天津市財政局天津市交通運輸委員會(huì )關(guān)于印發(fā)《天津市智慧綠色港口專(zhuān)項債券管理暫行辦法》的通知 （津財債務(wù)[2019]36號）
市級有關(guān)部門(mén)：
為優(yōu)化我市港口服務(wù)輻射功能，提升港口能級，深化國際港口航運合作，加快建設世界一流智慧綠色樞紐港口，我市試點(diǎn)發(fā)行天津市智慧綠色港口專(zhuān)項債券，根據《中華人民共和國預算法》、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕43號）、《地方政府專(zhuān)項債券預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）、《財政部關(guān)于試點(diǎn)發(fā)展項目收益與融資自求平衡的地方政府專(zhuān)項債券品種的通知》（財預〔2017〕89號）、《地方政府債務(wù)信息公開(kāi)辦法（試行）》（財預〔2018〕209號）和《天津市加強政府性債務(wù)風(fēng)險防控工作方案》（津政辦發(fā)〔2017〕64號）等有關(guān)規定，結合我市實(shí)際，制訂本暫行辦法，現印發(fā)給你們，請按照執行。
2019年 9 月 12日
天津市智慧綠色港口專(zhuān)項債券管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 【制定依據】為優(yōu)化我市港口服務(wù)輻射功能，提升港口能級，深化國際港口航運合作，加快建設世界一流智慧綠色樞紐港口，我市試點(diǎn)發(fā)行天津市智慧綠色港口專(zhuān)項債券，根據《中華人民共和國預算法》、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕43 號）、《地方政府專(zhuān)項債券預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）、《財政部關(guān)于試點(diǎn)發(fā)展項目收益與融資自求平衡的地方政府專(zhuān)項債券品種的通知》（財預〔2017〕89號）、《財政部關(guān)于支持做好
地方政府專(zhuān)項債券發(fā)行使用管理工作的通知》（財預〔2018〕161號）、《地方政府債務(wù)信息公開(kāi)辦法（試行）》（財預〔2018〕209號）和《天津市加強政府性債務(wù)風(fēng)險防控工作方案》（津政辦發(fā)〔2017〕64號）等有關(guān)規定，結合我市實(shí)際，制訂本暫行辦法。
第二條 【基本定義】本辦法所稱(chēng)天津市智慧綠色港口專(zhuān)項債券是指天津市人民政府（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市政府”）為支持智慧綠色港口項目單位建設智能化集裝箱碼頭等港口建設領(lǐng)域有一定收益的公益性資本項目舉借，以項目對應的納入政府性基金預算管理的港口項目裝卸作業(yè)包干費等專(zhuān)項收入、土地出讓收入等償還的政府專(zhuān)項債券。
本辦法所稱(chēng)專(zhuān)項收入是指智慧綠色港口項目單位專(zhuān)門(mén)用于償還對應項目專(zhuān)項債券本息的運營(yíng)收入及其他收入。
第三條 【管理原則】本辦法按照《天津市加強政府性債務(wù)風(fēng)險防控工作方案》（津政辦發(fā)〔2017〕64號）確定的“誰(shuí)主管、誰(shuí)負責，誰(shuí)使用、誰(shuí)償還”原則編制，對智慧綠色港口專(zhuān)項債券實(shí)行規?？刂?，嚴格限定舉債程序和資金用途，嚴格落實(shí)償還保障和風(fēng)險控制。
第四條 【公開(kāi)規則】智慧綠色港口專(zhuān)項債券信息公開(kāi)堅持“誰(shuí)制作、誰(shuí)負責、誰(shuí)公開(kāi)”和“以公開(kāi)為常態(tài)、不公開(kāi)為例外”的原則。市財政局負責組織開(kāi)展我市智慧綠色港口專(zhuān)項債券的債券發(fā)行、存續期、重大事項等相關(guān)信息公開(kāi)工作，督促和指導市交通運輸委員會(huì )按照法律、法規和財政部有關(guān)規定，向社會(huì )公開(kāi)債券資金使用、對應項目建設進(jìn)度、運營(yíng)情況、項目收益及對應形成的資產(chǎn)情況和其他按規定需要公開(kāi)的信息。
第二章 額度管理
第五條 【需求編制】市交通運輸委員會(huì )應當根據智慧綠色港口建設項目規劃和下一年度投資計劃，及時(shí)對接市發(fā)展改革委，納入我市三年滾動(dòng)政府投資計劃和年度計劃，提出下一年度智慧綠色港口建設項目的專(zhuān)項債券資金需求報市財政局復核。市交通運輸委員會(huì )編制項目收支計劃、提出資金需求要量力而行，按照項目收
益與融資自求平衡、項目舉債與資源資產(chǎn)相匹配的要求，把握舉債規模和風(fēng)險承受的平衡。
第六條 【需求報送】市交通運輸委員會(huì )組織智慧綠色港口項目單位于每年 9月前按照要求將智慧綠色港口專(zhuān)項債券資金需求報市財政局。
第七條 【額度分配】市財政局負責審核智慧綠色港口建設項目資金需求，在財政部下達的年度新增專(zhuān)項債務(wù)限額內，結合專(zhuān)項債務(wù)風(fēng)險、項目收益等因素，核定智慧綠色港口專(zhuān)項債券額度并報市政府批準。
第三章 預算編制
第八條 【預算調整】增加舉借的智慧綠色港口專(zhuān)項債券收入和安排的支出應列入政府性基金預算調整方案。市財政局負責具體編制政府性基金預算調整方案，由市政府提請市人大常委會(huì )審議批準。
第九條 【預算編制】專(zhuān)項債券安排的支出應明確到具體項目，納入全市政府債務(wù)管理系統統計。市交通運輸委員會(huì )應當合理預計、妥善安排智慧綠色港口專(zhuān)項債券還本付息支出，列入政府性基金預算。
第十條 【預算科目】智慧綠色港口專(zhuān)項債券的收入、支出、還本付息、發(fā)行費用應當按照《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）規定列入相關(guān)預算科目。
第四章 預算執行和決算
第十一條 【發(fā)行準備】智慧綠色港口項目單位負責編制具體智慧綠色港口專(zhuān)項債券項目的資金需求、規劃期限、投資計劃、收益和融資平衡方案、預期收入等，并按照財政部門(mén)要求，做好政府債券發(fā)行各項準備并配合做好智慧綠色港口專(zhuān)項債券管理工作。
市交通運輸委員會(huì )負責初審智慧綠色港口項目單位編制的資金需求和政府債券
發(fā)行材料，全面檢查項目的規劃期限、投資計劃、收益和融資平衡方案、預期收入等測算的科學(xué)性和準確性，并對項目真實(shí)性、資料完整性、償還計劃和資金來(lái)源的可實(shí)現性負責。
市財政局對智慧綠色港口專(zhuān)項債券發(fā)行材料進(jìn)行復核，并對發(fā)行全過(guò)程實(shí)施監督。同時(shí)，根據市人大常委會(huì )批準的預算調整方案，結合市交通運輸委員會(huì )提出的年度智慧綠色港口專(zhuān)項債券發(fā)行建議，審核確定年度智慧綠色港口專(zhuān)項債券發(fā)行方案，明確債券發(fā)行時(shí)間、批次、規模、期限等事項。
第十二條 【期限確定】智慧綠色港口專(zhuān)項債券期限應當與港口建設領(lǐng)域公益性資本項目的期限和項目收益情況相適應。由市交通運輸委員根據項目建設、運營(yíng)、回收周期和債券市場(chǎng)狀況等因素提出建議，報市財政局確定。
第十三條 【發(fā)行信息披露】發(fā)行智慧綠色港口專(zhuān)項債券應當嚴格按照《地方政府債務(wù)信息公開(kāi)辦法（試行）》及相關(guān)規定，披露項目概況、項目預期收益和融資平衡方案、專(zhuān)項債券規模和期限、利率、發(fā)行計劃安排、還本付息等信息。
市財政局應當按照規定組織做好債券發(fā)行的信息披露和信用評級等相關(guān)工作，智慧綠色港口項目單位應當及時(shí)準確提供經(jīng)市交通運輸委員會(huì )審核的相關(guān)材料，配合做好項目規劃、信息披露、信用評級、資產(chǎn)評估等工作。
第十四條 【發(fā)行流通】智慧綠色港口專(zhuān)項債券應當遵循公開(kāi)、公平、公正原則，采取市場(chǎng)化方式發(fā)行，在銀行間債券市場(chǎng)、證券交易所市場(chǎng)等符合條件的交易場(chǎng)所發(fā)行和流通。
第十五條 【資金匯繳】債券發(fā)行后，智慧綠色港口專(zhuān)項債券所募集的資金應當全部繳入市級國庫管理，并按規定撥付。
第十六條 【資金使用】智慧綠色港口專(zhuān)項債券資金的使用應當嚴格對應到項目，由智慧綠色港口項目單位專(zhuān)項用于智慧綠色港口建設項目，不得截留、擠占和挪用，不得用于債券限定用途以外的其他項目，不得用于經(jīng)常性支出。
第十七條 【存續期信息披露】項目實(shí)施過(guò)程中，市交通運輸委員會(huì )應當按照《地方政府債務(wù)信息公開(kāi)辦法（試行）》（財預〔2018〕209號）規定，做好智慧綠色港口專(zhuān)項債券存續期公開(kāi)工作。
第十八條 【資金繳庫】智慧綠色港口項目單位要將智慧綠色港口專(zhuān)項債券項
目對應的政府性基金收入、專(zhuān)項收入，按照發(fā)行后在中央國債登記結算有限責任公司官網(wǎng)上發(fā)布的政府債券發(fā)行結果公告所確定的本息還款計劃，于到期日前一個(gè)月足額繳入國庫。
第十九條 【逾期罰則】市交通運輸委員會(huì )和智慧綠色港口項目單位未按既定方案落實(shí)專(zhuān)項債券還本付息資金的，市財政局將通過(guò)扣減港口建設等相關(guān)預算資金等措施償債。
第二十條 【債券償還】市財政局應當按照程序，及時(shí)償還智慧綠色港口專(zhuān)項債券到期本金、利息。
第二十一條 【年度決算】預算年度終了，市財政局應當會(huì )同市交通運輸委員會(huì )編制智慧綠色港口專(zhuān)項債券收支決算，在政府性基金預算決算報告中應當全面、準確地反映智慧綠色港口專(zhuān)項債券收入、安排的支出、還本付息和發(fā)行費用等情況。
第五章 職責分工
第二十二條 【市財政局】市財政局負責會(huì )同市交通運輸委員會(huì )建立和完善相關(guān)制度，加強對智慧綠色港口專(zhuān)項債券發(fā)行、使用、償還的管理和監督。
第二十三條 【主管部門(mén)】市交通運輸委員會(huì )應當加強對使用智慧綠色港口專(zhuān)項債券項目的管理和監督，保障項目按期實(shí)施，確保項目收益和融資自求平衡。同時(shí)，要加強對項目實(shí)施情況的全生命周期監控，并統籌協(xié)調相關(guān)部門(mén)保障項目建設進(jìn)度，如期實(shí)現專(zhuān)項收入。
第二十四條 【項目單位】智慧綠色港口項目單位應當采取有效措施，確保其所具體使用智慧綠色港口專(zhuān)項債券資金的使用合規、按時(shí)償還、不出風(fēng)險，主動(dòng)接受市交通運輸委員會(huì )的監督和管理。
第六章 附則
第二十五條 【實(shí)施期限】本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。暫行實(shí)施期五年。
