審 計 報 告
上審會(huì )[2012]1774 號 上海達凌貿易有限公司：
我們審計了后附的上海達凌貿易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴公司）財務(wù)報表，包括 2013年 12 月 31 日的資產(chǎn)負債表、2014 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負債表及 2015 年 4 月 30 日的資產(chǎn)負債表；2013 年度的利潤表、2014 年度的利潤表及 2015 年 1 月至 4 月期間的利潤表；2013 年度的現金流量表、2014 年度的現金流量表、2015 年 1 月至 4 月期間的現金流量表；2013 年度所有者權益變動(dòng)表、2014 年度所有者權益變動(dòng)表、2015 年 1 月至 4月期間所有者權益變動(dòng)表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責任
編制和公允列報財務(wù)報表是貴公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照《小企業(yè)會(huì )計制度》的規定編制財務(wù)報表，并使其實(shí)現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會(huì )計師的責任
我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見(jiàn)。我們按照中國注冊會(huì )計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會(huì )計師審計準則要求我們遵守中國注冊會(huì )計師職業(yè)道德守則，計劃和執行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實(shí)施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會(huì )計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時(shí)，注冊會(huì )計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計工作還包括評價(jià)管理層選用會(huì )計政策的恰當性和作出會(huì )計估計的合理性，以及評價(jià)財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見(jiàn)提供了基礎。
三、審計意見(jiàn)
我們認為，貴公司財務(wù)報表在所有重大方面按照《小企業(yè)會(huì )計制度》的規定編制，公允反映了貴公司 2015 年 4 月 30 日的財務(wù)狀況以及 2013 年度、2014 年度和 2015 年 1月至 4 月的經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。
上海上審會(huì )計師事務(wù)所有限公司
主任會(huì )計師
潘久文
中國注冊會(huì )計師
沈大慶
中國
上海
二○一五年五月十五日
上海達凌貿易有限公司財務(wù)報表附注 2013 年度、2014 年度和 2015 年 1 月至 4 月 （除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）
一、基本情況 上海達凌貿易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”）系上海達靈建材經(jīng)營(yíng)公司及上海方靈市政建設公司科技實(shí)業(yè)公司于1998年10月共同投資成立，注冊資本100萬(wàn)元; 上海達靈建材經(jīng)營(yíng)公司原投資90萬(wàn)元,投資比例90%; 2008年上海達靈建材經(jīng)營(yíng)公司以128.4萬(wàn)元通過(guò)產(chǎn)權交易所收購方靈市政科技公司10%的股權，現上海達靈建材經(jīng)營(yíng)公司為達靈建材公司全資子公司（即一人有限責任公司<法人獨資>）。
本公司于 2004 年 12 月 22 日經(jīng)上海市工商行政管理局批準設立，2015 年 2 月 27日換發(fā)了上海市黃浦區市場(chǎng)監督管理局頒發(fā) 310103000075811 號《營(yíng)業(yè)執照》，注冊資本為 100 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)年限為
年，注冊地址：上海市馬當路 430 號 703 室，法定代表人張錦華 。
本公司經(jīng)營(yíng)范圍：建材、金屬材料、木材、儀器儀表、電子產(chǎn)品、交電、化工產(chǎn)品及原料（除危險品）五金工具、普通機械及器材、電器機械及器材、工藝品、文化用品、日用百貨的銷(xiāo)售、為市政工程提供有關(guān)配套服務(wù)；經(jīng)濟信息服務(wù)。（涉及行政許可的憑許可證經(jīng)營(yíng)）。
二、財務(wù)報表的編制基礎 本公司《小企業(yè)會(huì )計制度》及相關(guān)規定。
三、遵循企業(yè)會(huì )計準則的聲明 本公司編制的財務(wù)報表符合《小企業(yè)會(huì )計準則》的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司于 2015 年 4 月 30 日的財務(wù)狀況以及 2013 年度、2014 年度和 2015 年 1 月至 4 月經(jīng)營(yíng)成果。
四、重要會(huì )計政策及會(huì )計估計 1、會(huì )計年度 本公司的會(huì )計年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、記賬本位幣 人民幣為本公司經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣，本公司以人民幣為記賬本位幣。
3、記賬基礎和計價(jià)原則 本公司會(huì )計核算以權責發(fā)生制為記賬基礎。以歷史成本作為計價(jià)原則。
4、現金等價(jià)物 現金等價(jià)物是指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強、易于轉換為已知金額現金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險很小的投資。
5、壞賬核算方法 （1）壞賬的確認標準
a、債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤消，或者被依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照，其清算財產(chǎn)不足清償的；b、債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡的，其財產(chǎn)或遺產(chǎn)不足清償的；c、債務(wù)人逾期 3 年以上未清償，且有確鑿證據證明已無(wú)力清償債務(wù)的；d、與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無(wú)法追償的。
?。?）壞賬損失的核算方法
采用直接轉銷(xiāo)法，應收及預付款項的壞賬損失應當于實(shí)際發(fā)生時(shí)計入營(yíng)業(yè)外支出，同時(shí)沖減應收及預付款項
6、存貨
（1）存貨的計價(jià)：存貨計價(jià)采用實(shí)際成本法，實(shí)際成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨到達存放場(chǎng)所和使用狀態(tài)所發(fā)生的支出。存貨發(fā)出時(shí)按實(shí)際成本進(jìn)行核算，并采用加權平均法確定其實(shí)際成本。
（2）存貨分類(lèi)：本公司存貨分為庫存商品、低值易耗品。
（3）低值易耗品的攤銷(xiāo)：在領(lǐng)用時(shí)一次攤銷(xiāo)。
7、固定資產(chǎn)計價(jià)及折舊方法
（1）固定資產(chǎn)標準
為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。
（2）固定資產(chǎn)折舊
固定資產(chǎn)以取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態(tài)的次月起，采用平均年限法提取折舊。本公司固定資產(chǎn)分類(lèi)、折舊年限和折舊率如下表：
固定資產(chǎn)類(lèi)別 預計使用年限 殘值率% 年折舊率% 運輸設備 5 4% 19.2% 其他設備 5 4% 19.2%
8、收入確認方法 本公司的營(yíng)業(yè)收入主要包括銷(xiāo)售商品收入、提供勞務(wù)收入和讓渡資產(chǎn)使用權收入，其收入確認原則如下：
?。?）銷(xiāo)售商品：在已將商品所有權上的主要風(fēng)險和報酬轉移給購貨方，本公司不再對該商品實(shí)施與所有權有關(guān)的繼續管理權和實(shí)際控制權，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠
流入企業(yè)，相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量時(shí)，確認商品銷(xiāo)售收入的實(shí)現。
?。?）提供勞務(wù)：在同一年度內開(kāi)始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認收入；勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同的會(huì )計年度，在提供勞務(wù)交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認相關(guān)的勞務(wù)收入。
?。?）讓渡資產(chǎn)使用權：在與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入，收入的金額能夠可靠計量的情況下，按有關(guān)合同、協(xié)議規定的時(shí)間和方法確認收入的實(shí)現。
14、所得稅的會(huì )計處理方法 本公司所得稅采用應付稅款法核算。
15、利潤分配 本公司當期實(shí)現的凈利潤，加上年初未分配利潤（或減去年初未彌補虧損）和其他轉入后的余額，為可供分配的利潤，并按以下順序分配：
（1）提取法定盈余公積；
（2）應付股利。
五、重要會(huì )計政策、會(huì )計估計變更、重大會(huì )計差錯更正的說(shuō)明
無(wú)。
六、或有事項說(shuō)明 1、已貼現商業(yè)承兌匯票形成的或有負債：無(wú)。
2、未決訴訟、仲裁形成的或有負債：無(wú)。
3、為其他單位提供債務(wù)擔保形成的或有負債：無(wú)。
4、其他或有負債及或有資產(chǎn)：無(wú)。
七、資產(chǎn)負債表日后事項的說(shuō)明 無(wú)。
八、重要資產(chǎn)轉讓及其出售的說(shuō)明 無(wú)。
九、非貨幣性資產(chǎn)交換和債務(wù)重組的說(shuō)明 無(wú)。
十、主要稅項
1、所得稅 本公司企業(yè)所得稅的適用稅率為 25%。
2、增值稅
本公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入適用增值稅，稅率為業(yè)務(wù)收入的 17%。
十一、報表重要項目的說(shuō)明（貨幣單位：人民幣元）
?。ㄒ唬?/p>
貨幣資金 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 現金 34,347.65 16,033.85 24,536.25 24,806.25 銀行存款 3,532,500.38 3,433,371.72 4,630,213.41 960,532.84 合計 3,566,848.03 3,449,405.57 4,654,749.66 985,339.09
?。ǘ?/p>
短期投資 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 股票投資 1,252,884.10 1,224,284.10 64,400.00 18,000.00 其他
合計 1,252,884.10 1,224,284.10 64,400.00 18,000.00
?。ㄈ?/p>
應收票據 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 銀行承兌匯票 26,554,748.00 22,988,451.82 1,295,155.29
合計 26,554,748.00 22,988,451.82 1,295,155.29
（四）
應收賬款 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 1 年以?xún)?12,877,351.87 10,845,719.86 11,658,566.95
1-2 年
11,360,209.99
合計 12,877,351.87 22,205,929.85 11,658,566.95
（五）
預付賬款 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 1 年以?xún)?7,973,642.21 3,270,147.10
1-2 年 306.00
合計 7,973,948.21 3,270,147.10
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其他應收款 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 1 年以?xún)?943.00
37.00 1-2 年
943.00
2-3 年
合計 943.00 943.00
37.00
（七）
固定資產(chǎn)原值 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 運輸設備 274,885.62 274,885.62 274,885.62
其他設備 32,496.00 32,496.00 32,496.00
合計 307,381.62 307,381.62 307,381.62
（八）
累計折舊 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 運輸設備 158,334.12 211,112.16 263,890.20
其他設備 16,104.87 21,883.47 27,021.16
合計 174,438.99 232,995.63 290,911.36
（九）
應付賬款 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 1 年以?xún)?6,984,999.99 3,540,000.00
1-2 年 29,499,505.96 33,234,505.95
合計 36,484,505.95 36,774,505.95
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應交稅費 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 增值稅 2,125.01 20,061.17 100,583.36
城建稅及其他附加 276.25 2,607.95 13,075.84
企業(yè)所得稅 9,187.48 24,549.01 52,177.92 3,376.09 個(gè)人所得稅 -88.00 -88.00 -88.00
合計 11,500.74 47,130.13 165,749.12 3,376.09
?。ㄊ唬?/p>
其他應付款 項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 1 年以?xún)?218.00 130.00
合計 218.00 130.00
?。ㄊ?shí)收資本 投資者名稱(chēng) 2013 年初 本期 增加 本期 減少 2015 年 4 月 30 日 投資金額 比例(%）
投資金額 比例（%) 上海達靈建材經(jīng)營(yíng)公司 1,000,000.00 100
1,000,000.00 100 合計 1,000,000.00 100
1,000,000.00 100
?。ㄊ┯喙e
項目 2013 年初 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 法定盈余公積 687,870.74 687,870.74 687,870.74
其他盈余公積 7,692,215.73 7,692,215.73 7,692,215.73
合計 8,380,086.47 8,380,086.47 8,380,086.47
2015 年依據股東會(huì )決議將本公司歷年盈余公積上交母公司上海達靈建材經(jīng)營(yíng)公司。
（十四）未分配利潤 項目 2013 年 2014 年 2015 年 4 月 30 日 上期期末余額 6,483,354.68 7,011,694.88 8,143,506.57 本期增加額 528,340.20 1,131,811.69 29,410.81 其中：本期凈利潤轉入 528,340.20 1,131,811.69 29,410.81
其他收入
本期減少額
8,172,917.38 其中：提取盈余公積
分配股利
8,172,917.38 本期期末余額 7,011,694.88 8,143,506.57
2015 年依據股東會(huì )決議將歷年未分配利潤全部分配，轉入母公司上海達靈建材經(jīng)營(yíng)公司。
?。ㄊ澹I(yíng)業(yè)收入 項目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月 1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 55,572,131.84 54,995,638.80
2、其他業(yè)務(wù)收入
合計 55,572,131.84 54,995,638.80
（十六）營(yíng)業(yè)成本 項目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月 1、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 54,232,880.87 52,897,279.14
2、其他業(yè)務(wù)成本
合計
（十七）財務(wù)費用 項目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月 利息支出
減：利息收入 7,293.72 36,919.38 17,846.72 銀行手續費 2,994.00 1,855.81 1,707.00
合計 -4,299.72 -35,063.57 -16,139.72
?。ㄊ耍┩顿Y收益 項目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月 股票投資收益 31,892.71 -75,148.78 57,720.78 合計 31,892.71 -75,148.78 57,720.78
?。ㄊ牛I(yíng)業(yè)外收入 項目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月
扶持資金 30,000.00 30,000.00
合計 30,000.00 30,000.00
（二十）營(yíng)業(yè)外收支 項目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月
處置固定資產(chǎn)凈損失
16,470.26 合計
16,470.26
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現金流量表情況 1．凈利潤調節為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量的信息 項
目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至4 月 (1) 將凈利潤調節為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量：
—— ——
——
凈利潤 528,340.20 1,131,811.69 29,410.81
加：資產(chǎn)減值準備
固定資產(chǎn)折舊 58,556.64 57,915.73
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）
16,470.26
財務(wù)費用(收益以“－”號填列)
投資損失（減:收益）
-31,892.71 75,148.78 -57,720.78
存貨的減少(增加以“－”號填列)
經(jīng)營(yíng)性應收項目的減少(增加以“－”號填列) -1,058,480.69 35,511,749.53 12,953,685.24
經(jīng)營(yíng)性應付項目的增加(減少以“－”號填列) 325,541.39 -36,656,016.96 -162,373.03
其他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ -177,935.17 120,608.77 12,779,472.50 (2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
(3) 現金及現金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現金的期末余額 3,449,405.57 4,654,749.66 985,339.09
減：現金的期初余額 3,566,848.03 3,449,405.57 4,654,749.66
項
目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至4 月
現金及現金等價(jià)物凈增加額 -117,442.46 1,205,344.09 -3,669,410.57
2. 現金和現金等價(jià)物的有關(guān)信息 項
目 2013 年度 2014 年度 2015 年 1 月至 4 月 (1) 現金 3,449,405.57 4,654,749.66 985,339.09 其中：庫存現金 16,033.85 24,536.25 24,806.25 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 3,433,371.72 4,630,213.41 960,532.84 可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
(2) 現金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內到期的債券投資
(3) 期末現金及現金等價(jià)物余額 3,449,405.57 4,654,749.66 985,339.09 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價(jià)物
十四、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 （一）本公司的母公司有關(guān)信息如下：
母公司名稱(chēng) 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本(萬(wàn)元) 上海達靈建材經(jīng)營(yíng)公司
上海 貿易 260.00
（二）母公司對本公司的持股比例及表決權比例 項目 2013 年初數（%）
本期增加 本期減少 2015 年 4 月 30 日數（%）
持股比例 100
100 表決權比例 100
100
（四）關(guān)聯(lián)方交易（金額單位：元）
關(guān)聯(lián)方往來(lái)余額 關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 事項 2013 年末 2014 年末 2015 年 4 月 30 日 上海達靈建材經(jīng)營(yíng)公司 應付賬款 25,049,505.96 200,000.00
上海達靈建材經(jīng)營(yíng)公司 其他應收款
37.00
十五、按照有關(guān)財務(wù)會(huì )計和制度應披露的其他內容 無(wú)。
十六、財務(wù)報表的批準 上述財務(wù)報表和財務(wù)報表有關(guān)附注，已經(jīng)公司管理層批準。
企業(yè)名稱(chēng)：上海達凌貿易有限公司
單位負責人：
財務(wù)負責人：
日期：2015年5月12日 日期：2015年5月12日
