商業(yè)銀行最初的市場(chǎng)定位是為了“服務(wù)地方經(jīng)濟、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)城市居民”而建，雖說(shuō)如此，在經(jīng)濟利益的驅使下，許多商業(yè)銀行出現了定位不清現象，具體表現在與國有銀行以及股份制銀行爭奪大項目、大客戶(hù)，但是其下面是小編為大家整理的2023年商業(yè)銀行管理【五篇】【精選推薦】,供大家參考。
商業(yè)銀行管理范文第1篇
1.1市場(chǎng)定位不明確
商業(yè)銀行最初的市場(chǎng)定位是為了“服務(wù)地方經(jīng)濟、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)城市居民”而建，雖說(shuō)如此，在經(jīng)濟利益的驅使下，許多商業(yè)銀行出現了定位不清現象，具體表現在與國有銀行以及股份制銀行爭奪大項目、大客戶(hù)，但是其自身的實(shí)力又嚴重制約著(zhù)商業(yè)銀行的發(fā)展，例如內部管理機制落后、產(chǎn)品創(chuàng )新不足、業(yè)務(wù)渠道單一、人員素質(zhì)不高等都是嚴重影響商業(yè)銀行市場(chǎng)定位的根本原因?？偟膩?lái)說(shuō)，一部分商業(yè)銀行即使公司章程中有具體的市場(chǎng)定位規定，但是多是流于形式，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，不注重建立穩定的客戶(hù)群，而是一味盲目追求“做大、做多”，這不利于企業(yè)自身的持續發(fā)展。
1.2內控機制不完善，操作風(fēng)險的意識于能力不足
商業(yè)銀行屬于資金運作性十分強的企業(yè)，其追求最大化利潤的目標即是企業(yè)的財務(wù)目標，因此，商業(yè)銀行需要極重視財務(wù)管理，以實(shí)現財務(wù)目標。由于我國金融機構在風(fēng)險管理方面較國外發(fā)展得晚，在制定財務(wù)目標時(shí)比較單一地追求利潤最大化，而相對缺乏防控金融風(fēng)險的意識，操作風(fēng)險的手段單一。
1.3經(jīng)營(yíng)管理理念落后，不能體現出特色服務(wù)
目前，大部分商業(yè)銀行都意識到要以服務(wù)取勝，因此強調要提高服務(wù)質(zhì)量。然而商業(yè)銀行服務(wù)概念的理解只限于廳堂服務(wù)、窗口服務(wù)、日常工作服務(wù)等，而在經(jīng)營(yíng)服務(wù)方面還有欠缺，表現在沒(méi)有積極開(kāi)發(fā)潛在客戶(hù)群、沒(méi)有積極開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、推銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)服務(wù)不足等，無(wú)法體現企業(yè)特色服務(wù)。
1.4信息科技的利用不足
現在是信息技術(shù)的時(shí)代，越來(lái)越多的電子產(chǎn)品應用到銀行管理中，而足夠先進(jìn)的信息技術(shù)可推動(dòng)商業(yè)銀行在管理中更勝一籌。當前，一部分商業(yè)銀行因為觀(guān)念落后、資金不足、技術(shù)基礎差等方面原因，對信息科技的利用不足，進(jìn)而進(jìn)一步制約銀行產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)及服務(wù)水平的提升。
2、促進(jìn)商業(yè)銀行進(jìn)行管理創(chuàng )新的對策
2.1明確市場(chǎng)定位，以國家有利政策為助力
借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，我國的商業(yè)銀行要獲得長(cháng)足的發(fā)展，首先確立自身在市場(chǎng)中定位，根據國家成立商業(yè)銀行最初的構想，商業(yè)銀行主要以地方政府及地方經(jīng)濟發(fā)展為依托，尤其是注重服務(wù)本地的中小企業(yè)，爭取成為當地人民及企業(yè)的當家理財，例如，上海銀行改變了向大城市進(jìn)軍的定位，盡量將業(yè)務(wù)向周邊地區拓展，為市民提供全面的金融服務(wù)。此外，商業(yè)銀行可以借助當前國家對商業(yè)銀行的政策扶持，例如并購稅收優(yōu)惠、支持不良資產(chǎn)化解等政策，進(jìn)行商業(yè)銀行資源的優(yōu)化整合，積極開(kāi)展多種業(yè)務(wù)，擴大服務(wù)范圍。
2.2加強內部控制，提高風(fēng)險管理能力
目前，金融機構關(guān)于風(fēng)險預警系統及風(fēng)險識別的研究還不夠成熟，但市場(chǎng)上部分項目的資本較活躍，這使得金融市場(chǎng)也較活躍，在這樣的背景下，商業(yè)銀行要進(jìn)行管理創(chuàng )新，可從完善內控機制與監督機制著(zhù)手，盡量控制好銀行內部財務(wù)在預算、核算、結算、現金流管理等各項業(yè)務(wù)，切實(shí)做好財務(wù)信息保障工作。此外，在投入項目時(shí)，需要通過(guò)多種手段防范財務(wù)風(fēng)險，提高風(fēng)險管理的能力。
2.3積極改進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念，關(guān)注客戶(hù)新需求
隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟的迅速發(fā)展，人民生活水平及經(jīng)濟收入有了顯著(zhù)提高，人們對未來(lái)生活質(zhì)量的追求或者對生活保障的要求，使其產(chǎn)生增值財產(chǎn)的需求，銀行理財工具成為人們理想的選擇。因此，商業(yè)銀行要搶占先機，改進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念，重點(diǎn)關(guān)注客戶(hù)的新需求。通?？蛻?hù)的新需求表現在：
（1）對新型理財產(chǎn)品及理財產(chǎn)品新功能的需求；
（2）對更優(yōu)質(zhì)、更人性化服務(wù)的需求；
（3）對更快捷、方便的服務(wù)流程的需求；
（4）對更多樣化的服務(wù)手段的需求。為了滿(mǎn)足客戶(hù)這些需求，商業(yè)銀行必須要進(jìn)行多方面的管理改革和創(chuàng )新，例如，調整組織的內部結構、合理優(yōu)化人力資源、進(jìn)行工作人員績(jì)效考核制度改革、增加對新產(chǎn)品資金和技術(shù)的支持；
創(chuàng )建新型的服務(wù)流程及服務(wù)標準、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、改善服務(wù)環(huán)境、提高人員的服務(wù)素質(zhì)等。對經(jīng)營(yíng)管理模式進(jìn)行全方位的內在創(chuàng )新，讓商業(yè)銀行得以很好地迎合大眾的需求，建立良好的品牌效益，助其取得一定的市場(chǎng)份額。
2.4對員工的管理機制進(jìn)行創(chuàng )新
創(chuàng )新的價(jià)值主要體現在行動(dòng)及成果方面，商業(yè)銀行要在管理上實(shí)現真正的創(chuàng )新，需要不斷地創(chuàng )新外部物質(zhì)驅動(dòng)因素，使其轉化為內在動(dòng)力，然后在轉化為成果。人員是進(jìn)行創(chuàng )新的主體力量，因此，對員工的管理機制進(jìn)行創(chuàng )新是整體管理創(chuàng )新的重要環(huán)節。首先，營(yíng)造鼓勵創(chuàng )新的、允許犯錯的氣氛，對一線(xiàn)員工實(shí)踐的心得體會(huì )加以重視，傾聽(tīng)其建議，對有新意的想法給予肯定，以鼓勵其員工再接再厲，努力創(chuàng )新。其次，要為創(chuàng )新實(shí)踐提供機會(huì )和支持，積極引導創(chuàng )新活動(dòng)，讓員工樹(shù)立創(chuàng )新意識。
2.5對銀行業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再造
銀行業(yè)務(wù)的效率能夠體現經(jīng)濟效益、運行效率，所以，為了更進(jìn)一步提升利潤上升的幅度，對現有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再改造也是一種業(yè)務(wù)管理的創(chuàng )新。具體是增加信息科技資金與技術(shù)的投入，充分利用現代化的管理理念與信息技術(shù)，完成業(yè)務(wù)技術(shù)的功能集成及業(yè)務(wù)管理上職能集成，這從根本上對商業(yè)銀行的職能管理與流程管理進(jìn)行了變革，讓商業(yè)銀行能夠在技術(shù)、成本、服務(wù)、速度等方面在同行中體現出優(yōu)越性。
3、結語(yǔ)
商業(yè)銀行管理范文第2篇
1、是商業(yè)銀行實(shí)現利潤最大化的需要
銀行是企業(yè)，以提供服務(wù)追求利潤最大化為目的。我國商業(yè)銀行傳統資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)資產(chǎn)品種單一，質(zhì)量低下，籌資成本高；
同時(shí)，受人民幣匯率改革的影響，存貸利差越來(lái)越小，利差收益提高困難，靠傳統資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)維持生存發(fā)展越來(lái)越困難，因此，必須尋找新的利潤增長(cháng)點(diǎn)。中間業(yè)務(wù)不僅可以改善資產(chǎn)負債結構、分散風(fēng)險，而且通過(guò)增強服務(wù)創(chuàng )造效益，已經(jīng)成為商業(yè)銀行收益的重要來(lái)源。發(fā)展中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行實(shí)現利潤最大化的需要。
2、是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要
按照《巴塞爾協(xié)議》，銀行的資本對風(fēng)險資產(chǎn)比率要達8%，這就要求商業(yè)銀行必須增加資本儲備，這必然影響銀行贏(yíng)利。中間業(yè)務(wù)具有成本低、收益大、風(fēng)險小的優(yōu)勢，有助于商業(yè)銀行積累大量資本，增強競爭能力，是商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展和競爭的主要陣地。
同時(shí)，隨著(zhù)金融市場(chǎng)的全面開(kāi)放，外資銀行的加速進(jìn)入給我國銀行提出了更嚴峻的挑戰。辦理中間業(yè)務(wù)對外資銀行來(lái)說(shuō)具有明顯優(yōu)勢，中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額將被瓜分。因此，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高我國商業(yè)銀行的競爭力，實(shí)現銀行經(jīng)營(yíng)多元化是理性選擇。
二、我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)面臨的問(wèn)題
1、對發(fā)展中間業(yè)務(wù)存在認識偏差
受體制、觀(guān)念、思維方式和實(shí)踐經(jīng)驗的制約，我國商業(yè)銀行均以存貸款業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)，對國際銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展的趨勢認識不足；
對利率市場(chǎng)化步伐加快和金融市場(chǎng)全面開(kāi)放后面臨的生存和發(fā)展的壓力認識不足；
對中間業(yè)務(wù)的手續費收入可以大大提高商業(yè)銀行利潤總水平?jīng)]有給予高度重視，影響了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
當前一些商業(yè)銀行將中間業(yè)務(wù)作為存貸款業(yè)務(wù)的附屬業(yè)務(wù)、派生業(yè)務(wù)，從而主觀(guān)上將中間業(yè)務(wù)置于相對次要的地位，將其視為吸收存款、穩定客戶(hù)的一種手段，沒(méi)有從戰略角度將中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行三大業(yè)務(wù)之一來(lái)發(fā)展。
2、中間業(yè)務(wù)規模小，技術(shù)含量不高，結構不合理
近年來(lái)，盡管我國商業(yè)銀行開(kāi)辦的中間業(yè)務(wù)已達260余種，但實(shí)際運用的品種很少且層次低、功能不完善，主要集中在收付結算和業(yè)務(wù)等勞動(dòng)密集型品種方面，高附加值品種在我國銀行業(yè)中尚處于起步階段。而西方國家商業(yè)銀行推行的中間業(yè)務(wù)范圍廣泛、種類(lèi)繁多，涵蓋、結算、擔保、融資、咨詢(xún)和金融衍生等眾多領(lǐng)域。尤為突出的是美國花旗銀行：存貸業(yè)務(wù)帶來(lái)的利潤占總利潤的20%，而其余80%的利潤都是由承兌、資信調查、企業(yè)信用等級評估、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、個(gè)人財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)、遠期外匯買(mǎi)賣(mài)、外匯期貨、外匯期權等大量中間業(yè)務(wù)貢獻的。據了解，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重一般在10%以?xún)?，平均?%-8%，有的甚至不足1%。
3、我國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監管的體制限制了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展
1995年頒布的《商業(yè)銀行法》明確規定,商業(yè)銀行只能從事傳統的銀行業(yè)務(wù)，不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)，不得向非銀行金融機構和企業(yè)投資。中間業(yè)務(wù)大多屬于銀行和非銀行金融機構交叉經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域，因此，國家的宏觀(guān)金融管理政策對銀行、非銀行金融機構業(yè)務(wù)范圍的限定，直接決定著(zhù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開(kāi)拓空間，使銀行無(wú)法設計開(kāi)發(fā)出跨領(lǐng)域、綜合性、多方位的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，難以提高業(yè)務(wù)的集約水平。雖然近年來(lái)我國在混業(yè)經(jīng)營(yíng)方面的監管有所松動(dòng)，但是分業(yè)的大框架并沒(méi)有發(fā)生變化，中間業(yè)務(wù)的開(kāi)拓受到法律法規限制，無(wú)法取得突破性進(jìn)展。
4、同業(yè)競爭不規范，中間業(yè)務(wù)收費狀況混亂
現行中間業(yè)務(wù)收費依據主要有央行的《支付結算辦法》、政府部門(mén)制定的有關(guān)收費標準、各行自定的收費標準以及由銀行與客戶(hù)協(xié)商確定等。收費標準多方制定，造成收費行為不規范，缺乏公平競爭原則。各銀行為搶占市場(chǎng)，競相壓價(jià)，或不收費甚至“倒貼”，成本與收益不對等，非理性競爭減少了商業(yè)銀行的收益，嚴重威脅著(zhù)中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展。
5、中間業(yè)務(wù)創(chuàng )新能力不夠，缺乏專(zhuān)業(yè)人才
中間業(yè)務(wù)是知識密集型業(yè)務(wù)，涉及領(lǐng)域廣、知識面寬，具有集人才、技術(shù)、機構、網(wǎng)絡(luò )、信息、資金和信譽(yù)于一體的特征，是金融領(lǐng)域的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。相關(guān)的高素質(zhì)人才的匱乏，已成為制約我國銀行業(yè)開(kāi)展高技術(shù)含量中間業(yè)務(wù)品種的“瓶頸”。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要熟悉銀行業(yè)務(wù)及計算機、法律、國際金融、投資、證券、保險等專(zhuān)業(yè)知識的復合型人才。與西方商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行在這方面的人才培養和儲備嚴重不足，缺乏一支具有理論知識和操作技能相結合的復合型專(zhuān)業(yè)人才隊伍。
三、發(fā)展中間業(yè)務(wù)的建議及對策
1、轉變觀(guān)念，將中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行新的利潤增長(cháng)點(diǎn)
發(fā)展中間業(yè)務(wù)是現代市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展對銀行服務(wù)提出的新要求，我國商業(yè)銀行自身應充分重視中間業(yè)務(wù)，將中間業(yè)務(wù)定位為新的利潤增長(cháng)點(diǎn)。要從商業(yè)銀行發(fā)展戰略的高度認識中間業(yè)務(wù)，注意處理好中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的關(guān)系，把發(fā)展中間業(yè)務(wù)提到保證銀行可持續健康發(fā)展的戰略高度來(lái)看待；
合理規劃發(fā)展戰略，通過(guò)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大來(lái)支撐和促進(jìn)傳統業(yè)務(wù)的鞏固和發(fā)展,使兩者相互依存,形成一個(gè)協(xié)同發(fā)展的良性循環(huán)機制。
2、細分客戶(hù)資源，加快創(chuàng )新步伐，開(kāi)發(fā)出滿(mǎn)足差異化需求的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品
各商業(yè)銀行為滿(mǎn)足客戶(hù)多元化的需求，必須加大對金融產(chǎn)品的研發(fā)力度，開(kāi)發(fā)創(chuàng )新出適合不同類(lèi)型企業(yè)、居民要求的中間業(yè)務(wù)新品種。商業(yè)銀行在選擇中間業(yè)務(wù)目標市場(chǎng)時(shí)應該采取差異化策略，要充分注重客戶(hù)需求的差異性，并按不同的消費群進(jìn)行市場(chǎng)細分，提供客戶(hù)真正需要的金融產(chǎn)品。
同時(shí)，加大中間業(yè)務(wù)品種的創(chuàng )新，堅持以滿(mǎn)足基本客戶(hù)的需求為導向，以增加新品種為切入點(diǎn)，不斷推出中間業(yè)務(wù)的新品種；
吸收和引進(jìn)國外商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)辦的具有推廣價(jià)值和市場(chǎng)前景的業(yè)務(wù)品種，加以改造，為我所用。
3、進(jìn)一步深化金融體制改革，逐步實(shí)現混業(yè)經(jīng)營(yíng)
從西方金融業(yè)發(fā)展的歷史與現狀來(lái)看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是不可避免的趨勢。隨著(zhù)綜合經(jīng)營(yíng)的條件逐漸成熟，國家應對現有的分業(yè)經(jīng)營(yíng)框架進(jìn)行修改，逐步放開(kāi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，為拓展中間業(yè)務(wù)提供法律支持。事實(shí)上，新的《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監督管理法》等三大銀行法，已為金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)預留了發(fā)展空間。
4、加強管理，制定統一的收費標準
加強管理，制定統一的收費標準是中間業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵。金融管理部門(mén)需要進(jìn)一步建立健全對中間業(yè)務(wù)的管理，進(jìn)一步完善中間業(yè)務(wù)管理的細則，制定中間業(yè)務(wù)收費的標準，明確收費管理權屬；
并允許商業(yè)銀行根據市場(chǎng)、客戶(hù)、風(fēng)險、成本等因素有限浮動(dòng)，防止惡性競爭，同時(shí)加大違規的懲罰力度。另外，應充分發(fā)揮銀行同業(yè)協(xié)會(huì )的作用，推動(dòng)商業(yè)銀行之間加強溝通與聯(lián)系，對中間業(yè)務(wù)收費等問(wèn)題達成一致，創(chuàng )建公平有序的競爭環(huán)境，維護競爭的公平性。
5、注重人才開(kāi)發(fā)，建立專(zhuān)業(yè)的中間業(yè)務(wù)隊伍
培養一支高素質(zhì)的中間業(yè)務(wù)從業(yè)隊伍對促進(jìn)中間業(yè)務(wù)發(fā)展具有重大意義。商業(yè)銀行既要大力引進(jìn)一批具備金融、法律、財會(huì )、稅收、企業(yè)管理、計算機等專(zhuān)業(yè)知識的人才；
又要建立員工長(cháng)效培訓機制，為員工提供再學(xué)習的機會(huì )，使其能了解中間業(yè)務(wù)的最新動(dòng)態(tài)并參與到業(yè)務(wù)創(chuàng )新中來(lái)。同時(shí)，必須加大收入分配制度改革力度，盡快建立起符合現代商業(yè)銀行要求的人事激勵約束機制，能充分挖掘和調動(dòng)員工的潛力。
中間業(yè)務(wù)利在長(cháng)遠，隨著(zhù)我國金融體制改革步伐的加快，在國際經(jīng)濟一體化的進(jìn)程中，金融領(lǐng)域的競爭日趨激烈，打造成熟健康的中間業(yè)務(wù)，研究探討和逐漸規范中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，對提高商業(yè)銀行的競爭力和自身發(fā)展都具有重要意義。
【參考文獻】
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商業(yè)銀行管理范文第3篇
一、個(gè)人理財業(yè)務(wù)將成為商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務(wù)的重點(diǎn)
回首2005年，國內各家商業(yè)銀行在零售業(yè)務(wù)方面的運作都不小。招商銀行行長(cháng)馬蔚華做出了向零售銀行轉型的重要戰略部署;民生銀行也已開(kāi)始改革零售業(yè)務(wù)，在總行成立了“零售銀行部”；
2005年11月中信實(shí)業(yè)銀行更名為中信銀行，去掉“實(shí)業(yè)”二字正是該行向零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的戰略性調整……可見(jiàn)，各商業(yè)銀行在應對日益激烈的競爭時(shí)，均把零售業(yè)務(wù)作為改革重點(diǎn)。
傳統的銀行零售業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)類(lèi)的住房抵押貸款受房地產(chǎn)泡沫及我國宏觀(guān)政策的影響而存在較高風(fēng)險；
而汽車(chē)抵押貸款則因我國信用體系尚未建立而發(fā)展受挫，且二者都面臨著(zhù)“資本充足率”的限制，進(jìn)而制約著(zhù)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的發(fā)展。而個(gè)人理財業(yè)務(wù)因較少占用銀行資金，不構成銀行的資本充足壓力，無(wú)須面臨呆賬損失等風(fēng)險，同時(shí)，個(gè)人理財業(yè)務(wù)因以客戶(hù)為核心，圍繞客戶(hù)需求為其提供融資方案及產(chǎn)品、投資方案及產(chǎn)品、財務(wù)咨詢(xún)等綜合，為其提供量身定做的解決方案，成為商業(yè)銀行爭奪優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的重要戰略選擇。而根據國際經(jīng)驗，個(gè)人理財業(yè)務(wù)的盈利能力一般都高于貸款類(lèi)零售業(yè)務(wù)，無(wú)疑成為商業(yè)銀行轉向零售銀行、改善經(jīng)營(yíng)狀況的關(guān)鍵所在。
二、我國個(gè)人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展現狀與差距
近年來(lái)，我國商業(yè)銀行在零售業(yè)務(wù)方面的發(fā)展十分迅速，而真正意義上的個(gè)人理財業(yè)務(wù)則開(kāi)始于1995年，在2003年以后才得到較快發(fā)展?？梢?jiàn)，當前我國個(gè)人理財業(yè)務(wù)市場(chǎng)潛力巨大。究其原因，首先是隨著(zhù)經(jīng)濟的快速發(fā)展、居民財富的急劇增加，個(gè)人資產(chǎn)的保值增值需求不斷旺盛；
其次，隨著(zhù)住房、醫療、教育市場(chǎng)化改革進(jìn)程的推進(jìn)，個(gè)人的風(fēng)險保障需求也日益凸現，尤其是富裕階層更加需要投資理財的專(zhuān)業(yè)服務(wù)以確保自身資產(chǎn)的“流動(dòng)性”、“收益性”、“安全性”；
再者，我國面臨著(zhù)老齡化的社會(huì )問(wèn)題，只有高效、合理、長(cháng)期的個(gè)人理財服務(wù)，才能確保在相當長(cháng)的時(shí)間跨度里規劃個(gè)人的收入、支出，這就使得個(gè)人理財規劃變得越來(lái)越重要。
因此，當前銀行、證券公司、基金公司、信托公司、保險公司均推行品牌化戰略，各具特色的個(gè)人理財產(chǎn)品紛紛登場(chǎng)亮相，且營(yíng)銷(xiāo)手段不斷創(chuàng )新，通過(guò)開(kāi)發(fā)各種專(zhuān)屬理財產(chǎn)品來(lái)打造自己的特色和核心業(yè)務(wù)，在延伸服務(wù)、附加服務(wù)方面也各出高招。所以，商業(yè)銀行不僅將面臨著(zhù)同業(yè)間的競爭，還將面臨著(zhù)來(lái)自證券、基金、保險、信托行業(yè)的競爭壓力。但是，商業(yè)銀行憑其先天的儲蓄網(wǎng)點(diǎn)及客戶(hù)優(yōu)勢仍然占據著(zhù)市場(chǎng)的主導地位，為了盡快適應市場(chǎng)需求，商業(yè)銀行應憑借其優(yōu)勢積極開(kāi)發(fā)獨具特色的個(gè)人理財產(chǎn)品來(lái)留住老客戶(hù)，吸引高質(zhì)客戶(hù)。
近年來(lái)，我國個(gè)人理財產(chǎn)品已經(jīng)從單純的儲蓄、國債發(fā)展為各種期限及收益組合的代客外匯理財、代客人民幣理財、投資或保障型險種、貨幣市場(chǎng)基金等等；
理財服務(wù)內容也涵蓋了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及理財信息服務(wù)。但其觀(guān)念、內容、服務(wù)規模諸方面都存在明顯差距，具體表現為：
首先，個(gè)人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境還不夠成熟，存在體制差距。由于我國商業(yè)銀行長(cháng)期以來(lái)一直以存貸款利差為主要來(lái)源，銀行發(fā)展零售業(yè)務(wù)才開(kāi)始起步；
再加上目前實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制，銀行不能介入證券、保險市場(chǎng)，個(gè)人理財還主要集中在業(yè)務(wù)方面，收益也多體現在手續費和傭金方面。
其次，個(gè)人理財產(chǎn)品相對于成熟的金融市場(chǎng)而言還相當有限，存在產(chǎn)品差距。目前我國利率尚未完全市場(chǎng)化，許多金融產(chǎn)品的利率都是統一固定的，金融產(chǎn)品之間的風(fēng)險差異很難通過(guò)價(jià)格反映出來(lái)。同時(shí)當前理財產(chǎn)品在結構上也存在目標短期化、方案缺乏個(gè)性化，以及受到金融機構自身業(yè)務(wù)限制等問(wèn)題，從而在產(chǎn)品設計上無(wú)法體現差異性、多樣性。
最后，理財從業(yè)人員的綜合素質(zhì)也有待提高，存在人才差距。因商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)是一項綜合性很強的業(yè)務(wù)，要求理財人員不僅要全面掌握銀行業(yè)務(wù)，同時(shí)應具備各種投資知識、銷(xiāo)售技巧，通曉客戶(hù)心理。所以這種能夠提供綜合性的全方位的理財服務(wù)人才的稀缺已經(jīng)成為制約我國商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)深入發(fā)展的瓶頸。
三、進(jìn)一步拓展商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的對策研究
從對我國個(gè)人理財業(yè)務(wù)發(fā)展現狀和差距的分析可以看出，要在2006年底銀行業(yè)全面開(kāi)放之際，抓住機遇盡快適應市場(chǎng)變化推動(dòng)個(gè)人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行應從以下方面加強研究：
首先，重塑組織結構。商業(yè)銀行應重新規劃銀行現有的職能部門(mén)，設立一個(gè)職權相對獨立的、職責比較清晰的、專(zhuān)業(yè)結構綜合性強的業(yè)務(wù)部門(mén)負責個(gè)人理財業(yè)務(wù)的管理、規劃、發(fā)展；
同時(shí)，銀行資源也應在一定程度上向個(gè)人理財業(yè)務(wù)傾斜，集中優(yōu)勢力量發(fā)展個(gè)人理財業(yè)務(wù)，助推零售業(yè)務(wù)的發(fā)展。
其次，克服體制約束。在我國現行的金融管理體制下，國內銀行業(yè)可以用分業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)咨詢(xún)，分業(yè)管理、混業(yè)合作的思路對個(gè)人理財業(yè)務(wù)進(jìn)行拓展與創(chuàng )新，努力實(shí)現從單一的銀行業(yè)務(wù)平臺向綜合理財業(yè)務(wù)平臺轉變。
商業(yè)銀行管理范文第4篇
伴隨著(zhù)全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險越來(lái)越復雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風(fēng)險進(jìn)一步加大，風(fēng)險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內涵、意義、風(fēng)險產(chǎn)生的原因及風(fēng)險管理的現狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風(fēng)險管理作了初步探討。
[關(guān)鍵詞]
商業(yè)銀行；
風(fēng)險；
風(fēng)險管理
隨著(zhù)我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權限的開(kāi)放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來(lái)越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場(chǎng)中占據主動(dòng)，它們會(huì )采取各種措施，以銀行機構的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會(huì )采取主動(dòng)的姿態(tài)，但是與此同時(shí)也會(huì )帶來(lái)巨大的不良風(fēng)險，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行提高市場(chǎng)競爭力的關(guān)鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風(fēng)險管理的理念，還是技術(shù)、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內外的實(shí)際情況，商業(yè)銀行應該加強風(fēng)險管理工作。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險分析、風(fēng)險預測、風(fēng)險控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的每一個(gè)過(guò)程和環(huán)節，預防、回避、排除或轉移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營(yíng)資金的安全。風(fēng)險管理是一個(gè)全面的管理，涉及企業(yè)的各個(gè)方面。全面風(fēng)險管理要對所有影響銀行目標的風(fēng)險進(jìn)行系統識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動(dòng)，從總行層面的戰略風(fēng)險規劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單元的市場(chǎng)和產(chǎn)品，管理風(fēng)險都應得到有效控制。風(fēng)險管理包括以下幾個(gè)要素：調整風(fēng)險偏好和戰略、加強風(fēng)險應對策略、降低經(jīng)營(yíng)性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風(fēng)險及抓住機遇等。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的意義
其一，商業(yè)銀行通過(guò)實(shí)施風(fēng)險管理可以規避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽(yù)度和核心競爭力，保障銀行健康、持續、穩定的發(fā)展；
其二，商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險管理措施和手段來(lái)保證從社會(huì )上融入資金的安全，可提高整個(gè)社會(huì )資金的使用效益，同時(shí)還可以在公眾心目中樹(shù)立起良好的形象，維持公眾信心，穩定社會(huì )金融。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的原因
（一）銀行自身因素帶來(lái)的風(fēng)險
商業(yè)銀行自身風(fēng)險主要是：首先是銀行資金構成帶來(lái)的風(fēng)險。商業(yè)銀行在滿(mǎn)足公益的同時(shí)，必須要實(shí)現盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源就是銀行的信貸業(yè)務(wù)，而銀行從事信貸業(yè)務(wù)的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點(diǎn)使得銀行必須要保持足夠的客戶(hù)匯兌需求，一旦不能滿(mǎn)足客戶(hù)的需求就會(huì )導致銀行出現擠兌風(fēng)暴；
其次銀行的資產(chǎn)規模帶來(lái)的風(fēng)險。維持銀行經(jīng)營(yíng)的主要資金是來(lái)源于銀行的流動(dòng)資金，如果銀行出現資金周轉不靈的現象之后，就會(huì )給銀行造成巨大的影響；
最后主觀(guān)因素引起的風(fēng)險。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，制度執行人的自主低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問(wèn)題不斷蔓延，導致商業(yè)銀行內部控制失去嚴肅性和可操作性。
（二）銀行外部因素帶來(lái)的風(fēng)險
銀行外部因素帶來(lái)的風(fēng)險主要體現在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實(shí)現了經(jīng)營(yíng)主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場(chǎng)中要自負盈虧，這樣一來(lái)商業(yè)銀行需要獨立的面對市場(chǎng)中的風(fēng)險，一旦出現虧損現象，將會(huì )導致商業(yè)銀行破產(chǎn)；
二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶(hù)對其貸款資金的使用效益較好，就會(huì )減少或避免銀行風(fēng)險；
當然銀行選擇的客戶(hù)使用資金的效益不好，就會(huì )導致銀行出現壞賬、死賬的現象，因此資金使用效益較差，將會(huì )使銀行資金周轉受到阻礙，從而導致資金無(wú)法及時(shí)回流，影響銀行收益；
三是政策因素帶來(lái)的風(fēng)險。我國的宏觀(guān)政策也會(huì )給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大的影響。
三、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現狀及問(wèn)題
（一）商業(yè)銀行風(fēng)險管理的初步成效
截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作取得了不錯的成績(jì)：一是行業(yè)銀行對風(fēng)險管理的認識不斷提高。隨著(zhù)國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險管理制度越來(lái)越完善，各大商業(yè)銀行基于風(fēng)險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進(jìn)行了制度化規定；
二是政府對商業(yè)銀行的監管力度在不斷增加。隨著(zhù)商業(yè)銀行的市場(chǎng)化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到社會(huì )的穩定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監管力度，創(chuàng )新了監管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問(wèn)題就是真實(shí)的案例；
三是商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作逐漸規?；?、制度化。商業(yè)銀行對各項工作的規定在不斷細化，制定了科學(xué)的規則。
（二）商業(yè)銀行風(fēng)險管理認識不足
商業(yè)銀行對風(fēng)險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結構的認識還不夠細化。由于長(cháng)期以來(lái)我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風(fēng)險的認識還停留在傳統的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營(yíng)規模作為發(fā)展的重點(diǎn)，而忽視了資金結構的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；
二是對風(fēng)險管理的內涵不了解。很多商業(yè)銀行將風(fēng)險定格在信用風(fēng)險，認為信用風(fēng)險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險等因素；
三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場(chǎng)相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風(fēng)險分散性不高。
（三）風(fēng)險管理體制不健全
目前我國國內銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒(méi)有形成現代意義上的風(fēng)險管理組織制度。大多數商業(yè)銀行還沒(méi)有獨立的風(fēng)險管理部門(mén)，也沒(méi)有專(zhuān)職的風(fēng)險經(jīng)理，無(wú)論是內部稽核部門(mén)、信貸管理部門(mén)（管理信用風(fēng)險）或資金管理部門(mén)（管理利率等市場(chǎng)風(fēng)險），都沒(méi)有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個(gè)方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責。
（四）風(fēng)險管理機制上的差距
我國的商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制開(kāi)展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著(zhù)不少的漏洞。健全有效的風(fēng)險管理系統是國外金融機構經(jīng)營(yíng)運作的堅實(shí)基礎，也是金融機構穩健經(jīng)營(yíng)的重要表現，這些正是我國導致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風(fēng)險管理機制，使得風(fēng)險管理工作缺乏相對完善的執行標準。
（五）風(fēng)險管理方法、管理技術(shù)落后
長(cháng)期以來(lái)，我國在風(fēng)險量化管理方面非常薄弱，風(fēng)險測算統計工作還未能實(shí)現制度化和科學(xué)化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問(wèn)題依然存在。如在信用風(fēng)險管理中，評價(jià)方法不準確；
我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風(fēng)險有關(guān)的信息系統，但這些系統還沒(méi)實(shí)現統一。這些系統的數據重復錄入、系統間數據標準不一致、系統技術(shù)平臺不統一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風(fēng)險判斷水平；
同時(shí)，各銀行本身都缺乏先進(jìn)的風(fēng)險評估技術(shù)，風(fēng)險分析手段落后，預警能力低下，常常是跟在風(fēng)險后面亡羊補牢，缺乏預見(jiàn)性。
（六）風(fēng)險管理工具方面存在較大差距
國際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)自20世紀70年代開(kāi)始迅速發(fā)展，隨著(zhù)經(jīng)濟發(fā)展，技術(shù)進(jìn)步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規避風(fēng)險的重要工具。但是就目前現狀看，我國金融衍生產(chǎn)品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題就直接的反映了我國金融衍生產(chǎn)品的不足。
四、完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策
（一）加強風(fēng)險管理文化建設，樹(shù)立風(fēng)險管理新理念
風(fēng)險管理文化是銀行開(kāi)展實(shí)際業(yè)務(wù)和進(jìn)行有效風(fēng)險管理的精神動(dòng)力，是取得業(yè)績(jì)實(shí)效又保證運營(yíng)安全的重要支撐。因此銀行要培養與營(yíng)造良好的風(fēng)險管理文化，樹(shù)立全方位風(fēng)險管理理念，引導和推進(jìn)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，營(yíng)造濃厚的風(fēng)險管理文化：首先，實(shí)現不同業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類(lèi)眾多，不同的業(yè)務(wù)具有不同的特點(diǎn)，因此要建立風(fēng)險管理的差異化管理模式。比如在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區風(fēng)險的分析等。其次，實(shí)現不同地區風(fēng)險管理的差別化。不同地區的經(jīng)濟條件不同，企業(yè)類(lèi)型也不同，因此他們的風(fēng)險因素也就不同，因此需要銀行根據具體的地區建立差異化的風(fēng)險管理機制。
（二）健全商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系
首先形成由銀行董事會(huì )及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導的、以風(fēng)險管理委員會(huì )為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)緊密聯(lián)系的內部風(fēng)險管理系統。其次各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)要逐步設立單獨的風(fēng)險管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，使風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，實(shí)現管理過(guò)程的扁平化。與此同時(shí)，國內商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結構的建設，加快推進(jìn)體制改革和機制轉換，提高風(fēng)險防范能力和內部控制水平。
（三）改進(jìn)商業(yè)銀行的信息披露制度
目前，國內各銀行信息披露工作還不規范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大?；谑袌?chǎng)發(fā)育和監管理念滯后及會(huì )計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應以現有的信息披露規定為基礎，借鑒國際經(jīng)驗，加大對銀行風(fēng)險管理制度與程序、資本構成、風(fēng)險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息進(jìn)行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時(shí)，應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合，鼓勵自愿披露。在制度設計上，要審慎授權銀行開(kāi)展對外信息披露。
（四）引進(jìn)、培訓風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)人才
風(fēng)險管理是具有高技術(shù)含量的工作。因此一方面要開(kāi)展風(fēng)險管理培訓工作，完善人力資源質(zhì)量；
另一方面要加大優(yōu)秀人才引進(jìn)工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰略高度積極引進(jìn)優(yōu)秀的風(fēng)險管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡(luò )體系。
五、結論
我國加入WTO的過(guò)渡期已經(jīng)結束，我國經(jīng)濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構紛紛搶灘我國金融市場(chǎng)，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風(fēng)險管理路徑具有很強的現實(shí)意義。
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商業(yè)銀行管理范文第5篇
（一）商業(yè)銀行財務(wù)管理模式需要調整。目前，我國商業(yè)銀行的財務(wù)管理多為分散的財務(wù)管理模式，財務(wù)管理機構設置為了適應經(jīng)營(yíng)管理需要，采用了總行、省一級分行、地州市二級分行、縣市支行的金字塔式結構，層層設立財務(wù)管理部門(mén)，負責本級機構的財務(wù)管理和會(huì )計核算工作，即只要存在營(yíng)業(yè)機構就存在財務(wù)管理機構。在這種模式下財務(wù)主管對本機構負責人負責：分行財務(wù)主管對分行行長(cháng)或主管財務(wù)的行領(lǐng)導負責，支行財務(wù)主管對支行行長(cháng)或主管財務(wù)的行領(lǐng)導負責，這就形成了一種分散的財務(wù)管理體制，形成了事實(shí)上的上下級不同層面的財務(wù)主體。
（二）商業(yè)銀行財務(wù)管理目標需要改變。國內商業(yè)銀行自20世紀八十年代中期以來(lái)，逐步確立了“利潤最大化”的財務(wù)管理目標。隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，股份制商業(yè)銀行相繼上市。銀行管理層對現代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)體制的認識也在逐步深化。但是，由于歷史和管理因素，大多數商業(yè)銀行分支機構對“股東財富最大化”知之甚少。這就造成商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，一味追求規模、利潤最大化，財務(wù)管理偏重于銀行各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結果的財務(wù)反映，強調存、貸款增長(cháng)率等規模指標，注重當期利潤的實(shí)現情況，忽略對長(cháng)遠價(jià)值的追求，銀行財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理過(guò)程相分離，單項業(yè)務(wù)的微觀(guān)效益觀(guān)念和全局的宏觀(guān)效益觀(guān)念沒(méi)有實(shí)現有機結合，沒(méi)有充分考慮資本充足率、資產(chǎn)股本回報率等指標。
（三）商業(yè)銀行現代成本管理觀(guān)念需要建立。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成本基本分為產(chǎn)品成本、部門(mén)管理成本和客戶(hù)成本三大部分。我國目前大多數商業(yè)銀行成本管理處于粗放管理階段，沒(méi)有完全實(shí)行審慎性會(huì )計原則，成本核算方法簡(jiǎn)單，沒(méi)有深入、細致、嚴格、規范的管理規定，成本控制基本上集中在部門(mén)管理成本的控制上，對產(chǎn)品成本和客戶(hù)成本的管理很少涉足?？傂兄贫ㄙM用指標時(shí)全部或部分以前期數據為基礎，這就造成過(guò)去不合理的開(kāi)支繼續沿襲下去，分支機構即使未使用完總行下達的費用指標，也出于各種目的而盡量完成費用指標，無(wú)形中加大了銀行費用成本。
（四）商業(yè)銀行財務(wù)管理職能需要轉變。目前，一些商業(yè)銀行分支機構的財務(wù)管理工作仍然停留在初級階段，財務(wù)管理只是發(fā)揮財務(wù)會(huì )計的職能。各商業(yè)銀行不同程度地存在著(zhù)“重核算、輕決策、支付服務(wù)”、“重財務(wù)處理、輕成本控制和盈利控制”、“重事后分析、輕事前預測和事中監控”、“重指標控制、輕參與經(jīng)營(yíng)管理”等現象，財務(wù)管理的職能沒(méi)有得到充分體現。
（五）商業(yè)銀行財務(wù)管理人員素質(zhì)需要提高。目前，我國商業(yè)銀行的財務(wù)管理人員大部分缺乏有效的、高層次的專(zhuān)業(yè)培訓，往往只局限于應付日常性的工作，對自己的要求往往也只是“賬平表對”，缺乏獨立的管理能力和創(chuàng )新意識，不能完全適應現代財務(wù)管理人才素質(zhì)的要求。
二、外國商業(yè)銀行財務(wù)管理經(jīng)驗
外國商業(yè)銀行發(fā)展早于我國、快于我國，其商業(yè)銀行財務(wù)管理已經(jīng)形成了較為科學(xué)、規范的管理體制和管理模式。研究與借鑒外國商業(yè)銀行財務(wù)管理先進(jìn)的經(jīng)驗及手段，將對我國的商業(yè)銀行財務(wù)管理改革和發(fā)展起到極大的促進(jìn)作用。
（一）外國商業(yè)銀行財務(wù)管理模式。伴隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，近年來(lái)，歐、美地區的大型商業(yè)銀行逐步從以地區為中心、以分行為主導的科層制組織模式向以業(yè)務(wù)為主線(xiàn)、強調業(yè)務(wù)部門(mén)系統管理的業(yè)務(wù)單元制組織結構轉變。為適應業(yè)務(wù)單元制組織結構，外國大型商業(yè)銀行較多采用了矩陣式架構的財務(wù)管理體制。即各業(yè)務(wù)單元作為利潤中心，實(shí)行垂直的專(zhuān)業(yè)化管理，同時(shí)每個(gè)業(yè)務(wù)單元都具有財務(wù)管理職能，通過(guò)管理會(huì )計方法對各業(yè)務(wù)單元和成本中心進(jìn)行成本控制和績(jì)效評估。
（二）外國商業(yè)銀行財務(wù)管理目標。外國商業(yè)銀行大多是股份制商業(yè)銀行，財務(wù)管理“股東財富最大化”的目標被銀行內部、監管部門(mén)以及中介機構所公認。堅持“股東財富最大化”是銀行管理層和投資人相互信任和理解的基礎也是資本市場(chǎng)對銀行經(jīng)營(yíng)監督和評價(jià)最適用的指標。在外國商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標“股東財富最大化”的意識深入到銀行的各級管理層和每個(gè)銀行職員。
（三）外國商業(yè)銀行的成本管理觀(guān)念。外資商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中形成了非常明確的成本管理理念，樹(shù)立了以風(fēng)險管理為核心的穩健經(jīng)營(yíng)的理念在具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理中，不僅每一項產(chǎn)品、每一項業(yè)務(wù)都核算風(fēng)險、成本和收益，而且即使在銀行內部，提供服務(wù)和接受服務(wù)的部門(mén)或人員也都要進(jìn)行成本的核算，成本核算的觀(guān)念貫穿業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)的各個(gè)方面和各個(gè)環(huán)節。
（四）外國商業(yè)銀行財務(wù)管理的職能。在財務(wù)管理職能上，外國商業(yè)銀行已實(shí)現從財務(wù)會(huì )計向管理會(huì )計的職能轉變。一方面管理會(huì )計為計劃、控制、決策和業(yè)績(jì)評價(jià)等部門(mén)提供信息；
另一方面它也需要財務(wù)會(huì )計、信貸管理、資產(chǎn)管理和統計等部門(mén)提供的信息。為了實(shí)現有效的財務(wù)管理，國外商業(yè)銀行很重視信息系統的建設和電子化建設，普遍建立了管理會(huì )計系統。
（五）外國商業(yè)銀行財務(wù)管理對人員素質(zhì)的要求。以花旗銀行為例，花旗銀行把數據構建當作財務(wù)主管必備的基本職責之一，要求財務(wù)主管熟悉各類(lèi)主流的系統軟件和五花八門(mén)的應用軟件，并負有確保各類(lèi)系統軟件和應用軟件運行正常的責任。
三、我國商業(yè)銀行財務(wù)管理對策
（一）借鑒外國商業(yè)銀行經(jīng)驗，我國商業(yè)銀行完善財務(wù)管理體系關(guān)鍵要強調三個(gè)要點(diǎn)，即：“垂直管理”、“雙線(xiàn)負責制”和“財務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò )”?！按怪惫芾怼焙汀半p線(xiàn)負責制”的模式能夠維護財務(wù)主管人員相對獨立的地位，確保財務(wù)管理人員職能的充分發(fā)揮，有利于其管理和控制職能的實(shí)現，而“財務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò )”的構建和逐步完善，能夠確保財務(wù)信息的及時(shí)、準確，便于各級領(lǐng)導和有關(guān)財務(wù)信息需求者及時(shí)準確地獲取實(shí)時(shí)信息。商業(yè)銀行通過(guò)構建“財務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò )”，將各項財務(wù)管理數據和信息置于網(wǎng)絡(luò )系統之中，增加財務(wù)管理工作的透明度，便于銀行內部審計人員和相關(guān)的監督檢查機構對財務(wù)管理信息進(jìn)行實(shí)事監控和檢查，這將進(jìn)一步提升財務(wù)管理工作的整體水平。
（二）確立“股東財富最大化”的財務(wù)管理目標。我國商業(yè)銀行財務(wù)管理的基本目標是整個(gè)財務(wù)管理工作的核心，是開(kāi)展各項財務(wù)管理活動(dòng)的基礎。以“股東財富最大化”作為財務(wù)管理工作的目標，不僅是合理，而且也是可行的，因為這個(gè)目標堅持了銀行運作的產(chǎn)權基礎，充分考慮和尊重了銀行出資者的合理利益，使整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)建立在一個(gè)可信和現實(shí)的基礎之上。
（三）建立我國商業(yè)銀行財務(wù)管理現代成本管理觀(guān)念。首先，我國商業(yè)銀行要改進(jìn)成本管理理念，成本管理不僅僅是財務(wù)部門(mén)的責任，而且是每個(gè)部門(mén)和每一位員工的責任，要將成本控制貫徹到全行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中去。其次，是改進(jìn)成本管理方式，對產(chǎn)品成本、部門(mén)管理成本和客戶(hù)成本進(jìn)行全面而細致的核算，從而實(shí)現對每項業(yè)務(wù)、每項產(chǎn)品、每個(gè)機構的成本核算和全面成本管理，通過(guò)量化核算決定各項金融產(chǎn)品的擴大或收縮，控制業(yè)務(wù)開(kāi)展的規模和進(jìn)度。最后，要不斷加強對銀行工作人員的教育和宣傳力度，使其樹(shù)立起良好的成本意識和節約觀(guān)念。
（四）財務(wù)管理的職能向管理會(huì )計轉變。我國商業(yè)銀行應充分認識到現行財務(wù)管理已覆蓋了管理會(huì )計、成本會(huì )計的部分領(lǐng)域，它是現代企業(yè)管理理論、系統理論、行為科學(xué)、預測決策學(xué)與會(huì )計學(xué)相結合的產(chǎn)物。商業(yè)銀行財務(wù)管理部門(mén)應進(jìn)一步明確財務(wù)管理的職能定位，切實(shí)推行先進(jìn)的財務(wù)管理理念，控制會(huì )計內部交易過(guò)程，保證業(yè)務(wù)快速發(fā)展和財務(wù)穩健之間取得平衡點(diǎn)。
