，在提高教學(xué)質(zhì)量中起到了重要作用，隨著(zhù)近幾年招生規模的擴大，各高校學(xué)生人數迅速增長(cháng)，使得學(xué)生曠課考勤統計工作量也隨之加大[2]。為了減少工作量，并確?？记跀祿y計的準確性，采用Excel軟件進(jìn)行學(xué)生考勤統計，會(huì )簡(jiǎn)化很多工作程序和重復工作量。
對學(xué)生曠課考勤統計主要通過(guò)下面步驟來(lái)完成：各班學(xué)生周上報、各院系部月上報、教務(wù)處學(xué)期匯總上報、最后學(xué)校統一進(jìn)行公布處理。由于各院系部月上報的數據可能存放在不同類(lèi)型的電子文檔中，首先教學(xué)處要將這些文檔統一轉換為Excel文檔，然后新建一個(gè)Excel工作簿，命名為學(xué)?？记诳偙?，將各院系部月上報的學(xué)生曠課考勤數據都復制到Sheet 1和Sheet 2工作表中，并將Sheet 1重命名為各院系部月考勤上報表，接下來(lái)對Sheet 2中的數據進(jìn)行如下操作：首先按學(xué)號排序，然后選擇“數據”“分類(lèi)匯總”，在彈出的“分類(lèi)匯總”對話(huà)框中的“分類(lèi)字段”項中選擇“學(xué)號”，“匯總方式”項中選擇“求和”，“選定匯總項”項中選擇“曠課節數”，在“替換當前分類(lèi)匯總”和“匯總結果顯示在數據下方”項前打“√”，最后單擊“確定”按鈕，操作完成后每個(gè)學(xué)生學(xué)號下方會(huì )增加一行，顯示“學(xué)號匯總”以及“曠課節數”的總和，即每個(gè)學(xué)生一學(xué)期的曠課總數，重命名Sheet 2為各院系部考勤匯總表。接下來(lái)將Sheet 2中的姓名、學(xué)號匯總以及曠課節數總和數據復制到Sheet 3中，并重命名Sheet 3為學(xué)?？记趨R總表。在Sheet 3中每個(gè)學(xué)生一學(xué)期的曠課情況一目了然，學(xué)校接下來(lái)就可以根據這些數據對學(xué)生進(jìn)行公布處理。實(shí)踐證明，利用Excel對學(xué)生曠課考勤進(jìn)行統計，大大減少了統計工作的繁瑣，提高了工作效率。
3.3 Excel在高校學(xué)生檔案管理中的應用
在建立高校學(xué)生檔案時(shí)，需要錄入的數據量非常龐大，如果能正確使用Excel軟件，使Excel的功能充分發(fā)揮出來(lái)，不僅可以加快錄入速度，還可以確保錄入數據的準確性，達到事半功倍的效果。
在建立學(xué)生檔案表時(shí)，錄入的數據如果屬于某一范圍內，都可以通過(guò)Excel的數據有效來(lái)完成。例如：“學(xué)習形式”項就只有“全日制”與“非全日制”二種選擇范圍，在錄入“學(xué)習形式”項的數據時(shí)，首先選擇欲錄入值的單元格，然后選擇“數據”“數據有效性”，會(huì )彈出“數據有效性”對話(huà)框，在“允許”項中選擇“序列”，在“來(lái)源”項中輸入“全日制，非全日制”，單擊“確定”按鈕，然后使用自動(dòng)填充功能就可以完成對所有欲錄入值單元格的數據填充。
學(xué)生檔案表中通常還包括身份證號、出生日期、年齡、性別等信息，由于每個(gè)人的18位身份證號的第7-14位為出生日期，第17位若為單數即為男性，若為雙數即為女性，因此當正確輸入了身份證號數據后，巧妙使用Excel的函數功能就可以自動(dòng)將出生日期、年齡、性別的值計算出來(lái)。具體操作如下：若C2單元格內為18身份證號碼，要在D2單元格內求出出生日期，則在D2單元格內輸入公式：“=TEXT（RIGHT（19&MID（C2，7，LEN（C2）/2-1），8），"#-##-##"）”，并按回車(chē)鍵，D2單元格內會(huì )自動(dòng)求出出生日期，然后將光標移至D2單元格右下角，當光標變成實(shí)心“+”時(shí)向下拖動(dòng)，整個(gè)出生日期列的值將全部計算出來(lái)。若要在E2單元格內求出年齡，則在E2單元格內輸入公式：“=YEAR（TODAY（ ） ）-（IF（LEN（C2）=15，19，）&MID（C2，7，LEN（C2）/2-5））”，并按回車(chē)鍵，則在E2單元格內會(huì )自動(dòng)求出年齡，然后采用上面同樣的方法來(lái)求出所有人的年齡。若將在F2單元格內求出性別，則在F2單元格內輸入公式：“=IF（C2""，IF（MOD（RIGHT（LEFT（C2，17）），2），"男"，"女"））”，并按回車(chē)鍵，則在F2單元格內可以自動(dòng)求出性別，然后也采用上面同樣的方法來(lái)求出所有人的性別。
綜上所述可以看出，Excel的各項功能都非常強大，在高校管理中起著(zhù)舉足輕重的作用，上面所論述的只是Excel在高校管理中一些方面的應用，高校管理人員如果能在工作當中不斷細心去探討、鉆研，將Excel功能充分發(fā)揮、靈活運用到各種實(shí)踐中去，一定會(huì )讓高校的各項管理工作更加準確、高效。
主要參考文獻
每日工作匯報表格范文第3篇
根據《關(guān)于北京市城鎮企業(yè)離退休人員2000年調整基本養老金的通知》（京勞社養發(fā)〔2000〕121號）文件精神，參加我市養老保險基金社會(huì )統籌企業(yè)和單位中，1999年12月31日前符合養老條件，經(jīng)批準按月領(lǐng)取養老金的離、退休（職、養）等人員，自2000年7月1日起調整基本養老金。為保證調整離退休金工作順利進(jìn)行，現將調整基本養老金具體操作工作中的有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、由于本次調增離、退休金時(shí)間正值我市實(shí)施養老保險基金全額繳撥的第一個(gè)月，為保證全額繳撥程序順利接軌，同時(shí)保證調增的離退休金按全額繳撥的要求，在當月發(fā)到離、退休人員手中，凡實(shí)行全額繳撥的單位，7月調增的離退休金不進(jìn)入當月統籌支付月報，由市社保中心根據各區（縣）和局總公司上報的2000年1月份統籌月報中離退休人數，按離休每人每月65元、退休（含退職、退養）每人每月30元預撥。預撥基金按政策規定調整后，經(jīng)各級社保機構審核，按實(shí)際支付金額多退少補。從8月起，調增的離退休金由所屬經(jīng)辦機構根據市社保中心編制下發(fā)的程序自動(dòng)生成并按全額繳撥要求按月支付。
二、仍實(shí)行差額繳撥單位調增的離退休金，進(jìn)入7月統籌月報。調增金額填入月報第45欄“調整機制增加額”中，按差額繳撥月報程序企業(yè)于8月5日前、經(jīng)辦機構和行業(yè)牽頭單位于8月10日前逐級上報，市社保中心于8月16日撥付。根據差額繳撥月報填報規定，本次調整增加的離退休金，自2000年12月起一并并入當月月報第39、40、41、42欄中。
三、為保證調整的金額準確匯總，市社保中心編制下發(fā)《2000年北京市城鎮企業(yè)離退休人員基本養老金調整審核明細表》和《2000年北京市城鎮企業(yè)離退休人員基本養老金調整審核匯總表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《明細表》和《匯總表》，表樣附后）。實(shí)行全額繳撥的企業(yè)及匯總單位將7月調增的離退休金在《明細表》和《匯總表》中填列后，于8月1日前隨8月月報報區（縣）社保機構和局總公司，區（縣）、局總公司審核匯總后，將《匯總表》一式二份于8月10日前報市社保中心。
實(shí)行差額繳撥的企業(yè)將7月調增的離退休金在《明細表》和《匯總表》中填列后，于8月5日前隨月報一并報經(jīng)辦機構和行業(yè)牽頭單位，經(jīng)辦機構和行業(yè)牽頭單位審核后，填寫(xiě)《匯總表》一式二份于8月10日前報市社保中心?！秴R總表》中12欄金額合計數與月報表中45欄數對應。
四、全額繳撥單位由于7月調增的離退休金已提前預撥，故《匯總表》中7月匯總數不再進(jìn)入月報中統計，只做為市社保中心與區（縣）社保機構、局總公司結算預撥金額的依據，市社保中心將根據《匯總表》中預撥金額與實(shí)際金額的差額進(jìn)行多退少補的結算。
五、由于本次調整增加的離休金做為離休人員及建國前參加革命工作領(lǐng)取原標準工資100％退休金的老工人每年增發(fā)1～2個(gè)月生活補助費的基數，全額繳撥單位其增加金額部分填入《北京市基本養老金支付月報增減變動(dòng)表》第9、13欄中一次性支付。差額繳撥單位其增加金額部分填入7月月報表第44欄“建國前工作補貼”中一次性支付。
六、根據京勞社養發(fā)〔2000〕第121號文第五條規定，在機關(guān)、事業(yè)單位辦理退休的勞動(dòng)合同制工人，從北京市機關(guān)、事業(yè)單位調整養老金的辦法下發(fā)之月起，按規定的標準支付或補支。全額繳撥單位補支金額填入《北京市養老保險金月報外支付匯總表》第2欄“退休金”中一次性支付。差額繳撥單位補支金額和當月應支付金額進(jìn)入月報第45欄一次性補支和支付。
每日工作匯報表格范文第4篇
1、完備住院的資格：
1)為參合患者提供詳細的病歷資料(住院證，體溫單，住院志，病程記錄，長(cháng)期醫囑，臨時(shí)醫囑，住院核定表，護理記錄，出院小結，出院證)，完整的病歷資料最少由四個(gè)人完成，包括：管床醫師、科主任、護理人員、質(zhì)控人員。臨床診斷必須和診療相一致，病程記錄真實(shí)完整。
2)可以打印每日明細清單(并要求患者或家屬簽字)，醫療費用匯總清單(加蓋住院處章)，無(wú)法通過(guò)醫院管理軟件提供每日明細清單和醫療費用匯總清單的醫院，網(wǎng)絡(luò )運行后必須保證能實(shí)現這一功能，對月日前符合住院條件的出院病歷必須按統一要求用excle電子表格對即往費用進(jìn)行錄入和統計，方可申報；
根據3月2日工作安排，對申請考核通過(guò)的符合住院條件的定點(diǎn)醫院，自3月1日起住院的病人也可采用上述方式申報；
3)提供詳實(shí)的各類(lèi)檢查化驗報告單、有專(zhuān)職的檢查化驗人員；
4)有統一的床頭牌、卡(在左上角標注“農合”字樣)；
5)開(kāi)具河北省財政廳監制的正式發(fā)票(在醫院管理系統和管理中心統一的定點(diǎn)醫院管理系統運行前無(wú)法實(shí)現計算機打印的，可以用手工發(fā)票代替機打發(fā)票，正式網(wǎng)絡(luò )運行后全部用機打發(fā)票)。按使用順序和發(fā)票編號開(kāi)出，不得私自為不具備住院資格的參合農民補辦住院發(fā)票，更不允許用門(mén)診票換取住院票。
6)對新住院參合患者做好宣傳；
對醫護人員做好宣傳和培訓工作。
2、安裝合作醫療-定點(diǎn)醫院管理系統(報銷(xiāo)在院參合農民費用)/管理站區外醫院報銷(xiāo)管理系統(報銷(xiāo)轉區外住院費用)/管理站管理軟件(報銷(xiāo)門(mén)診費用)，培訓相關(guān)人員，熟練掌握該系統的使用方法和注意事項。
3、人員到位：管理科(站)配備專(zhuān)職的管理人員，負責日常審核監督工作，明確分工，落實(shí)查房制度，加強對在院參合患者的管理，做好詳細的參合患者的登記。配備相關(guān)人員，負責出院參合患者申報登記和解釋工作。配備專(zhuān)業(yè)的審核人員，學(xué)習手工審核的辦法，熟悉報銷(xiāo)流程，了解報銷(xiāo)各個(gè)環(huán)節的資料傳遞手續和申報辦法。學(xué)習簡(jiǎn)單的三項目錄的查詢(xún)方法。嚴格執行限制性藥品的使用條件和限價(jià)藥品的價(jià)格。熟悉病歷相關(guān)資料的信息，明確各種大型設備的陽(yáng)性與否的判定，了解定點(diǎn)醫院各種進(jìn)口材料的使用。
4、宣傳到位：根據統一的宣傳內容，設計印制宣傳欄，安排公示欄的設置，按要求及時(shí)進(jìn)行公示。根據中心印制的參合農民就診報銷(xiāo)事前告知書(shū)等宣傳材料，向新入院參合患者發(fā)放醫院自己印制的入院告知書(shū)。
二、報銷(xiāo)工作安排：
(一)、月日前在定點(diǎn)醫院出院參合患者的報銷(xiāo)安排：
1、對符合住院條件，達到手工審核報銷(xiāo)標準的定點(diǎn)醫院，由管理科(站)根據參合人住院信息統計表資料和參合患者申請，調取出院參合人員住院病歷，打印匯總清單和每日清單。
2、由醫療審核人員進(jìn)行手工審核。合作醫療-定點(diǎn)醫院管理系統調試開(kāi)通后按下列要求錄入報銷(xiāo)。
3、審核和錄入暫行辦法：
1)凡自年月日起至月日，從區內定點(diǎn)醫療機構住院已經(jīng)出院的參合患者，可憑出院證、收費收據、合作醫療證(由于各鄉鎮打證工作進(jìn)度不同，部分醫療證尚未發(fā)放到戶(hù)的，應通知參合患者拿到醫療證后再申報)、戶(hù)口本、身份證(對無(wú)身份證的應要求其開(kāi)具戶(hù)口所在地村委會(huì )或居委會(huì )的證明，本人委托他人代辦的，代辦人必需是和申報人在同一個(gè)醫療證上，或申報人授權的委托書(shū)，并且還須持代辦人身份證)，到原就診醫院的新農合管理科(站)進(jìn)行申報登記，經(jīng)辦人員對申報人及其提交的資料進(jìn)行初步核定后，留取其出院證、收費收據、合作醫療證、戶(hù)口本或身份證復印件。各管理科(站)負責收取參合患者申報資料，并及時(shí)安排相關(guān)人員調取參合患者的住院病歷資料、每日明細和匯總明細，組織專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行手工審核，管理科(站)經(jīng)辦人復核，出院即報工作人員將該筆費用按規定格式(由中軟技術(shù)人員培訓)錄入中心管理程序，打印支付三聯(lián)單(紅色第二聯(lián)交參合患者，黃色第三聯(lián)由管理科留存，白色第一聯(lián)隨月結報表一起報管理中心)，在收據和三聯(lián)單上分別加蓋核銷(xiāo)章后，通知參合患者到出院即報窗口領(lǐng)取補償金。承諾在6周內審核、償付。
2)通過(guò)定點(diǎn)醫院管理系統錄入時(shí)，申報人的醫療證號碼取其醫療證首頁(yè)家庭號碼中的后10位，在加上申報人自己的家庭編號，如某參合戶(hù)的醫療證號碼為1302080101010001，個(gè)人號碼為01，則其醫療證錄入號碼為010101000101，姓名錄入時(shí)必須與醫療證相符，戶(hù)口本或身份證與醫療證不符的，應及時(shí)報管理中心信息部更新參合人口數據庫，收繳錯誤的醫療證，加蓋管理科公章注明作廢，重新打印新的醫療證，戶(hù)口本和身份證不符合的，由戶(hù)口所住地派出所出具相關(guān)證明，保證醫療證與身份證和戶(hù)口本姓名相符；
如住院時(shí)醫院因錄入造成姓名錯誤，應由醫院相關(guān)科室核實(shí)后在出院發(fā)票、出院證、病歷首頁(yè)的參合人員姓名處予以更正，并加蓋住院處章，否則不予報銷(xiāo)。
3)在住院登記錄入時(shí)，基礎信息中疾病簡(jiǎn)稱(chēng)應選擇和其出院證中主要的診斷對應的名稱(chēng)，出院證在開(kāi)出時(shí)，必須要求醫務(wù)人員填寫(xiě)全部的出院診斷，錄入人員參照出院證將其它診斷錄入到軟件備注欄內，以便于統計和審核，依此來(lái)判定其費用發(fā)生情況是否和診斷相符，如診斷外用藥情況的鑒定等。
4)三項目錄采用匯總錄入的方法，每一種藥品只錄入一次，但其單價(jià)必須按實(shí)際標準錄入，避免因限價(jià)造成的審核差錯。對目錄外藥品必須另外添加相關(guān)信息，應將名稱(chēng)、規格劑型等詳細填寫(xiě)。某醫院將人血白蛋白錄入為人血不可取。
5)對中心標準庫中有藥品限價(jià)的，超出限價(jià)的目錄內藥品分別按目錄內最高限價(jià)部分錄入，其余部分按目錄外藥品采用同一名稱(chēng)再次錄入；
低于限價(jià)的目錄內藥品按實(shí)際收費錄入。對中心標準庫中未作限價(jià)的藥品，其名稱(chēng)、劑型完全和中心庫相符，不符合的(如：有其它商品名等)一律按自費對待。
6)為加快錄入速度，對草藥部分，根據河北省新農合基本藥物目錄規定，單味或復方均不支付的中藥飲片及藥材按自費項目錄入，對不予支付草藥一個(gè)名稱(chēng)錄入，對單味使用不予支付的中藥飲片及藥材按目錄內藥品錄入(在接口對碼工作中同)，僅僅在醫院管理方面嚴格要求不予單味銷(xiāo)售該類(lèi)草藥。錄入時(shí)可以對全部草藥的費用進(jìn)行匯總錄入，對應“單方或復方均予支付的飲片及藥材”項目，以單價(jià)為草藥匯總金額、數量為00錄入?；灢糠?，無(wú)特殊限制的，可以先計算總化驗費用(單價(jià)不超過(guò)元的項目)，對應中心庫中的“血細胞分析”項目，匯總超過(guò)300的，再分解對應“尿液分析”項目，保障每項單價(jià)不得超過(guò)元，否則系統將默認為70報銷(xiāo)比例。軟件中設計了大型設備檢查陽(yáng)性率是否陽(yáng)性的按鈕，錄入是要根據審核病歷情況，參照檢查結果進(jìn)行錄入，凡報告單為陽(yáng)性的(確診為相關(guān)疾病的)要選擇陽(yáng)性，否則選擇陰性。
7)床位費，根據每日明細和匯總明細，不同的日床位費，分別計算天數，分別錄入。如某人住院10天，其中3天是高間，日元，7天是普間元，錄入時(shí)要分別按元3天和元7天分別錄入，避免出現將住院費按元10天錄入，因前后相比，后者的參合患者超標部分被分攤到低標部分了，這是不合理的。另外在定點(diǎn)醫院管理系統住院登記辦理窗口中，費用明細欄中間部分關(guān)于診療的項目，床位費項目可報金額字段顯示為0，系統未顯示具體可報床位費用，但在打印的三聯(lián)單中，計算機會(huì )根據報銷(xiāo)限額對可報床位費進(jìn)行識別計算。
8)原設計使用的《新型農村合作醫療住院醫藥費報銷(xiāo)計算審批表》手工登記工作由于網(wǎng)絡(luò )能夠實(shí)現，暫停使用，轉外地住院的除外。但手工審核工作仍需在錄入前進(jìn)行，尤其是對藥品(限價(jià)，目錄內，目錄外)、衛材和診療必須逐項錄入，目錄外的從目錄外窗口錄入，注意進(jìn)口與國產(chǎn)，可報與不可報，x線(xiàn)計算機體層(ct)平掃、彩色超聲、動(dòng)態(tài)心電圖、磁共振平掃等大型和超元的診療項目。
9)錄入或審核時(shí)不考慮報銷(xiāo)比例的問(wèn)題，如磁共振平掃單價(jià)為500，錄入時(shí)不分解為30的00和70的00，而是直接錄入單價(jià)500，數量為1，計算機將自動(dòng)識別其報銷(xiāo)比例。
10)管理科(站)復核時(shí)主要是對照三聯(lián)單結合住院每日明細和匯總明細進(jìn)行。復核無(wú)誤后通知參合患者及時(shí)領(lǐng)取補償金。補償金由定點(diǎn)醫院先期墊付，按月到管理中心申報復核，須向管理中心醫療審核部提交每位參合患者的出院證、每日明細、醫療費用匯總清單(有初審規定標識)、收費收據(加蓋核銷(xiāo)章)、三聯(lián)單中的第一聯(lián)(白色)、戶(hù)口本或身份證復印件(對無(wú)身份證的應要求其開(kāi)具戶(hù)口所在地村委會(huì )或居委會(huì )的證明，本人委托他人代辦的，代辦人必需是和申報人在同一個(gè)醫療證上，并且還須持代辦人身份證)以及月結申報表。管理中心對申報資料復核無(wú)誤的及時(shí)撥付補償款，并按結算管理規定扣留全部補償款的10作為保證金。因定點(diǎn)醫院審核不認真或其它原因造成的影響參合患者利益的，將追究相關(guān)人員的責任，對復核后發(fā)現補償金少于應報金額的，由定點(diǎn)醫院相關(guān)部門(mén)負責進(jìn)行繼續補償，補償金高出應報金額的，定點(diǎn)醫院不得追回所報金額，醫院自己承擔其損失。
(二)、月日前入院，月日后出院的區內定點(diǎn)醫院住院參合患者的報銷(xiāo)安排：
參照上述(一)辦法辦理。承諾在申報后個(gè)工作日內支付補償款。
(三)、月日后在定點(diǎn)醫院新住院參合患者的報銷(xiāo)安排：
1、目前尚不具備住院條件的醫院，盡管已經(jīng)簽署了定點(diǎn)協(xié)議，管理中心仍不能將其納網(wǎng)運行的定點(diǎn)醫院，待條件成熟后，逐一評審，符合一家開(kāi)通一家。未通過(guò)評審的定點(diǎn)醫院不得收參合農民住院治療，否則所收住院參合患者的費用由定點(diǎn)醫院自己出資報銷(xiāo)。
2、月日后，有住院條件的，要報經(jīng)管理中心審批同意，在網(wǎng)絡(luò )開(kāi)通前，必須對新住、出院人員的信息每天上報。管理中心將根據每天各醫院統計報表，隨時(shí)到醫院檢查監督，對檢查中發(fā)現患者不在院、掛牌住院、家庭病床等違規情況，予以通報批評，并根據相關(guān)規定對相關(guān)人員進(jìn)行嚴肅處理，對漏報的參合人員發(fā)生的醫藥費不予報銷(xiāo)。網(wǎng)絡(luò )開(kāi)通運行前的出院病人醫療費的報銷(xiāo)參照2月28日前發(fā)辦法進(jìn)行。
3、自月日起，尚無(wú)法實(shí)現醫院管理系統導出標準interface庫和三項目錄對碼的定點(diǎn)醫院，管理中心將取消起定點(diǎn)資格，自月日起不得收新的住院參合農民，對已經(jīng)在院的，建議患者辦理轉院手續。對能實(shí)現接口和對碼的定點(diǎn)醫院，經(jīng)管理中心核定其三項目錄對碼無(wú)誤后開(kāi)通其網(wǎng)絡(luò )，網(wǎng)絡(luò )開(kāi)通后，各鄉鎮衛生院要向管理中心申報，經(jīng)管理中心評估，符合出院即報條件的方可開(kāi)通網(wǎng)絡(luò )報銷(xiāo)業(yè)務(wù)，實(shí)現出院即報。管理中心將通過(guò)電視、廣播等各種媒介向社會(huì )公布上述情況，引導參合農民選擇就醫方向。
4、月日起，定點(diǎn)醫院全部實(shí)現出院即報。對月日后不達標的已簽署協(xié)議的醫院，管理中心將單方解除協(xié)議，取消定點(diǎn)醫院住院資格，并向社會(huì )公布。
5、月日起各管理科(站)應安排1~名工作人員專(zhuān)門(mén)負責接待參合農民的來(lái)訪(fǎng)，設立咨詢(xún)臺，解釋參合農民提出的問(wèn)題，做好參合患者醫療費用的申報登記工作。組成由主管農合工作的醫院領(lǐng)導負責，管理科(站)及醫院相關(guān)工作人員參加的出院報銷(xiāo)工作小組，對既往出院參合患者醫藥費進(jìn)行審核報銷(xiāo)。經(jīng)辦人員要對申報人的資格、身份證、戶(hù)口本、醫療證、出院證和收費收據進(jìn)行核定，嚴格執行手工審核辦法和對三項目錄的要求，打印支付三聯(lián)單(使用辦法同上)，暫不打印或填寫(xiě)合作醫療證，留取申報人的出院證、收費收據(加蓋核銷(xiāo)章)、身份證或戶(hù)口本復印件，發(fā)放住院補償金。要向參合患者承諾在出院后個(gè)工作日內領(lǐng)取補償金。
(四)、區外醫院出院病人的報銷(xiāo)
1、管理站工作人員通過(guò)局域網(wǎng)途徑及時(shí)了解本轄區轉外地住院人員情況。
2、凡符合轉院條件，已按規定辦理轉院手續的參合農民，出院后需提交以下材料：轉院申請單、轉院回執單、診斷證明、合法有效機打收費收據、加蓋病案室章的病歷復印件(包括：住院證、出院證、首頁(yè)、住院志、長(cháng)期醫囑、臨時(shí)醫囑、出院小結)、每日費用清單、醫療費用分類(lèi)匯總清單(加蓋就診醫院專(zhuān)用章)、合作醫療證、戶(hù)口本和身份證(及其復印件)到戶(hù)口所在地合作醫療管理站申報，申報時(shí)參合患者應將上述材料用檔案袋封存。
3、管理站工作人員根據中心提供的信息和申報資料，核定申報人員資格，填寫(xiě)《新型農村合作醫療住院費用報銷(xiāo)申請表》，返還患者的戶(hù)口本和身份證。
4、管理站負責落實(shí)統一的審核辦法，組織相關(guān)人員進(jìn)行審核，通過(guò)管理站區外醫院報銷(xiāo)管理系統錄入微機，打印三聯(lián)單，報新農合管理中心復核，復核無(wú)誤后管理中心將全部補償款撥付到各管理站專(zhuān)用帳戶(hù)，由管理站工作人員3日內通知參合患者領(lǐng)取。
5、對2月28日前，符合住院條件，但因各種特殊原因未辦理轉院手續的在院或出院參合患者，可以建議他們向管理中心咨詢(xún)，管理中心對符合補辦條件的，為其辦理相關(guān)手續，待出院后持上述相關(guān)材料到戶(hù)口所在地合作醫療管理站登記申報。
6、審核辦法：嚴格執行三項目錄的規定，對目錄中不存在的診療和衛材項目一律對自費，對符合藥品項目通用名的，采用最高限價(jià)的辦法，分別按目錄內和目錄外錄入。
三、其它事宜：
1、自年月日起，實(shí)行出院即報和門(mén)診費用申請即報制度。各管理站要盡快熟悉新農合相關(guān)管理軟件的使用，不斷摸索和總結工作經(jīng)驗，為我區新農合的發(fā)展獻計獻策，探索出一條適合我區特點(diǎn)的新思路。
2、各鄉鎮級定點(diǎn)醫院要積極開(kāi)展接口和對碼工作，以盡快實(shí)現網(wǎng)絡(luò )無(wú)縫對接，實(shí)現"出院即報"。
3、月日起，對符合轉院條件，但未按規定辦理轉區外醫院住院手續的，新農合不予報銷(xiāo)。各管理站應做好向參合農民的解釋工作。
4、對定點(diǎn)醫院網(wǎng)絡(luò )運行前手工審核報銷(xiāo)的工作，由管理中心組織人員進(jìn)行督導，并將其列為對個(gè)管理科(站)和定點(diǎn)醫院的年終考核指標之一。
5、要求各具備住院資格的駐醫院的管理站經(jīng)辦人員落實(shí)每天住出院情況，按照統計報表《醫院年月每日參合農民就醫報銷(xiāo)統計表》《醫院年月份新型農村合作醫療住院情況統計表》要求，統計上報自月日來(lái)出院、在院，新入院人員情況及出院報銷(xiāo)申報情況，在次日早10點(diǎn)通過(guò)郵件()上報。
6、月日起未向管理中心申請對本院進(jìn)行考核的，經(jīng)查實(shí)不具備上述條件的，自月日起新收入院參合患者的報銷(xiāo)費用由醫院自己出資，管理中心不予補償。
每日工作匯報表格范文第5篇
一、利用Excel編制審計工作底稿
審計工作要產(chǎn)生許多的審計工作底稿,其中不少審計工作底稿如固定資產(chǎn)與累計折舊分類(lèi)匯總表、生產(chǎn)成本與銷(xiāo)售成本倒軋表、應收賬款函證結果匯總表、應收賬款賬齡分析表等都可以用表格的形式編制。利用Excel輔助編制表格式審計工作底稿的方法如下:
1.整理并設計各表格。審計人員先要整理出可以用表格列示的審計工作底稿,并設計好表格的格式和內容。如右表為固定資產(chǎn)與累計折舊分類(lèi)匯總表的部分格式與內容。
2.建立各表格審計工作底稿的基本模本。對每個(gè)設計好的表格,首先在Excel的工作表中填好其漢字表名、副標題、表尾、表欄頭、表中固定文字和可通過(guò)計算得到的項目的計算公式,并把這些漢字和計算公式的單元格設置為寫(xiě)保護,以防在使用時(shí)被無(wú)意地破壞。完成上述工作后,各表格以易于識別的文件名分別存儲,成為各表格的基本模本。
例如,用Excel建立固定資產(chǎn)與累計折舊分類(lèi)匯總表基本模本的步驟為:①在Excel的工作表中建立表的結構,并填好表名、表欄頭和固定項目等;②在工作表中填列可通過(guò)計算得到的項目的計算公式,此例中有關(guān)計算公式為:E5單元格=B5+C5-D5,K5單元格=H5+I5-J5,B10單元格=SUM(B5∶B9);③相同關(guān)系的計算公式可通過(guò)復制得到,此例中可把E5的公式復制到E6∶E9,K5的公式復制到K6∶K9,B10的公式復制到C10∶K10;④表格與計算公式設置好后,把有漢字和計算公式的單元格設置為寫(xiě)保護(把不需要的區域設置為不鎖定,然后設置全表格為寫(xiě)保護);⑤把已建好的表格模本以便于記憶的文件名(例如GDZCSJ.XLS)存盤(pán),也可以把各表格模本存放在同一個(gè)文件的不同工作表中,各工作表以便于記憶的名字命名,以備審計時(shí)使用。
3.審計時(shí)調用并完成相應的審計工作底稿。上述工作做好后,只要打開(kāi)相應的模本文件,在需要輸入數據的單元格內填入被審計單位相應的數據即可完成表格的編制,從而得到需要的審計工作底稿。
二、利用Excel編制試算工作底稿與調整后的會(huì )計報表
審計人員在完成了各項審計工作后,要根據發(fā)現的問(wèn)題及其重要程度確定要調整的項目,并作出調整分錄。一般審計人員要先編制試算工作底稿,然后根據試算工作底稿編制調整后的會(huì )計報表。這項工作在報表金額較大、調整項目較多的情況下,要做很多枯燥而又必須保證計算正確的填列工作。如果利用Excel,就可以輔助審計人員大大加快編表速度,而且可以提高計算的準確性。利用Excel編制試算工作底稿與調整后的會(huì )計報表的具體方法如下:
1.建立試算工作底稿和各報表的基本模本。每個(gè)表格先填列好表頭、表尾、固定項目和可通過(guò)計算得到的項目的計算公式,并把它們設置為寫(xiě)保護,要輸入的單元格暫時(shí)留空。試算工作底稿各項目按各報表項目依次排列,調整前、調整數和調整后均包括借方和貸方兩欄,調整后數據根據調整前數據和調整數計算得到。因為經(jīng)調整的會(huì )計報表是根據試算工作底稿編制的,因此可利用Excel的鏈接功能把試算工作底稿各項目調整后數據鏈接到會(huì )計報表的相應項目而無(wú)需人工輸入。
2.利用模本完成試算工作底稿和各經(jīng)審會(huì )計報表的編制?；灸１窘ê煤罂煞磸褪褂?每次要編制某被審計單位的試算工作底稿和經(jīng)審會(huì )計報表時(shí),只要打開(kāi)模本文件,在試算工作底稿中輸入調整前與調整數,通過(guò)計算公式得到的數據會(huì )自動(dòng)填列到表中。因為表中計算關(guān)系已確定且輸入差錯能相互抵銷(xiāo)的幾率很小,只要檢查試算工作底稿的調整前、調整數和調整后借貸兩方合計數是否相等,報表應有的勾稽關(guān)系是否滿(mǎn)足,馬上就能發(fā)現輸入的錯誤。由于報表與試算工作底稿建立了數據鏈接的關(guān)系,一旦試算工作底稿編制完成,報表的編制即自動(dòng)完成。這有效地保證了試算工作底稿與經(jīng)審會(huì )計報表數據的一致性。
三、利用Excel編制集團公司的經(jīng)審合并報表
對集團公司進(jìn)行審計時(shí),審計人員的一項重要而繁瑣的工作就是編制經(jīng)審合并報表。其主要工作是:①匯總各公司相應的會(huì )計報表;②對需要互相抵銷(xiāo)的項目逐一編制抵銷(xiāo)分錄進(jìn)行調整;③根據調整結果編制經(jīng)審合并報表。
利用Excel輔助編制經(jīng)審合并報表的工作步驟為:①分別建立合并工作底稿和經(jīng)審合并報表的基本模本;②利用模本完成合并工作底稿和經(jīng)審合并報表的編制。
由于合并工作底稿中母子公司報表匯總數要由各公司的經(jīng)審會(huì )計報表數匯總得到,所以,編制合并工作底稿時(shí),可先利用Excel的“合并計算”功能,將各公司審計后編制的試算工作底稿匯總,生成匯總試算工作底稿。然后,打開(kāi)合并工作底稿和經(jīng)審合并報表模本文件,把匯總試算工作底稿中調整后數據復制到合并工作底稿母子公司報表匯總欄。接著(zhù),把各合并抵銷(xiāo)分錄匯總后輸入到合并工作底稿合并調整欄,計算機自動(dòng)計算并完成經(jīng)審合并報表的編制。
四、利用Excel進(jìn)行分析性復核
分析性復核可以幫助審計人員發(fā)現異常變動(dòng)項目,確定審計重點(diǎn),以便采取適當的審計方法以提高審計效率。利用Excel不僅能減輕審計人員大量的抄寫(xiě)和計算工作,還能使審計工作更準確、更直觀(guān)。其工作步驟為:①根據要求設計相應的分析性復核表格,按上述方法建立其基本模本;②打開(kāi)相應的模本文件,根據被審計單位情況輸入有關(guān)數據后自動(dòng)完成分析性復核表格的編制。
在審計實(shí)踐中,經(jīng)常會(huì )遇到一些很不規范的賬務(wù)處理,這增加了審計的難度和風(fēng)險。如一些單位由于效益不好,應收賬款長(cháng)期不作清理。要快速清理應收賬款,可以用“賬齡分析模板”。該模板是在Excel的工作簿里選擇一個(gè)按標準的會(huì )計平衡式賬頁(yè)設計的工作表,取名為“平衡賬”,它分借方、貸方、余額三欄?？砂纯蛻?hù)的名稱(chēng),將其應收賬款借方發(fā)生額輸入到借方,收回賬款的金額輸入到貸方。根據實(shí)際情況,可以變?yōu)橐唤枰毁J,一借多貸,一貸多借,及時(shí)得到欠款余額。但應注意的是,一定要正確輸入發(fā)貨和收到貨款的時(shí)間。在同一工作簿的另一名為“賬齡分析”的工作表中建立賬齡分析模本,利用電子表格的引用功能,將來(lái)源于會(huì )計平衡式賬頁(yè)的余額數據,根據發(fā)貨和貨款回籠日期,將不同的客戶(hù)代入計算,得出賬齡分析情況,然后輸出結果。它既可以得出企業(yè)總的賬齡分析結果,又可以得出某一個(gè)客戶(hù)的分析結果。
