年金是一種補充養老機制,是在現行的退休薪酬替代率不足的背景下,由企業(yè)自愿建立,員工與企業(yè)共同繳費,委托專(zhuān)業(yè)機構管理的補充養老安排,具有薪酬遞延、滾動(dòng)收益、稅收籌劃以及彈性激勵四大功能。其宏觀(guān)層面理論基下面是小編為大家整理的托養中心日常工作計劃【五篇】【完整版】,供大家參考。
托養中心日常工作計劃范文第1篇
年金是一種補充養老機制,是在現行的退休薪酬替代率不足的背景下,由企業(yè)自愿建立,員工與企業(yè)共同繳費,委托專(zhuān)業(yè)機構管理的補充養老安排,具有薪酬遞延、滾動(dòng)收益、稅收籌劃以及彈性激勵四大功能。其宏觀(guān)層面理論基礎為20世紀40年代英美福利經(jīng)濟學(xué)觀(guān)點(diǎn),微觀(guān)層面的理論基礎則分為企業(yè)層面的勞動(dòng)報酬理論、延遲工資理論和部分人力管理學(xué)說(shuō)觀(guān)點(diǎn),以及參與者層面的生命周期理論和消費理論。
我國企業(yè)年金的治理結構借鑒了西方發(fā)達國家和拉美地區的做法,采用四角色的治理安排,受托、賬管、投管和托管角色各自分離,相互制衡,以確保年金個(gè)人賬戶(hù)做實(shí)、投資保值、交易安全等目標。
自20世紀90年代我國開(kāi)始補充養老制度的試點(diǎn),到目前為止基本形成了一套保障企業(yè)年金運行的制度體系,包括基本管理辦法(2004年勞社保20號令)、企業(yè)和個(gè)人稅優(yōu)、參與主體的牌照管理、資產(chǎn)管理及保障、外部監管等,這些制度構成了我國商業(yè)銀行開(kāi)展年金制度的政策框架。
二、商業(yè)銀行開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的現狀
(1)市場(chǎng)環(huán)境分析
我國人口老齡化趨勢進(jìn)程加速,人口凈下降階段即將來(lái)臨,而作為社會(huì )養老第一支柱的基本養老保險卻因為歷史問(wèn)題和制度缺陷導致無(wú)法滿(mǎn)足我國未來(lái)龐大的老年人口的養老支出。社會(huì )統籌過(guò)多、個(gè)人賬戶(hù)空賬、資金積累低于通脹、顯性和隱形債務(wù)巨大等問(wèn)題是養老金業(yè)務(wù)發(fā)展的基本市場(chǎng)環(huán)境[1]。作為國家主導、企業(yè)參與的企業(yè)年金,自2004年正式啟動(dòng)以來(lái),規模保持了較快的增長(cháng),截至2015年二季度,年金建立企業(yè)74797個(gè),參加職工2308萬(wàn)人,積累基金8862.86億元。年金參保企業(yè)數約占同期全國企業(yè)數的0.3%。年金參保職工數約占同期參加全國城鎮職工基本養老保險人數的7%①。建立企業(yè)年金的企業(yè)群體較多分布在央企、外資企業(yè)和中型企業(yè)。建立年金的企業(yè)比例并不高。這一方面受企業(yè)效益、自身建立意愿以及員工短期心理的影響,另一方面則是我國現行社保體制中基本保障負擔偏大、年金稅優(yōu)力度不強以及年金推廣方式的影響。
基于年金從設立到發(fā)展均與我國人力資源保障狀況緊密相連,為促進(jìn)年金業(yè)務(wù)發(fā)展,國家也在不遺余力的釋/！/放政策紅利。如為適應新的資管環(huán)境變化,2013 年4 月,國家相關(guān)部門(mén)出臺了《關(guān)于擴大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》及《關(guān)于企業(yè)年金養老金產(chǎn)品有關(guān)問(wèn)題的通知》,前者放寬了企業(yè)年金的投資渠道。為解決年金個(gè)人納稅問(wèn)題,2013 年12 月, 《關(guān)于企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》出臺,采用EET模式將個(gè)人年金納稅義務(wù)遞延到實(shí)際領(lǐng)取年金的環(huán)節,實(shí)現了稅收遞延,減輕了企業(yè)和員工的稅負,激發(fā)了企業(yè)設立企業(yè)年金的積極性和主動(dòng)性。為實(shí)現機關(guān)事業(yè)單位養老體制的并軌,2015 年1 月,國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養老保險制度改革的決定》,明確規定機關(guān)事業(yè)單位在參加基本養老保險的基礎上,應當為其工作人員建立職業(yè)年金,職業(yè)年金市場(chǎng)的發(fā)展勢必將帶動(dòng)企業(yè)年金市場(chǎng)新一波的快速增長(cháng),擴大商業(yè)銀行的年金業(yè)務(wù)規模。
(2)競爭主體分析
目前,全國共有年金管理機構34 家、57 個(gè)資格,其中,受托資格10 個(gè)、賬管資格17 個(gè)、投管資格20 個(gè)、托管資格10 個(gè)②。商業(yè)銀行持有的年金牌照為3張受托牌照、10張托管牌照和10張賬管牌照。商業(yè)銀行按照牌照持有的區別分化為三資格年金牌照和雙資格年金牌照。具體的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況見(jiàn)表1?？梢钥吹?工商銀行、建設銀行、中國銀行以及招商銀行形成了年金業(yè)務(wù)的第一梯隊,其他6家銀行除了民生銀行發(fā)展年金業(yè)務(wù)相對靠后以外基本處于相當的水平線(xiàn)上。
由于一段時(shí)期里年金市場(chǎng)的發(fā)展預期低于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)判斷,因此年金業(yè)務(wù)爭奪顯得異常激烈。一方面表現在新設年金項目上,成熟企業(yè)往往采用公開(kāi)招標方式進(jìn)行業(yè)務(wù)選擇,商業(yè)銀行間經(jīng)常展開(kāi)激烈的關(guān)系競爭、方案競爭與價(jià)格競爭;另一方面,受各家銀行考核指標與市場(chǎng)增量空間有限的影響,存量的年金業(yè)務(wù)競爭成為又一爭奪的領(lǐng)域,在企業(yè)年金業(yè)務(wù)續作過(guò)程中各項資格轉移的情形時(shí)常發(fā)生。從競爭促進(jìn)服務(wù)的角度看,年金業(yè)務(wù)爭奪有利于各家商業(yè)銀行尋找設計更為豐富的養老金產(chǎn)品;但同時(shí)過(guò)度競爭的后果也形成了社會(huì )資源的浪費和交易成本的提升。
(3)業(yè)務(wù)模式分析
年金業(yè)務(wù)屬于輕資產(chǎn)業(yè)務(wù),是在不占用商業(yè)銀行任何資本的情況下創(chuàng )造的輕資本收入,因此是商業(yè)銀行轉型發(fā)展的重要方向之一。各家銀行業(yè)務(wù)模式的相同點(diǎn)與差異點(diǎn)均很凸顯。
業(yè)務(wù)模式的相同點(diǎn):首先是中后臺集中,這一點(diǎn)與年金業(yè)務(wù)后臺營(yíng)運操作的專(zhuān)業(yè)度有很大關(guān)系,與一般資金和賬戶(hù)管理不同,年金基金管理和賬戶(hù)管理一般建立在專(zhuān)業(yè)系統之上,操作流程、管理方式、資金投向、信息披露均有專(zhuān)門(mén)的協(xié)議進(jìn)行約定,且規?；僮魇墙档瓦呺H成本的選擇,所以各家商業(yè)銀行的年金業(yè)務(wù)中后臺均采用集中處理的方式。其次是重點(diǎn)合作渠道選擇。年金按照繳費規模區分為單一年金和集合年金計劃,在單一年金計劃中,商業(yè)銀行一般根據市場(chǎng)競爭的局面聯(lián)合自身合作相對穩定的重點(diǎn)渠道客戶(hù),而在集合年金計劃中則更是通過(guò)標準化的角色設置將各自的合作關(guān)系相對固化,比如1+3,2+2等模式。最后,在客戶(hù)年金業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)上基本上按照從行內資源客戶(hù)到借助合作渠道尋找客戶(hù)兩種路徑同時(shí)進(jìn)行的方式來(lái)展開(kāi)。且營(yíng)銷(xiāo)工具基本為授信撬動(dòng)、關(guān)系捆綁加產(chǎn)品方案營(yíng)銷(xiāo)。
業(yè)務(wù)模式的不同點(diǎn):首先,資格牌照的不同使得各自的考核導向和角色重點(diǎn)具有差
異,具有受托資格的商業(yè)銀行其競爭對手是專(zhuān)業(yè)的養老保險公司,商業(yè)銀行在年金受托管理上相對于發(fā)展成熟的保險公司而言還居于相對劣勢,因此,有資質(zhì)的銀行受托人會(huì )在受托人競爭中將重點(diǎn)客戶(hù)自身受理,而中小客戶(hù)則采用受托外包的方式來(lái)降低自己的操作成本。其次,基于自身客戶(hù)類(lèi)型和銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn),年金的行業(yè)客戶(hù)分布也呈現差異化,各家商業(yè)銀行一般在信貸投入相對較大的領(lǐng)域獲得了年金業(yè)務(wù)的捆綁,如某國有行在鐵路、煙草行業(yè),某股份制銀行在石油、汽車(chē)行業(yè)的年金客戶(hù)覆蓋相對集中就分別與其業(yè)務(wù)投向密不可分。最后,在養老金產(chǎn)品供給和增值服務(wù)環(huán)節,各家商業(yè)銀行的產(chǎn)品類(lèi)型基本為結合本行零售、公司產(chǎn)品和聯(lián)合外部合作渠道的產(chǎn)品而呈現出各自的特點(diǎn)。
三、國外商業(yè)銀行開(kāi)展年金業(yè)務(wù)的策略比較
(1)美國企業(yè)年金制度下的商業(yè)銀行策略
美國的企業(yè)年金制度主要由始于1978年401(K)養老計劃組成。該汁劃是由美國聯(lián)邦政府批準,之后允許公司雇主單獨在稅前依據雇員薪金的特定比例向某一金融機構繳款,由該金融機構進(jìn)行管理和經(jīng)營(yíng)雇員未來(lái)的養老金。20世紀80 年代,美國立法公布了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)企業(yè)年金業(yè)務(wù)的合法資格,由于美國商業(yè)銀行的投行屬性,投資者服務(wù)構成了其養老金業(yè)務(wù)的核心部分和關(guān)鍵盈利驅動(dòng)因素?？肆诸D大金融法案出臺后,商業(yè)銀行具備提供一攬子企業(yè)年金服務(wù)的資格。
美國從事投資者服務(wù)的大銀行通常將業(yè)務(wù)分為兩大塊:資產(chǎn)管理、投資管理等交易前和部分交易中服務(wù)――以投資決策為核心的信托和非信托業(yè)務(wù);投資服務(wù)、公司機構服務(wù)等交易后和部分交易中非信托服務(wù)。一般來(lái)講,大銀行更多同時(shí)從事信托與非信托業(yè)務(wù);而中小銀行更多從事信托業(yè)務(wù),而將部分或全部托管業(yè)務(wù)外包給大銀行。因為從技術(shù)和成本上看,托管等中后線(xiàn)處理更需規模和系統支持。這導致托管業(yè)務(wù)越來(lái)越集中到少數大銀行,比如富國銀行。由于綜合化經(jīng)營(yíng)能力的區別,美國的大銀行更趨向于提供DB(Defined Benefit)和DC(Defined Contribution)計劃混合的完全退休方案服務(wù),而中小銀行則主要提供DC計劃服務(wù)[2]。
客戶(hù)服務(wù)模式方面,一是大公司養老金支付金額巨大,同時(shí)也有完整嚴密的管理系統,它們可做到每日監控其資產(chǎn)投資狀況,并要求基金管理機構隨時(shí)保持聯(lián)絡(luò ),對其投資需求迅速反應。銀行通常安排專(zhuān)門(mén)團隊提供客戶(hù)服務(wù),并采取以客戶(hù)為中心的組織結構,并將客戶(hù)服務(wù)與產(chǎn)品運作分離。如道富的大客戶(hù)業(yè)務(wù)分為兩部分:客戶(hù)關(guān)系經(jīng)理,確?？蛻?hù)滿(mǎn)意和交叉銷(xiāo)售;后線(xiàn)運作,會(huì )計和交易處理等。二是中小公司和個(gè)人客戶(hù)資產(chǎn)分散,對銀行監督松散,銀行往往采取客戶(hù)服務(wù)與產(chǎn)品運作合二為一的模式,通過(guò)客戶(hù)關(guān)系經(jīng)理將客戶(hù)要求和運作對齊。
(2)日本企業(yè)年金制度下的商業(yè)銀行策略
日本的退休養老制度主要由三大支柱構建而成,一是公共年金制度又稱(chēng)國民年金;二是企業(yè)補充年金制度;三是個(gè)人儲蓄養老金制度。企業(yè)年金主要有兩類(lèi):厚生年金和共濟年金,企業(yè)雇員和公務(wù)員等依據身份不同而分別加入“厚生年金”和“共濟年金”。
2001年10月,日本國內通過(guò)了“確定繳費年金法案(日本401k計劃),并于2002年4月生效。導入DC型企業(yè)年金計劃的原因主要有三方面:一是日本年金投資狀況不理想,年金制度改革需求迫切;二是日本終身雇傭制度的逐漸瓦解和職業(yè)流動(dòng)的增加;三是日本會(huì )計制度國際化所帶來(lái)的“時(shí)價(jià)會(huì )計基礎”的推廣,使企業(yè)背負的中長(cháng)期年金負債問(wèn)題表面化。該法案還授予了保險公司和商業(yè)銀行對基金資產(chǎn)進(jìn)行運營(yíng)管理的資格。
長(cháng)期以來(lái)日本的養老模式奉行“國家中心主義”原則,政府主導著(zhù)養老資金的管理。厚生年金和國民年金均由厚生省社會(huì )保險廳管理,共濟年金則由各互助協(xié)會(huì )自行管理,政府甚至承擔了厚生年金的全部管理費用。且承擔資金運作的是厚生省內部的養老經(jīng)辦機構,不是真正獨立的市場(chǎng)主體,盡管在投資管理上采用市場(chǎng)化投資策略,并聘請外部專(zhuān)家制定投資組合方案,但其投資管理仍擺脫不了政府干預。長(cháng)期以來(lái),在投資決策上執行政府的意志,大部分資金以購買(mǎi)債券、國內股票、住宅投資等形式被政府借回用于公共項目的建設。由于年金大部分投資于國內資本市場(chǎng),20世紀90年代日本產(chǎn)生了嚴重金融泡沫并最終破滅,股票市值下跌,資產(chǎn)大幅度縮水。隨著(zhù)年金制度改革的推行,目前日本商業(yè)銀行在年金業(yè)務(wù)上的市場(chǎng)化程度得到初步改善,年金收益率開(kāi)始回升。同時(shí)由于日本人面臨高齡化社會(huì )比較久,其年金延伸的金融商品發(fā)展較早,健康醫療不動(dòng)產(chǎn)投資信托、老人年金與醫療保險結合、遺囑信托(Will Trust)等產(chǎn)品也得到了較好的運用。
四、我國商業(yè)銀行開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的策略建議
(1)將年金業(yè)務(wù)與企業(yè)人力資源戰略相結合
企業(yè)年金業(yè)務(wù)的服務(wù)對象是有建立補充養老制度需求的企業(yè)及其員工。從大環(huán)境上看,企業(yè)建立年金是滿(mǎn)足職工養老的補充保障需求,從企業(yè)發(fā)展自身來(lái)看,年金方案則是其人力資源管理的重要內容。不僅涉及激勵的公平效率原則,而且還包含薪酬體系設計、崗位價(jià)值評定、特別貢獻衡量、中人繳費補償、離退人員管理等一系列的內容。因此商業(yè)銀行的年金業(yè)務(wù)服務(wù)首要的第一原則就是必須充分結合企業(yè)的人力資源戰略,了解其服務(wù)企業(yè)的人力資源管理內容和現行的薪酬待遇體系,使年金作為補充養老保障、稅收優(yōu)惠籌劃、員工彈性激勵的功能得到有效的嵌入與發(fā)揮[3]。
(2)將綜合經(jīng)營(yíng)與專(zhuān)業(yè)拓展相結合
年金業(yè)務(wù)的開(kāi)展需借助各個(gè)參與資格的配合與互動(dòng)。具有受托資格的商業(yè)銀行應充分利用資格優(yōu)勢,未有受托資格的商業(yè)銀行則應該發(fā)揮自身金控平臺或捆綁渠道的優(yōu)勢,其目的就在于可以提供年金受托、投資、托管和賬戶(hù)管理的一站式服務(wù),提供一攬子服務(wù)是商業(yè)銀行開(kāi)展年金主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)的關(guān)鍵。
同時(shí),一方面由于商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)定位和優(yōu)勢的不同,另一方面由于大客戶(hù)在實(shí)際的合作方選擇中往往采用平衡各家商業(yè)銀行的做法
,因此銀行在年金業(yè)務(wù)開(kāi)展發(fā)揮綜合化優(yōu)勢的同時(shí)需要在專(zhuān)業(yè)服務(wù)方面加強拓展。比如領(lǐng)先的賬戶(hù)管理系統、個(gè)性化的托管營(yíng)運服務(wù)、收益及安全性平衡的后端資產(chǎn)對接、專(zhuān)業(yè)的受托方案設計、流暢的監管溝通服務(wù)等。
對于國際先進(jìn)銀行在投資者服務(wù)上的理念和功能則需要我國的商業(yè)銀行在該領(lǐng)域積極嘗試拓展,一是將服務(wù)視角向前延伸,積極提供投資咨詢(xún)服務(wù);二是加大資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展和數據信息的分析,為年金投資服務(wù)提供支撐;三是爭取在投管人牌照上形成突破,實(shí)現商業(yè)銀行年金業(yè)務(wù)真正的綜合經(jīng)營(yíng)。目前經(jīng)國務(wù)院批準試點(diǎn)設立的建信養老金管理有限責任公司已正式成立,建行將原有的養老金業(yè)務(wù)從建行體系中剝離,建信養老將作為建行集團開(kāi)展養老金業(yè)務(wù)的統一平臺。國內大型商業(yè)銀行已開(kāi)始向養老金投資核心業(yè)務(wù)邁進(jìn)。
(3)將延伸營(yíng)銷(xiāo)與產(chǎn)品創(chuàng )新相結合
年金營(yíng)銷(xiāo)需要本著(zhù)鏈式思維,一方面做好年金業(yè)務(wù)本身的流程服務(wù)。商業(yè)銀行應本著(zhù)幫助企業(yè)實(shí)現最優(yōu)化年金計劃落地的原則,在員工理念導入與宣講、繳費方案與激勵措施、角色選擇與分工、流程審批與合同簽署、投資咨詢(xún)與資產(chǎn)對接、待遇支付和增值管理、信息披露與持續改進(jìn)等方面加深客戶(hù)的服務(wù)體驗。另一方面要向企業(yè)和個(gè)人客戶(hù)的前后端服務(wù)進(jìn)行延伸。一是利用商業(yè)銀行對企業(yè)和個(gè)人客戶(hù)的金融產(chǎn)品資源,做好企業(yè)和個(gè)人的投融資服務(wù);二是利用商業(yè)銀行的渠道、信息和系統資源幫助企業(yè)在人力資源管理效率和年金基金資產(chǎn)的增值上實(shí)現進(jìn)一步的提升。
年金業(yè)務(wù)產(chǎn)品除了標準化的年金組合以外,還需要加大創(chuàng )新、豐富其產(chǎn)品配置,如彈利計劃、類(lèi)年金產(chǎn)品、醫療和健康保障產(chǎn)品、養老社區服務(wù)、專(zhuān)屬養老金銀行卡類(lèi)產(chǎn)品、養老類(lèi)融資和借貸產(chǎn)品、互聯(lián)網(wǎng)模式下的投融資理財服務(wù)、養老金專(zhuān)屬理財等。
(4)加強內控管理和專(zhuān)業(yè)隊伍建設
托養中心日常工作計劃范文第2篇
相對于內地的養老退休系統來(lái)說(shuō)，香港強積金有三個(gè)主要的特點(diǎn)，第一是涵蓋范圍廣泛；
第二，賬戶(hù)由獨立受托人管理；
第三，賬戶(hù)投資完全由個(gè)人自主決定。
覆蓋范圍廣泛
香港實(shí)施強積金制度前，特區政府養老金覆蓋比例只有1/3左右，遠遠無(wú)法滿(mǎn)足人們對養老的需要。2000年12月1日，香港開(kāi)始正式實(shí)行《強制性公積金計劃條例》，簡(jiǎn)稱(chēng)為強積金。強積金并不完全由政府操辦，政府主要的職責是敦促就業(yè)人士參與強積金，但具體的方式可由企業(yè)和個(gè)人自行決定。特區政府在推出伊始是這樣定義的：“強積金是一種強制執行和屬私營(yíng)性質(zhì)的養老金制度，旨在協(xié)助就業(yè)人士累積資金安度退休生活?！苯刂?004年10月底，97.8%的雇主、96.3%的雇員以及79.4%的自雇人士已參加強積金計劃。
實(shí)施強積金制度辦法很簡(jiǎn)單，就是受雇人員和雇主每個(gè)月都拿出5%的免稅收入，將這些錢(qián)放在一個(gè)信托受托人的專(zhuān)門(mén)獨立賬戶(hù)，由受雇人員選擇賬戶(hù)的投資方式，決定投資哪個(gè)基金或保險，然后一直積累到退休便可將存入賬戶(hù)的錢(qián)連同投資收益一起取回。
根據強積金條例的規定，除了豁免人士或受雇不足60日的雇員，所有年齡介于18歲至65歲的雇員及自雇人士均須參加強積金計劃，覆蓋面非常廣泛。相比較而言，目前內地退休養老體系的覆蓋范圍非常狹窄，主要參加人員為城市勞動(dòng)人員，廣大農村人口被保障比例還很低。
個(gè)人可決定投資去向
按規定，強積金賬戶(hù)必須由政府核準的受托人(通常是銀行或信托公司)參與管理，每個(gè)賬戶(hù)必須明確記錄所有資金每月的扣款和投入，詳細說(shuō)明投資損益情況，資金不得有任何挪用或作為其他用途。
這一點(diǎn)和內地的養老金制度有很大區別?，F在內地的養老金賬戶(hù)由各地社會(huì )保險事業(yè)管理中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)社保中心)統籌管理，由于過(guò)去養老金并無(wú)系統積累，20世紀90年代開(kāi)始實(shí)行改革退休制度后，社會(huì )統籌養老金發(fā)放資金已經(jīng)入不敷出，所以社保中心不得不暫時(shí)挪用個(gè)人基本養老金的賬戶(hù)資金，就是說(shuō)現在的工作人士所繳納的養老金實(shí)際上正在養活當前領(lǐng)取退休金的退休人士。這種情況在美國以及歐洲各國都普遍發(fā)生，由此帶來(lái)了一個(gè)非常棘手的問(wèn)題，就是養老金賬戶(hù)出現龐大的資金缺口。尤其是中國老齡化人口正逐步增多，資金的缺口很可能將進(jìn)一步擴大。
從香港實(shí)行強積金4年多以來(lái)的情況來(lái)看，由銀行或者信托公司獨立托管個(gè)人養老金賬戶(hù)，可以給就業(yè)人士較高的賬戶(hù)管理信心，同時(shí)也能逐步解決資金缺口的問(wèn)題。
除此之外，強積金本身最大的特色其實(shí)是，賬戶(hù)資金的投資和運作管理完全由個(gè)人自行決定，受雇人員可以根據自己的風(fēng)險承受能力及年齡等因素，自己來(lái)選擇不同品種性質(zhì)的基金或保險，因此養老退休資金能夠獲得更合適的投資理財管理。截至2004年10月底，香港強積金計劃核準的成分基金資產(chǎn)凈值達1101.5億港元，占強積金總資產(chǎn)91.79%。
高風(fēng)險投資受歡迎
人們通常認為養老金是年老以后使用的養命錢(qián)，因此風(fēng)險承受度很低。這種想法很正常，但奇怪的是根據香港強制性公積金計劃管理局(積金局)統計，過(guò)去4年來(lái)所有強積金賬戶(hù)平均年收益率高達10.86%，如此高的收益率顯示，香港的就業(yè)人士自行選擇強積金的投資標的，基本集中于具風(fēng)險性的投資工具上，其中股票型基金占有很高的比重。
強積金所能參與的投資基金有一個(gè)特定的名詞，叫做“成分基金”。成分基金通常需要經(jīng)過(guò)注冊，同時(shí)需要符合香港證監會(huì )與積金局的指定標準，并且獲積金局的核準。目前看來(lái)，積金局核準的成分基金之中，股票型基金與平衡型基金占有較高比例，從某種程度上也顯示出各家基金公司熱衷于提供此類(lèi)品種，例如香港安聯(lián)集團旗下的8個(gè)強積金成分基金中，僅有兩個(gè)為非股票或平衡型基金，其余全是股票型或平衡型基金。這一點(diǎn)可能和香港股票市場(chǎng)的活躍程度，以及近年來(lái)比較高的回報率有關(guān)。
香港強積金還有個(gè)特色，就是免稅額度較高。根據強積金的規定，每個(gè)人每個(gè)月最高計算繳款上限工資為2萬(wàn)港元，按個(gè)人及單位各5%繳款比例計算，共有2000港元的免稅額。
托養中心日常工作計劃范文第3篇
一、總體目標
認真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，按照“平等、參與、共享”的要求，加快構建滿(mǎn)足殘疾人基本需求、保障殘疾人基本生活、維護殘疾人基本權益、有效促進(jìn)殘疾人發(fā)展的社會(huì )保障體系，努力縮小殘疾人生活水平與社會(huì )平均水平的差距，使廣大殘疾人在積極參與小康社會(huì )建設的同時(shí)，共享全面小康社會(huì )建設的成果。
二、主要內容
(一)實(shí)施殘疾人基本生活保障工程。從20*年起，對低保家庭中殘疾等級二級以上（含二級）的持證重度殘疾人，單獨施行最低生活保障，全額享受最低生活保障金。對家庭人均年收入在低保標準100—150%的殘疾等級二級以上（含二級）的持證重度殘疾人參照低保標準，全額發(fā)放重度殘疾人補助金，并享受醫療救助及其他社會(huì )救助政策。
(二)實(shí)施殘疾人康復工程。對家庭人均年收入在低保標準150%以?xún)?、有適應指征并有康復需求的殘疾人，由政府出資，實(shí)施助明、助聽(tīng)、助行康復行動(dòng)。即為符合條件的白內障患者實(shí)施復明手術(shù)、為符合條件的低視力殘疾人驗配助視器、為符合條件的聽(tīng)障殘疾人驗配助聽(tīng)器、為符合條件的下肢缺失殘疾人安裝假肢。
(三)實(shí)施重度殘疾人托（安）養工程。為減輕重度殘疾人家庭負擔，對生活不能自理、殘疾等級為一級的殘疾人逐步實(shí)施集中托養、日間照料和居家安養。鼓勵居家安養或實(shí)行日間照料，其他確需集中托養的重度殘疾人按規定納入集中托養。集中托養的對象一般為日常飲食起居需要專(zhuān)人護理的重度殘疾人，在自愿的前提下，由福利院、敬老院或專(zhuān)門(mén)的殘疾人托養機構以及其他社會(huì )福利機構實(shí)行托養；
日間照料的對象一般為夜間其家庭可以照料而日間需要他人照料的重度殘疾人，由工療站或其他社會(huì )福利機構照料其日間基本生活。對其他符合托（安）養條件的殘疾人，如因特殊原因或受條件所限無(wú)法實(shí)行集中托養或日間照料的，納入居家安養，給予一定的資金補助。照料護理殘疾人居家安養的崗位，可作為社區公益性就業(yè)崗位管理。
要鼓勵社會(huì )力量參與興辦多種形式的殘疾人托養照料機構，并切實(shí)加強規范管理。
三、經(jīng)費標準和資金保障
具體經(jīng)費標準以滿(mǎn)足殘疾人基本生活、基本康復和托（安）養基本需要為原則確定：
(一)對符合享受政府最低生活保障金或低保補助金的殘疾等級二級以上（含二級）的持證重度殘疾人，按城鎮、農村低保標準給殘疾人本人全額發(fā)放低保金或補助金。所需經(jīng)費除省、市財政補助外，其余按原渠道由區、鄉鎮財政各承擔50%。
(二)為符合條件的白內障患者實(shí)施復明手術(shù)所需費用，按農村五保和城鎮“三無(wú)”老人白內障免費復明手術(shù)的標準每例3000元標準確定；
為符合條件的低視力殘疾人驗配助視器，按每人500元標準確定；
為符合條件的聽(tīng)障殘疾人驗配助聽(tīng)器，按每臺2000元標準確定；
為符合條件的下肢缺失殘疾人安裝假肢，按平均每條10000元標準確定。所需經(jīng)費除省、市財政補助外，其余由區財政統籌安排解決。
(三)重度殘疾人納入集中托養所需的費用，對人均年收入在低保標準150%以?xún)鹊募彝?，由財政全額承擔（殘疾人本人的低保金計入其內）；
其他家庭的，由其家庭負擔50%，財政補助50%。納入日間照料、居家安養所需的費用，對人均年收入在低保標準150%以?xún)鹊募彝?，由財政全額承擔；
其他家庭的，由其家庭負擔50%，財政補助50%。對納入集中托養的重度殘疾人，保障標準總體上不低于當地農村五保和城鎮“三無(wú)”對象的集中供養保障水平。所需經(jīng)費除省、市財政補助外，其余由區、鄉鎮財政各承擔50%（城鎮戶(hù)籍除外）。
四、組織實(shí)施
實(shí)施殘疾人共享小康工程，是全面改善民生、建設惠及全區人民小康社會(huì )的重要內容，是今后一個(gè)時(shí)期我區殘疾人工作的重點(diǎn)任務(wù)。鄉鎮政府和有關(guān)部門(mén)要把殘疾人共享小康工程納入當地經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展規劃，納入“基本公共服務(wù)均等化行動(dòng)計劃”，納入政府為民辦實(shí)事的重要內容。要統一領(lǐng)導，充分發(fā)揮殘疾人工作委員會(huì )各成員部門(mén)的作用，精心制定實(shí)施方案、辦法，密切配合，周密實(shí)施。
殘聯(lián)系統：主要負責殘疾人共享小康工程的方案制定、對象調查、工作協(xié)調、制度建立、工程實(shí)施、建檔立卡、資金預算及發(fā)放管理、統計報表、資料完善、工程總結和考核評估等。
財政部門(mén)：主要負責殘疾人共享小康工程的各項經(jīng)費保障、管理審核、績(jì)效評估，確保各項資金發(fā)揮最佳效益。
民政部門(mén)：主要負責殘疾人基本生活保障工程的對象審核、《重度殘疾人救助證》的印制發(fā)放、全額低保金和補助金的按時(shí)足額發(fā)放管理；
重度殘疾人集中托養機構的審批建立，基礎設施建設，以及在鄉鎮敬老院集中托養重度殘疾人的日常生活和護理照顧。
勞動(dòng)保障部門(mén)：主要負責社區重度殘疾人護理人員公益性崗位落實(shí)。
衛生部門(mén)：主要負責殘疾人康復工程的白內障復明手術(shù)，重度殘疾人托（安）養機構的醫療保障服務(wù)。
宣傳部門(mén)：主要負責殘疾人共享小康工程的宣傳工作，形成全社會(huì )關(guān)心參與氛圍。
五、工作要求
殘疾人共享小康工程事關(guān)廣大殘疾人切身利益，涉及面廣，政策性強，必須加強領(lǐng)導，精心組織實(shí)施。
(一)切實(shí)加強組織領(lǐng)導。各鄉鎮街道和有關(guān)部門(mén)要切實(shí)加強組織領(lǐng)導，整合各方面的資源，動(dòng)員各方面的力量，確保這項工作順利開(kāi)展。區殘疾人工作委員會(huì )要切實(shí)加強日常工作的組織協(xié)調。殘聯(lián)、財政、民政、勞動(dòng)保障、衛生等部門(mén)要各負其責，密切配合，共同推進(jìn)工程實(shí)施。宣傳部門(mén)和各類(lèi)新聞媒體要廣泛宣傳實(shí)施殘疾人共享小康工程的重大意義，在全社會(huì )積極營(yíng)造扶殘助殘的濃厚氛圍。
(二)精心制定實(shí)施方案。實(shí)施殘疾人共享小康工程，涉及殘疾人殘疾類(lèi)別、殘疾等級和收入狀況等諸多因素。各有關(guān)部門(mén)要深入開(kāi)展調查研究，切實(shí)掌握貧困殘疾人和重度殘疾人的基本情況。在此基礎上，精心制定本地殘疾人共享小康工程的實(shí)施方案，并逐年制定年度工作計劃。
托養中心日常工作計劃范文第4篇
關(guān)鍵詞：年金;老齡化;養老保險
中圖分類(lèi)號：F832.2 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031（2016）01-0076-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2016.01.15
一、企業(yè)年金的內涵及制度基礎
年金是一種補充養老機制，是在現行的退休薪酬替代率不足的背景下，由企業(yè)自愿建立，員工與企業(yè)共同繳費，委托專(zhuān)業(yè)機構管理的補充養老安排，具有薪酬遞延、滾動(dòng)收益、稅收籌劃以及彈性激勵四大功能。其宏觀(guān)層面理論基礎為20世紀40年代英美福利經(jīng)濟學(xué)觀(guān)點(diǎn)，微觀(guān)層面的理論基礎則分為企業(yè)層面的勞動(dòng)報酬理論、延遲工資理論和部分人力管理學(xué)說(shuō)觀(guān)點(diǎn)，以及參與者層面的生命周期理論和消費理論。
我國企業(yè)年金的治理結構借鑒了西方發(fā)達國家和拉美地區的做法，采用四角色的治理安排，受托、賬管、投管和托管角色各自分離，相互制衡，以確保年金個(gè)人賬戶(hù)做實(shí)、投資保值、交易安全等目標。
自20世紀90年代我國開(kāi)始補充養老制度的試點(diǎn)，到目前為止基本形成了一套保障企業(yè)年金運行的制度體系，包括基本管理辦法（2004年勞社保20號令）、企業(yè)和個(gè)人稅優(yōu)、參與主體的牌照管理、資產(chǎn)管理及保障、外部監管等，這些制度構成了我國商業(yè)銀行開(kāi)展年金制度的政策框架。
二、商業(yè)銀行開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的現狀
（一）市場(chǎng)環(huán)境分析
我國人口老齡化趨勢進(jìn)程加速，人口凈下降階段即將來(lái)臨，而作為社會(huì )養老第一支柱的基本養老保險卻因為歷史問(wèn)題和制度缺陷導致無(wú)法滿(mǎn)足我國未來(lái)龐大的老年人口的養老支出。社會(huì )統籌過(guò)多、個(gè)人賬戶(hù)空賬、資金積累低于通脹、顯性和隱形債務(wù)巨大等問(wèn)題是養老金業(yè)務(wù)發(fā)展的基本市場(chǎng)環(huán)境[1]。作為國家主導、企業(yè)參與的企業(yè)年金，自2004年正式啟動(dòng)以來(lái)，規模保持了較快的增長(cháng)，截至2015年二季度，年金建立企業(yè)74797個(gè)，參加職工2308萬(wàn)人，積累基金8862.86億元。年金參保企業(yè)數約占同期全國企業(yè)數的0.3%。年金參保職工數約占同期參加全國城鎮職工基本養老保險人數的7%①。建立企業(yè)年金的企業(yè)群體較多分布在央企、外資企業(yè)和中型企業(yè)。建立年金的企業(yè)比例并不高。這一方面受企業(yè)效益、自身建立意愿以及員工短期心理的影響，另一方面則是我國現行社保體制中基本保障負擔偏大、年金稅優(yōu)力度不強以及年金推廣方式的影響。
基于年金從設立到發(fā)展均與我國人力資源保障狀況緊密相連，為促進(jìn)年金業(yè)務(wù)發(fā)展，國家也在不遺余力的釋放政策紅利。如為適應新的資管環(huán)境變化，2013 年4 月，國家相關(guān)部門(mén)出臺了《關(guān)于擴大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》及《關(guān)于企業(yè)年金養老金產(chǎn)品有關(guān)問(wèn)題的通知》，前者放寬了企業(yè)年金的投資渠道。為解決年金個(gè)人納稅問(wèn)題，2013 年12 月， 《關(guān)于企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》出臺，采用EET模式將個(gè)人年金納稅義務(wù)遞延到實(shí)際領(lǐng)取年金的環(huán)節，實(shí)現了稅收遞延，減輕了企業(yè)和員工的稅負，激發(fā)了企業(yè)設立企業(yè)年金的積極性和主動(dòng)性。為實(shí)現機關(guān)事業(yè)單位養老體制的并軌，2015 年1 月，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養老保險制度改革的決定》，明確規定機關(guān)事業(yè)單位在參加基本養老保險的基礎上，應當為其工作人員建立職業(yè)年金，職業(yè)年金市場(chǎng)的發(fā)展勢必將帶動(dòng)企業(yè)年金市場(chǎng)新一波的快速增長(cháng)，擴大商業(yè)銀行的年金業(yè)務(wù)規模。
（二）競爭主體分析
目前，全國共有年金管理機構34 家、57 個(gè)資格，其中，受托資格10 個(gè)、賬管資格17 個(gè)、投管資格20 個(gè)、托管資格10 個(gè)②。商業(yè)銀行持有的年金牌照為3張受托牌照、10張托管牌照和10張賬管牌照。商業(yè)銀行按照牌照持有的區別分化為三資格年金牌照和雙資格年金牌照。具體的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況見(jiàn)表1?？梢钥吹?，工商銀行、建設銀行、中國銀行以及招商銀行形成了年金業(yè)務(wù)的第一梯隊，其他6家銀行除了民生銀行發(fā)展年金業(yè)務(wù)相對靠后以外基本處于相當的水平線(xiàn)上。
由于一段時(shí)期里年金市場(chǎng)的發(fā)展預期低于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)判斷，因此年金業(yè)務(wù)爭奪顯得異常激烈。一方面表現在新設年金項目上，成熟企業(yè)往往采用公開(kāi)招標方式進(jìn)行業(yè)務(wù)選擇，商業(yè)銀行間經(jīng)常展開(kāi)激烈的關(guān)系競爭、方案競爭與價(jià)格競爭;另一方面，受各家銀行考核指標與市場(chǎng)增量空間有限的影響，存量的年金業(yè)務(wù)競爭成為又一爭奪的領(lǐng)域，在企業(yè)年金業(yè)務(wù)續作過(guò)程中各項資格轉移的情形時(shí)常發(fā)生。從競爭促進(jìn)服務(wù)的角度看，年金業(yè)務(wù)爭奪有利于各家商業(yè)銀行尋找設計更為豐富的養老金產(chǎn)品;但同時(shí)過(guò)度競爭的后果也形成了社會(huì )資源的浪費和交易成本的提升。
（三）業(yè)務(wù)模式分析
年金業(yè)務(wù)屬于輕資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是在不占用商業(yè)銀行任何資本的情況下創(chuàng )造的輕資本收入，因此是商業(yè)銀行轉型發(fā)展的重要方向之一。各家銀行業(yè)務(wù)模式的相同點(diǎn)與差異點(diǎn)均很凸顯。
業(yè)務(wù)模式的相同點(diǎn)：首先是中后臺集中，這一點(diǎn)與年金業(yè)務(wù)后臺營(yíng)運操作的專(zhuān)業(yè)度有很大關(guān)系，與一般資金和賬戶(hù)管理不同，年金基金管理和賬戶(hù)管理一般建立在專(zhuān)業(yè)系統之上，操作流程、管理方式、資金投向、信息披露均有專(zhuān)門(mén)的協(xié)議進(jìn)行約定，且規?；僮魇墙档瓦呺H成本的選擇，所以各家商業(yè)銀行的年金業(yè)務(wù)中后臺均采用集中處理的方式。其次是重點(diǎn)合作渠道選擇。年金按照繳費規模區分為單一年金和集合年金計劃，在單一年金計劃中，商業(yè)銀行一般根據市場(chǎng)競爭的局面聯(lián)合自身合作相對穩定的重點(diǎn)渠道客戶(hù)，而在集合年金計劃中則更是通過(guò)標準化的角色設置將各自的合作關(guān)系相對固化，比如1+3，2+2等模式。最后，在客戶(hù)年金業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)上基本上按照從行內資源客戶(hù)到借助合作渠道尋找客戶(hù)兩種路徑同時(shí)進(jìn)行的方式來(lái)展開(kāi)。且營(yíng)銷(xiāo)工具基本為授信撬動(dòng)、關(guān)系捆綁加產(chǎn)品方案營(yíng)銷(xiāo)。
業(yè)務(wù)模式的不同點(diǎn)：首先，資格牌照的不同使得各自的考核導向和角色重點(diǎn)具有差異，具有受托資格的商業(yè)銀行其競爭對手是專(zhuān)業(yè)的養老保險公司，商業(yè)銀行在年金受托管理上相對于發(fā)展成熟的保險公司而言還居于相對劣勢，因此，有資質(zhì)的銀行受托人會(huì )在受托人競爭中將重點(diǎn)客戶(hù)自身受理，而中小客戶(hù)則采用受托外包的方式來(lái)降低自己的操作成本。其次，基于自身客戶(hù)類(lèi)型和銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)，年金的行業(yè)客戶(hù)分布也呈現差異化，各家商業(yè)銀行一般在信貸投入相對較大的領(lǐng)域獲得了年金業(yè)務(wù)的捆綁，如某國有行在鐵路、煙草行業(yè)，某股份制銀行在石油、汽車(chē)行業(yè)的年金客戶(hù)覆蓋相對集中就分別與其業(yè)務(wù)投向密不可分。最后，在養老金產(chǎn)品供給和增值服務(wù)環(huán)節，各家商業(yè)銀行的產(chǎn)品類(lèi)型基本為結合本行零售、公司產(chǎn)品和聯(lián)合外部合作渠道的產(chǎn)品而呈現出各自的特點(diǎn)。
三、國外商業(yè)銀行開(kāi)展年金業(yè)務(wù)的策略比較
（一）美國企業(yè)年金制度下的商業(yè)銀行策略
美國的企業(yè)年金制度主要由始于1978年401（K）養老計劃組成。該汁劃是由美國聯(lián)邦政府批準，之后允許公司雇主單獨在稅前依據雇員薪金的特定比例向某一金融機構繳款，由該金融機構進(jìn)行管理和經(jīng)營(yíng)雇員未來(lái)的養老金。20世紀80 年代，美國立法公布了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)企業(yè)年金業(yè)務(wù)的合法資格，由于美國商業(yè)銀行的投行屬性，投資者服務(wù)構成了其養老金業(yè)務(wù)的核心部分和關(guān)鍵盈利驅動(dòng)因素?？肆诸D大金融法案出臺后，商業(yè)銀行具備提供一攬子企業(yè)年金服務(wù)的資格。
美國從事投資者服務(wù)的大銀行通常將業(yè)務(wù)分為兩大塊：資產(chǎn)管理、投資管理等交易前和部分交易中服務(wù)――以投資決策為核心的信托和非信托業(yè)務(wù);投資服務(wù)、公司機構服務(wù)等交易后和部分交易中非信托服務(wù)。一般來(lái)講，大銀行更多同時(shí)從事信托與非信托業(yè)務(wù);而中小銀行更多從事信托業(yè)務(wù)，而將部分或全部托管業(yè)務(wù)外包給大銀行。因為從技術(shù)和成本上看，托管等中后線(xiàn)處理更需規模和系統支持。這導致托管業(yè)務(wù)越來(lái)越集中到少數大銀行，比如富國銀行。由于綜合化經(jīng)營(yíng)能力的區別，美國的大銀行更趨向于提供DB（Defined Benefit）和DC（Defined Contribution）計劃混合的完全退休方案服務(wù)，而中小銀行則主要提供DC計劃服務(wù)[2]。
客戶(hù)服務(wù)模式方面，一是大公司養老金支付金額巨大，同時(shí)也有完整嚴密的管理系統，它們可做到每日監控其資產(chǎn)投資狀況，并要求基金管理機構隨時(shí)保持聯(lián)絡(luò )，對其投資需求迅速反應。銀行通常安排專(zhuān)門(mén)團隊提供客戶(hù)服務(wù)，并采取以客戶(hù)為中心的組織結構，并將客戶(hù)服務(wù)與產(chǎn)品運作分離。如道富的大客戶(hù)業(yè)務(wù)分為兩部分：客戶(hù)關(guān)系經(jīng)理，確?？蛻?hù)滿(mǎn)意和交叉銷(xiāo)售;后線(xiàn)運作，會(huì )計和交易處理等。二是中小公司和個(gè)人客戶(hù)資產(chǎn)分散，對銀行監督松散，銀行往往采取客戶(hù)服務(wù)與產(chǎn)品運作合二為一的模式，通過(guò)客戶(hù)關(guān)系經(jīng)理將客戶(hù)要求和運作對齊。
（二）日本企業(yè)年金制度下的商業(yè)銀行策略
日本的退休養老制度主要由三大支柱構建而成，一是公共年金制度又稱(chēng)國民年金;二是企業(yè)補充年金制度;三是個(gè)人儲蓄養老金制度。企業(yè)年金主要有兩類(lèi)：厚生年金和共濟年金，企業(yè)雇員和公務(wù)員等依據身份不同而分別加入“厚生年金”和“共濟年金”。
2001年10月，日本國內通過(guò)了“確定繳費年金法案（日本401k計劃），并于2002年4月生效。導入DC型企業(yè)年金計劃的原因主要有三方面：一是日本年金投資狀況不理想，年金制度改革需求迫切;二是日本終身雇傭制度的逐漸瓦解和職業(yè)流動(dòng)的增加;三是日本會(huì )計制度國際化所帶來(lái)的“時(shí)價(jià)會(huì )計基礎”的推廣，使企業(yè)背負的中長(cháng)期年金負債問(wèn)題表面化。該法案還授予了保險公司和商業(yè)銀行對基金資產(chǎn)進(jìn)行運營(yíng)管理的資格。
長(cháng)期以來(lái)日本的養老模式奉行“國家中心主義”原則，政府主導著(zhù)養老資金的管理。厚生年金和國民年金均由厚生省社會(huì )保險廳管理，共濟年金則由各互助協(xié)會(huì )自行管理，政府甚至承擔了厚生年金的全部管理費用。且承擔資金運作的是厚生省內部的養老經(jīng)辦機構，不是真正獨立的市場(chǎng)主體，盡管在投資管理上采用市場(chǎng)化投資策略，并聘請外部專(zhuān)家制定投資組合方案，但其投資管理仍擺脫不了政府干預。長(cháng)期以來(lái)，在投資決策上執行政府的意志，大部分資金以購買(mǎi)債券、國內股票、住宅投資等形式被政府借回用于公共項目的建設。由于年金大部分投資于國內資本市場(chǎng)，20世紀90年代日本產(chǎn)生了嚴重金融泡沫并最終破滅，股票市值下跌，資產(chǎn)大幅度縮水。隨著(zhù)年金制度改革的推行，目前日本商業(yè)銀行在年金業(yè)務(wù)上的市場(chǎng)化程度得到初步改善，年金收益率開(kāi)始回升。同時(shí)由于日本人面臨高齡化社會(huì )比較久，其年金延伸的金融商品發(fā)展較早，健康醫療不動(dòng)產(chǎn)投資信托、老人年金與醫療保險結合、遺囑信托（Will Trust）等產(chǎn)品也得到了較好的運用。
四、我國商業(yè)銀行開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的策略建議
（一）將年金業(yè)務(wù)與企業(yè)人力資源戰略相結合
企業(yè)年金業(yè)務(wù)的服務(wù)對象是有建立補充養老制度需求的企業(yè)及其員工。從大環(huán)境上看，企業(yè)建立年金是滿(mǎn)足職工養老的補充保障需求，從企業(yè)發(fā)展自身來(lái)看，年金方案則是其人力資源管理的重要內容。不僅涉及激勵的公平效率原則，而且還包含薪酬體系設計、崗位價(jià)值評定、特別貢獻衡量、中人繳費補償、離退人員管理等一系列的內容。因此商業(yè)銀行的年金業(yè)務(wù)服務(wù)首要的第一原則就是必須充分結合企業(yè)的人力資源戰略，了解其服務(wù)企業(yè)的人力資源管理內容和現行的薪酬待遇體系，使年金作為補充養老保障、稅收優(yōu)惠籌劃、員工彈性激勵的功能得到有效的嵌入與發(fā)揮[3]。
（二）將綜合經(jīng)營(yíng)與專(zhuān)業(yè)拓展相結合
年金業(yè)務(wù)的開(kāi)展需借助各個(gè)參與資格的配合與互動(dòng)。具有受托資格的商業(yè)銀行應充分利用資格優(yōu)勢，未有受托資格的商業(yè)銀行則應該發(fā)揮自身金控平臺或捆綁渠道的優(yōu)勢，其目的就在于可以提供年金受托、投資、托管和賬戶(hù)管理的一站式服務(wù)，提供一攬子服務(wù)是商業(yè)銀行開(kāi)展年金主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)的關(guān)鍵。
同時(shí)，一方面由于商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)定位和優(yōu)勢的不同，另一方面由于大客戶(hù)在實(shí)際的合作方選擇中往往采用平衡各家商業(yè)銀行的做法，因此銀行在年金業(yè)務(wù)開(kāi)展發(fā)揮綜合化優(yōu)勢的同時(shí)需要在專(zhuān)業(yè)服務(wù)方面加強拓展。比如領(lǐng)先的賬戶(hù)管理系統、個(gè)性化的托管營(yíng)運服務(wù)、收益及安全性平衡的后端資產(chǎn)對接、專(zhuān)業(yè)的受托方案設計、流暢的監管溝通服務(wù)等。
對于國際先進(jìn)銀行在投資者服務(wù)上的理念和功能則需要我國的商業(yè)銀行在該領(lǐng)域積極嘗試拓展，一是將服務(wù)視角向前延伸，積極提供投資咨詢(xún)服務(wù);二是加大資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展和數據信息的分析，為年金投資服務(wù)提供支撐;三是爭取在投管人牌照上形成突破，實(shí)現商業(yè)銀行年金業(yè)務(wù)真正的綜合經(jīng)營(yíng)。目前經(jīng)國務(wù)院批準試點(diǎn)設立的建信養老金管理有限責任公司已正式成立，建行將原有的養老金業(yè)務(wù)從建行體系中剝離，建信養老將作為建行集團開(kāi)展養老金業(yè)務(wù)的統一平臺。國內大型商業(yè)銀行已開(kāi)始向養老金投資核心業(yè)務(wù)邁進(jìn)。
（三）將延伸營(yíng)銷(xiāo)與產(chǎn)品創(chuàng )新相結合
年金營(yíng)銷(xiāo)需要本著(zhù)鏈式思維，一方面做好年金業(yè)務(wù)本身的流程服務(wù)。商業(yè)銀行應本著(zhù)幫助企業(yè)實(shí)現最優(yōu)化年金計劃落地的原則，在員工理念導入與宣講、繳費方案與激勵措施、角色選擇與分工、流程審批與合同簽署、投資咨詢(xún)與資產(chǎn)對接、待遇支付和增值管理、信息披露與持續改進(jìn)等方面加深客戶(hù)的服務(wù)體驗。另一方面要向企業(yè)和個(gè)人客戶(hù)的前后端服務(wù)進(jìn)行延伸。一是利用商業(yè)銀行對企業(yè)和個(gè)人客戶(hù)的金融產(chǎn)品資源，做好企業(yè)和個(gè)人的投融資服務(wù);二是利用商業(yè)銀行的渠道、信息和系統資源幫助企業(yè)在人力資源管理效率和年金基金資產(chǎn)的增值上實(shí)現進(jìn)一步的提升。
年金業(yè)務(wù)產(chǎn)品除了標準化的年金組合以外，還需要加大創(chuàng )新、豐富其產(chǎn)品配置，如彈利計劃、類(lèi)年金產(chǎn)品、醫療和健康保障產(chǎn)品、養老社區服務(wù)、專(zhuān)屬養老金銀行卡類(lèi)產(chǎn)品、養老類(lèi)融資和借貸產(chǎn)品、互聯(lián)網(wǎng)模式下的投融資理財服務(wù)、養老金專(zhuān)屬理財等。
（四）加強內控管理和專(zhuān)業(yè)隊伍建設
商業(yè)銀行開(kāi)展年金業(yè)務(wù)過(guò)程中需要承擔年金資金和賬戶(hù)營(yíng)運的操作風(fēng)險，因此完善的內控體系也構成了年金業(yè)務(wù)發(fā)展的重要策略保障。除了正常的崗位分離、風(fēng)險審查、嚴格授權和集中營(yíng)運以外，還需要定期接受內外部開(kāi)展的內控審計，以幫助風(fēng)險管理水平的提升。
年金業(yè)務(wù)對市場(chǎng)、產(chǎn)品和營(yíng)運人員的專(zhuān)業(yè)化要求很高，一支穩定的有戰斗力的專(zhuān)業(yè)隊伍是商業(yè)銀行發(fā)展年金業(yè)務(wù)的重要基礎。專(zhuān)業(yè)隊伍的建設建立在穩定的人員數量和持續提升的人員素質(zhì)兩塊基石上。對于年金業(yè)務(wù)人員的培養需要持續穩定的培訓機制和資源投入，并且需要在人員業(yè)務(wù)激勵上做好機制安排。
參考文獻：
[1]石瑩，趙建.人口老齡化、養老金市場(chǎng)發(fā)展與商業(yè)銀行養老金業(yè)務(wù)策略[J].理論學(xué)刊，2012（6）.
托養中心日常工作計劃范文第5篇
今年以來(lái)，國內部分銀行產(chǎn)品陸續出現“零收益”，引起了廣大投資者的不安。4月中旬，銀監會(huì )頒發(fā)《中國銀監會(huì )辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規范商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》，加大了對銀行理財產(chǎn)品的監管力度，如此，理財產(chǎn)品又有了可買(mǎi)性。
推薦招行“金葵花”理財系列產(chǎn)品，最近一期是“金葵花”新股申購22期，具體為“新股+套利”理財計劃。產(chǎn)品由招商銀行、招商證券和外貿信托組成團隊共同管理，募集資金用于新股申購、ETF套利和滬深300指數期貨套利。最低認購金額為5萬(wàn)元。
作為創(chuàng )新型的人民幣理財產(chǎn)品，“金葵花”新股申購22期之“新股+套利”理財計劃通過(guò)參與一級市場(chǎng)的新股申購，即使投資者享受到資本市場(chǎng)的豐碩果實(shí)，也規避了二級市場(chǎng)的股價(jià)波動(dòng)風(fēng)險。另外，產(chǎn)品在保留打新策略之余，瞄準了即將面世的具有做空機制的滬深300指數期貨交易，利用指數期貨推出之初和股票現貨之間存在的不合理價(jià)差所蘊含的套利機會(huì )為投資者獲取無(wú)風(fēng)險套利收益。
根據目前市場(chǎng)狀況看，指數震蕩幅度較大，后市不明朗，市場(chǎng)上投資者分化也相對明顯。所以這款產(chǎn)品運用固定收益加套利的定價(jià)原理，加上相對靈活的配置，能夠同時(shí)滿(mǎn)足多種類(lèi)型的投資需求。例如，偏好風(fēng)險規避類(lèi)的投資者可以依靠本產(chǎn)品的新股功能獲取固定收益：同時(shí)，希望得到超額收益的投資者，也能夠從股指期貨套利中得到收益。
當然作為一種理財產(chǎn)品，也存在一定的投資風(fēng)險，包括由于國家政策影響致使產(chǎn)品存續期無(wú)法進(jìn)行股指期貨套利交易、證券市場(chǎng)停止發(fā)行新股等影響客戶(hù)收益的情況發(fā)生。
天宇陽(yáng)光股權投資集合資金信托計劃
北方信托發(fā)行天宇陽(yáng)光股權投資集合資金信托計劃，產(chǎn)品規模為人民幣9500萬(wàn)元，其中信托子計劃一規模5500萬(wàn)元，信托子計劃二規模4000萬(wàn)元。單筆起點(diǎn)為人民幣40萬(wàn)元，可按1萬(wàn)元的整數倍遞增，金額優(yōu)先原則，相同金額認購時(shí)間在前者優(yōu)先。預計年收益率，信托子計劃一：10個(gè)月內信托預計收益率年8.3％，11―13個(gè)月內信托預計收益率為年8.8％；
信托子計劃二：7個(gè)月內信托預計收益率年8％，8―10個(gè)月內信托預計收益率年8.5％。子計劃一：信托期限13個(gè)月，信托成立10個(gè)月后，受托人可隨時(shí)終止信托計劃：子計劃二信托期限10個(gè)月，信托成立7個(gè)月后，受托人可隨時(shí)終止信托計劃。自本信托計劃成立之日起計算。信托計劃資金用于向天津天宇陽(yáng)光置業(yè)有限公司增資，用于收購天津汽車(chē)工業(yè)(集團)有限公司所持有的南開(kāi)汽車(chē)大廈。
天津天宇陽(yáng)光置業(yè)有限公司2004年7月8日成立于并注冊于靜?？h天宇科技園，法定代表人為劉壯成，公司注冊資本為2000萬(wàn)元人民幣，漢鎰資產(chǎn)管理股份有限公司為該公司唯一股東。經(jīng)營(yíng)范圍為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售等。該公司收購的天津汽車(chē)科技發(fā)展大廈在建工程位于天津市南開(kāi)區腹地海光寺地段，項目范圍：東臨南京路，南臨萬(wàn)德莊大街、環(huán)球置地廣場(chǎng)，西臨規劃路，北臨廠(chǎng)房。該項目是南開(kāi)區核心區域，周邊寫(xiě)字樓有今晚大廈、嘉利中心、河川大廈等。該項目目前主體完工，外檐為鋁塑板貼面和幕墻窗。項目產(chǎn)品后期定位較為符合市場(chǎng)需求。項目所在地點(diǎn)為市中心，周邊已有較為成熟的寫(xiě)字樓、酒店等，已形成了適宜的商務(wù)氛圍。該項目設計為底商、商務(wù)套房、寫(xiě)字樓的組合產(chǎn)品。定位清晰、準確。
平安世紀贏(yíng)家少兒萬(wàn)能壽險
這是一款專(zhuān)門(mén)針對少兒客戶(hù)的中高端萬(wàn)能險產(chǎn)品，產(chǎn)品及相關(guān)組合重點(diǎn)解決少兒客戶(hù)的教育金儲備、創(chuàng )業(yè)金儲備、健康保障甚至養老問(wèn)題
世紀贏(yíng)家是一款萬(wàn)能型少兒壽險，專(zhuān)為0－17歲的少兒客戶(hù)提供保險保障，具備交費靈活，領(lǐng)取自主的功能，父母可以根據兒女的年齡或生活需要設置教育金、創(chuàng )業(yè)金、婚嫁金甚至養老金的領(lǐng)取。產(chǎn)品可搭配附加險為少兒客戶(hù)提供終身壽險和健康險雙重保障，最高可達30種重大疾病保障。一旦孩子不幸發(fā)生重大疾病，即可獲得提前給付的重疾保險金，保單價(jià)值不受影響。如果同時(shí)附加重疾豁免，則可免收豁免期間的各期保費，保單價(jià)值還可繼續增長(cháng)，充分呵護孩子健康成長(cháng)。父母還可以為孩子選擇和變更主附險的基本保險金額，例如，李先生為自己的小兒子投保份世紀贏(yíng)家，年交保費12000元。在寶寶18周歲前他選擇5萬(wàn)保額，待寶寶成年之后，最高可選擇97萬(wàn)元的保障。
世紀贏(yíng)家保單價(jià)值的保證利率為年利率1.75％，同時(shí)客戶(hù)還可以根據自己的財務(wù)規劃和需求，申請部分領(lǐng)取，使客戶(hù)的投資理財靈活自如。受益于中國投資市場(chǎng)的良好發(fā)展，平安萬(wàn)能險的結算利率穩步上升。據平安的公開(kāi)信息顯示，2008年4月平安智盈人生萬(wàn)能險的結算利率已經(jīng)達到5.5％(折合年利率)。孩子的教育金儲備需要長(cháng)期進(jìn)行，平安世紀贏(yíng)家還能幫助客戶(hù)養成良好的儲蓄習慣，為鼓勵客戶(hù)長(cháng)期交費，世紀贏(yíng)家特設立雙重交費獎勵。獎勵一，只要客戶(hù)按照合同的約定按時(shí)交納期交保險費，自第6年起，將獎勵客戶(hù)當期應交期交保險費的2％做為基本持續交費特別獎勵，直接計入保單價(jià)值。交納保險費時(shí)間越長(cháng)，所享受的獎勵也就越多。獎勵二，當客戶(hù)持續按時(shí)交納期交保險費到第15保單年度，將額外獎勵當期應交期交保險費的15％，同樣直接計入保單價(jià)值。以上兩項獎勵可同時(shí)獲得，雙重回饋。
終極產(chǎn)品
