某某市城區中低壓配電網(wǎng)工程項目配套電纜排管土建工程 PPP 項目 財政承受能力論證報告
某某市財政局 某某市政府工程建設事務(wù)管理局某某2017 年 4 月
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目 錄 第一章
總論
................................ ..............
1 1.1 項目情況 .......................................... 1 1.2 建設內容 .......................................... 1 1.3 總投資及資金來(lái)源 .................................. 1 1.4 編制單位 .......................................... 1 1.5 PPP 總體方案 ...................................... 1 1.6 編制內容及范圍 .................................... 2 1.7 財政評價(jià)結論 ...................................... 3 第二章 項目概況 ......................................... 4 2.1 基本情況 ........................................... 4 2.2 建設內容 ........................................... 4 2.3 建設工期 .......................................... 12 第三章 PPP 實(shí)施方案概述 ................................ 13 3.1 PPP 模式的必要性 ................................... 13 3.2 實(shí)施 PPP
模式的意義 ............................... 14 3.3 投融資機構 ........................................ 16 3.4 運作模式 .......................................... 16 3.5 合作期限 .......................................... 18 3.6 風(fēng)險分擔機制 ...................................... 18 3.7 產(chǎn)出說(shuō)明 .......................................... 19 3.8 項目回報機制 ...................................... 19 第四章 財政承受能力評價(jià)依據 ............................. 22
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4.1 財政承受能力論證概述 ............................. 22 4.2 財政承受能力論證意義 ............................. 22 4.3 財政承受能力評價(jià)流程 ............................. 23 第五章 責任識別 ......................................... 25 5.1 股權投入 ......................................... 25 5.2 運營(yíng)補貼 ......................................... 25 5.3 風(fēng)險支出 ......................................... 25 5.4 配套投入 ......................................... 25 第六章 支出測算 ......................................... 26 6.1 測算依據和說(shuō)明 ................................... 26 6.2 支出測算 ......................................... 27 第七章 財政承受能力論證 ................................. 28 7.1 某某市一般財政收支能力分析 ....................... 28 7.2 某某市財政一般預算收支預測 ....................... 28 7.3 本項目財政承受能力論證 ........................... 28 7.4 領(lǐng)域均衡性評估 ................................... 29 第八章 論證結論 ......................................... 30 附表 .................................................... 31
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第一章
總論
1.1
項目情況 項目名稱(chēng)：某某市城區中低壓配電網(wǎng)工程項目配套電纜排管土建工程 PPP 項目 建設地點(diǎn)：某某省某某市 1.2
建設內容 某某市城區中低壓配電網(wǎng)工程項目配套電纜排管土建工程包括某某市安居街(迎賓路—中和路)電纜排管等 19 項電纜排管及電纜隧道 。詳見(jiàn)項目 可研報告和實(shí)施方案。
1.3
總投資及資金來(lái)源 項目總投資：可研報告批復總投資 26474 萬(wàn)元 資金來(lái)源：擬通過(guò) PPP 模式籌集資本金和債務(wù)融資資金 1.4
編制單位 編制單位：某某資格證書(shū)編號：工咨甲 10420070026 1.5
PPP 總體方案 本項目擬通過(guò)吸引社會(huì )資本參與建設，采用“BOT”模式進(jìn)行合作。
實(shí)施機構：經(jīng)某某市人民政府授權，由某某市政府工程建設事務(wù)管理局擔任實(shí)施機構。
合作期限：本項目預計 2017 年 5 月開(kāi)工，2020 年 8 月竣工，建 設期 3 年，運營(yíng)維護期 15 年，合作期限共 18 年。
風(fēng)險分擔機制：按照“最適宜方承擔”的原則，項目設計、建造、財務(wù)和運營(yíng)維護等商業(yè)風(fēng)險通常由社會(huì )資本承擔；法律、政策和最低
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需求等風(fēng)險通常由政府承擔；不可抗力等風(fēng)險由政府和社會(huì )資本合理共擔，確保本項目順利實(shí)施和實(shí)現物有所值， SPV：本項目設立項目公司（SPV），由社會(huì )資本和政府共同出資設立，其中社會(huì )資本出資 80%，政府出資 20%。
SPV 作為項目主體，負責本項目的投資、融資、建設、運營(yíng)和維護一體化服務(wù)。
付費機制：政府付費。
1.6
編制內容及范圍 本項目 PPP 財政承受能力論證報告分為總論、項目概況、PPP 實(shí)施方案概、論證的依據和流程、責任識別、支出測算、能力評估、結論和建議、附件等共九部分。
總論對本報告做了整體說(shuō)明。
在項目概況中，主要對項目基本情況、建設內容、建設方案、建設工期等等內容進(jìn)行簡(jiǎn)要論述，從而對項目有整體的把握。
在 PPP 實(shí)施方案概述中，主要對采用 PPP 模式的必要性、意義、交易結構、運作方式、合作期限、風(fēng)險分擔機制、投融資結構、回報機制等進(jìn)行了介紹。
論證的依據和流程對財政承受能力論證的意義和程序作了說(shuō)明。責任識別中對股權投資、運營(yíng)補貼支出、風(fēng)險承擔、配套投入支 出進(jìn)行了識別。
支出測算則分別對識別后的股權投資、運營(yíng)補貼支出、風(fēng)險承擔、配套投入支出進(jìn)行測算。
能力評估部分通過(guò)對某某市地方財政收支的分析測算，對項目的財政支出能力、行業(yè)和領(lǐng)域平衡性進(jìn)行了評估。
結論部分主要依據測算和評估，給出本項目財政承受能力論證結
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論。
附件中，報告附上了財政承受能力論證的相關(guān)依據，以及其他有關(guān)文件。
1.7
財政評價(jià)結論 經(jīng)測算，自 2017 至 2034 年，本項目占全市財政一般公共預算比例介于 0%—1.03%之間，占比最大值 1.03%出現在 2020 年，綜合目前擬實(shí)施的所有項目，每一年的支出責任的占比最大值 5.34%，低于 《財承指引》中 10%的規定。本項目通過(guò)財政承受能力論證。
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第二章
項目概況
2.1 基本情況
項目名稱(chēng)：某某市城區中低壓配電網(wǎng)工程項目配套電纜排管土建工程 PPP 項目 建設地點(diǎn)：某某省某某市 項目總投資：可研報告批復總投資 26474 萬(wàn)元 2.2 建設內容
某某市城區中低壓配電網(wǎng)工程項目配套電纜排管土建工程包括 19 項電纜排管及電纜隧道建設內容。詳細分述見(jiàn)以下內容：
1 、 某某 市安居街( 迎賓路— 中和路) 電纜排管新建工程
本工程沿安居街路南新建電纜排管，主排管西起迎賓路路西，東至中和路路西，路徑長(cháng)1.76公里。
新建電纜排管規模為Φ175 MPP管12回+7×Φ32PE管1回。橫過(guò)路頂管4處，采用Φ175 MPP管6回，路徑長(cháng)0.24公里。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎9座，與主溝道連接采用Φ175 MPP管6回。
沿線(xiàn)設檢查井40座，其中J1直線(xiàn)檢查井（4米×2.5米×2米）29座； J2十字檢查井（4米×4米×2米）6座；J3十字檢查井（3米×3米×1.9米）
5座。全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎8座，與主溝道連接采用Φ175MPP管6回。
2 、 某某 市府前街（樓西站- 迎賓路）電纜排管新建工程
本工程沿府前街路南新建電纜排管，主排管東起樓西站，西至迎賓路路西，路徑長(cháng)2.11公里。
電纜排管規模為Φ175MPP管12回+7×Φ32PE管1回。橫過(guò)路頂管6 處，采用Φ175MPP管6回，路徑長(cháng)0.64公里。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎8座，與主溝道連接采用Φ175MPP管6回。
沿線(xiàn)設檢查井52座，其中J1直線(xiàn)檢查井（4米×2.5米×2米）30座；
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J2十字檢查井（4米×4米×2米）14座；J3十字檢查井（3米×3米×1.9米）
8座。
3 、 某某 市敬德街（東義虎路- 中升街）電纜排管新建工程
本工程沿敬德街路北新建電纜排管，主排管西起義虎路路東，東至中升街路東，路徑長(cháng)1.8公里。電纜排管規模為Φ175MPP管12回 +7×Φ32PE管1回。
橫過(guò)路頂管4處，采用Φ175 MPP管6回，路徑長(cháng)0.4公里。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎4座，與主溝道連接采用Φ175MPP管6回。
沿線(xiàn)設檢查井39座，其中J1直線(xiàn)檢查井（4米×2.5米×2米）29座； J2十字檢查井（4米×4米×2米）6座；J3十字檢查井（3米×3米×1.9米）
4座。
4 、 某某 市學(xué)府街電纜排管新建工程
本工程主排管東起敬德街，西至孝汾大道，沿山體公園北側路北側，新建電纜排管，路徑長(cháng)1.137公里。
電纜排管規模為Φ175 MPP 管 15 回+7×Φ32PE 管 1 回。
橫過(guò)路 2 處，采用Φ175 MPP 管 7 回+7×Φ32PE 管 1 回，路徑長(cháng) 105 米。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎3座，與主溝道連接Φ175MPP管6回/6米。沿線(xiàn)設檢查井22座，其中J1直線(xiàn)井（4m×2.5m)13座,J2十字井 （4m×4m)7座，J3十字井（3m×3m)2座。
5 、 某某 市梧桐街（東景觀(guān)路- 孝汾大道）電纜排管新建工程
本工程沿梧桐街路北新建電纜排管，主排管東起湖濱路，西至孝汾大道，路徑長(cháng)2.48公里；其中梧桐街（湖濱路-東景觀(guān)路）為已建電纜排管，路徑長(cháng)0.98公里，本工程僅新建梧桐街（東景觀(guān)路-孝汾大道）
段，路徑長(cháng)1.5公里。排管規模分述如下：
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東景觀(guān)路西至孝汾大道西，路徑長(cháng)1.5公里，新建電纜排管規模為Φ175 MPP管11回+7×Φ32PE管1回。橫過(guò)路頂管4處，采用Φ175 MPP 管6回，路徑長(cháng)0.38公里。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎4座，與主溝道連接采用Φ175 MPP管6回。
沿線(xiàn)設檢查井48座，其中J1直線(xiàn)檢查井（4米×2.5米×2米）36座； J2十字檢查井（4米×4米×2米）8座；J3十字檢查井（3米×3米×1.9米）
4座。
6 、 某某 市梧桐街（湖濱路- 中和路）電纜排管新建工程
本工程沿梧桐街路北新建電纜排管，主排管西起湖濱路東，東至中和路東，路徑長(cháng)3.45公里。
新建電纜排管規模為Φ175 MPP管11回+7×Φ32PE管1回。橫過(guò)路頂管7處，采用Φ175 MPP管6回，路徑長(cháng)0.81公里。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎11座，與主溝道連接采用Φ175
MPP管6回。沿線(xiàn)設檢查井85座，其中J1直線(xiàn)檢查井（4米×2.5米×2米）66座； J2十字檢查井（4米×4米×2米）9座；J3十字檢查井（3米×3米×1.9米）
10座。
7 、 某某 市梧西路( 前營(yíng)變電站- 迎賓路) 電纜隧道新建工程
本工程東起前營(yíng)變電站，西至迎賓路，沿梧西路路北新建 10kV 電纜隧道，路徑長(cháng) 1.03 公里。
?。?）電纜隧道規模 以110kV前營(yíng)變電站為起點(diǎn)，沿梧西路北側向西至迎賓路，電纜隧道全線(xiàn)凈截面為2m×2m(寬×高)；隧道內設雙側電纜支架，隧道轉彎半徑不小于2米。
電纜隧道全線(xiàn)設置完整的通風(fēng)、消防、排水、照明及接地系統。
?。?）本工程新建電纜隧道共分為5個(gè)防火分區，分別為AB區、
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BC區、CD區、DE區、EF區；AB、BC、CD防火分區長(cháng)度均為200米， DE、EF防火分區長(cháng)度均為214米。每一個(gè)防火分區設人孔2個(gè)、出風(fēng)口 2個(gè)、進(jìn)風(fēng)口1個(gè)、排水井1個(gè)；每一個(gè)防火分區配置檢修電源箱1臺、抽水泵2臺（一主一備）、風(fēng)機2臺、燈具185盞；每個(gè)排水井配置自動(dòng)排水成套設備1套。
8 、 某某 市孝汾大道（崇文大街- 看守所）電纜排管新建工程
本工程沿孝汾大道路西新建電纜排管，主排管南起崇文大街路 北，北至看守所，路徑長(cháng)1.52公里。
電纜排管規模為Φ175MPP管12回+7×Φ32PE管1回。橫過(guò)路頂管4 處，采用Φ175 MPP管6回，路徑長(cháng)0.35公里。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎6座，與主溝道連接采用Φ175MPP管6回。
沿線(xiàn)設檢查井38座，其中J1直線(xiàn)檢查井（4米×2.5米×2米）24座； J2十字檢查井（4米×4米×2米）7座；J3十字檢查井（3米×3米×1.9米）
7座。
9 、 某某 市孝汾大道（孝汾大道橋南- 梧桐街）電纜排管新建工程本工程沿孝汾大道路西新建電纜排管，主排管北起孝汾大道橋 南，南至梧桐街路南，路徑長(cháng)2.26公里。
電纜排管規模為Φ175MPP管12回+7×Φ32PE管1回。橫過(guò)路頂管6 處，采用Φ175 MPP管6回，路徑長(cháng)0.52公里。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎8座，與主溝道連接采用Φ175MPP管6回。
沿線(xiàn)設檢查井51座，其中J1直線(xiàn)檢查井（4米×2.5米×2米）37座； J2十字檢查井（4米×4米×2米）8座；J3十字檢查井（3米×3米×1.9米）
6座。
10 、 某某 市義虎路( 前營(yíng)變電站- 梧桐街) 電纜隧道及排管新建工程
?。?）隧道部分：
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?、匐娎|隧道規模 以110kV前營(yíng)變電站為起點(diǎn)，沿梧西路北側向東至義虎路東，新建電纜隧道,路徑長(cháng)0.464公里；電纜隧道全線(xiàn)凈截面為2m×2m(寬× 高)；隧道內設雙側電纜支架，隧道轉彎半徑不小于2米。
電纜隧道全線(xiàn)設置完整的通風(fēng)、消防、排水、照明及接地系統。
?、诒竟こ绦陆娎|隧道共分為 2 個(gè)防火分區，分別為 AB 區、BC 區；AB 防火分區長(cháng)度為 226 米，BC 防火分區長(cháng)度均為 238 米。每一個(gè)防火分區設人孔 2 個(gè)、出風(fēng)口 2 個(gè)、進(jìn)風(fēng)口 1 個(gè)、排水井 1 個(gè)；每 一個(gè)防火分區配置檢修電源箱 1 臺、抽水泵 2 臺（一主一備）、風(fēng)機 2 臺、燈具 74 盞；每個(gè)排水井配置自動(dòng)排水成套設備 1 套。
?。?）電纜排管部分 本工程沿義虎路東新建電纜排管，主排管南起義虎路東，北至梧桐街南，路徑長(cháng)1.89公里。
電纜排管規模為Φ175MPP管16回+7×Φ32PE管1回。橫過(guò)路頂管1 處，采用Φ175MPP管6回，路徑長(cháng)0.08公里。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎6座，與主溝道連接采用Φ175MPP管6回。
沿線(xiàn)設檢查井42座，其中J1直線(xiàn)檢查井（4米×2.5米×2米）36座； J2十字檢查井（4米×4米×2米）4座；J3十字檢查井（3米×3米×1.9米）
2座。
11 、 某某 市振興街（孝汾大道- 留義面粉廠(chǎng)）電纜排管新建工程本工程沿振興街路北新建電纜排管，主排管西起孝汾大道路西， 東至留義面粉廠(chǎng)東，路徑長(cháng)0.48公里。
電纜排管規模為Φ175MPP管12回+7×Φ32PE管1回。橫過(guò)路頂管2 處，采用Φ175MPP管6回，路徑長(cháng)0.15公里。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎3座，與主溝道連接采用Φ175 MPP管6回。
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沿線(xiàn)設檢查井12座，其中J1直線(xiàn)檢查井（4米×2.5米×2米）6座； J2十字檢查井（4米×4米×2米）4座；J3十字檢查井（3米×3米×1.9米）
2座。
12 、 某某 市振興街（永安路- 府前街）電纜排管新建工程
本工程沿振興街路南新建電纜排管，主排管東起永安路路西，西至府前街與振興路交叉口東，路徑長(cháng)2.82公里。
電纜排管規模為Φ175MPP管12回+7×Φ32PE管1回。橫過(guò)路頂管6 處，采用Φ175 MPP管6回，路徑長(cháng)0.48公里。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎7座，與主溝道連接采用Φ175 MPP管6回。沿線(xiàn)設檢查井61座，其中J1直線(xiàn)檢查井（4米×2米×2米）47座； J2十字檢查井（4米×4米×2米）8座；J3十字檢查井（3米×3米×1.9米）
6座。
13 、 某某 市中和路（北外環(huán)- 新安街）電纜排管新建工程
本工程沿中和路路西新建電纜排管，主排管北起北外環(huán)路路北， 南至北新安街路南，路徑長(cháng)3.3公里。
電纜排管規模為Φ175MPP管12回+7×Φ32PE管1回。橫過(guò)路頂管8 處，采用Φ175MPP管6回，路徑長(cháng)0.86公里。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎13座，與主溝道連接采用Φ175
MPP管6回。沿線(xiàn)設檢查井83座，其中J1直線(xiàn)檢查井（4米×2.5米×2米）58座； J2十字檢查井（4米×4米×2米）12座；J3十字檢查井（3米×3米×1.9米）
13座。
14 、 某某 迎賓110kv 輸變電工程10kv 接續線(xiàn)部分電纜隧道和排管工程
為滿(mǎn)足迎賓110kV變電站10kV線(xiàn)路送出工程的條件，需在迎賓路東側，永安路西側和規劃路南側修建電纜隧道和排管。
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?。?）需在永安路西側修建電纜排管(A-C)643 米，位置在永安路西側紅線(xiàn)外 2.5 米處，為 16+1 根；并需在永安路修建 4 處東西方向的排管作為穿永安路的路徑，分別為 A-L，O-M，B-N 和 C-D，長(cháng)度均為 65 米，為 12+1 根。
?。?）需在規劃小區道路南側紅外線(xiàn) 4.5 米修建 1 條電線(xiàn)隧道 (B-E)，電線(xiàn)隧道截面為 2.0 米×2.0 米，長(cháng)度為 574 米。
?。?）需在迎賓路西側紅線(xiàn)外 5 米修建 1 段電纜隧道和 1 段電纜 排管，電纜隧道截面為 2.0 米×2.0 米，長(cháng)度為 441 米(E-F)；電纜排管 為 16+1 根，長(cháng)度為 186 米(F-H-J)，另外需穿迎賓路修建 1 條電纜隧道， 電纜隧道截面為 2.0 米×2.0 米，長(cháng)度為 74 米(F-G)，穿新安街時(shí)需修 建 1 條 12+1 孔的電纜排管，長(cháng)度為 29 米(J-K)。
15 、 某某 市封家峪電纜排管工程
本工程主排管北起敬德街南至保障性住房，沿封家峪小區路西側新建電纜排管，路徑長(cháng)480米。
排管規模為Φ175MPP管12回+7×Φ32PE管1回。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎2座，與主溝道連接Φ175MPP管6回。
沿線(xiàn)設檢查井9 座， 其中J1 直線(xiàn)井（ 4m×2.5m)5 座， J2 十字井 （4m×4m)4座。
16 、 某某 市三賢路電纜排管工程
本工程主排管北起崇文大街南，沿三賢路東側，向南敷設至振興路南，路徑長(cháng)600米。
排管規模為Φ175MPP管12回+7×Φ32PE管1回，其中過(guò)振興路采用頂管敷設。橫過(guò)路1處采用Φ175MPP管7回+7×Φ32PE管1回頂管過(guò)路， 路徑長(cháng)180米。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎2座，主溝道連接采用Φ175MPP管6回。
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沿線(xiàn)設檢查井14座，其中J1直線(xiàn)井（4m×2.5m)10座，J2十字井 （4m×4m)3座，J3十字井（3m×3m)1座。
17 、 某某 市永安路電纜排管工程
本工程主排管北起勝溪街，南至貞觀(guān)大道，路徑長(cháng)1210米，沿永安路東側新建電纜排管。
排管規模為15回采用Φ175MPP管+7×Φ32PE管1回,其中過(guò)勝溪街、鐵路、時(shí)代大道、勝溪湖、貞觀(guān)大道均采用頂管敷設。
橫過(guò)路2處（排管規模采用Φ175MPP管7回+7×Φ32PE管1回，路徑長(cháng)140米，均采用頂管敷設。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎2座，與主溝道連接Φ175MPP管6回/6米；聯(lián)合基礎1座，與主溝道連接Φ175MPP管12回/6米。
沿線(xiàn)設檢查井18座，其中J1直線(xiàn)井（4m×2.5m)5座，J2十字井 （4m×4m)11座，J3十字井（3m×3m)2座。
18 、 某某 市孝汾大道電纜排管工程
本工程主排管北起建設西街，南至孝汾大道橋北，路徑長(cháng)1410 米，沿孝汾大道西側新建電纜排管。
排管規模為Φ175 MPP管15回+7×Φ32PE管1回，其中過(guò)文昌路、鐵路均采用頂管敷設。橫過(guò)路3處，采用Φ175 MPP管7回+7×Φ32PE管 1回，路徑長(cháng)150米。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎 7 座，與主溝道連接采用 6 回Φ175 MPP 管。沿線(xiàn)設檢查井 25 座，其中 J1 直線(xiàn)井（4m×2.5m)10 座，J2 十字 井（4m×4m)12 座，J3 十字井（3m×3m)3 座。
19 、 某某 市建設西街電纜排管工程
本工程主排管東起孝汾大道，西至大宋路，路徑長(cháng) 1330 米，沿建設西街南側新建電纜排管。排管規模為φ175 MPP 管 15 回+7×Φ32PE
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管 1 回。
橫過(guò)路 7 處，采用內徑φ175MPP 管 7 回+7×Φ32PE 管 1 回，路徑 長(cháng)合計 270 米。
全線(xiàn)設環(huán)網(wǎng)柜基礎 2 座，與主溝道連接采用 6 回φ175MPP 管。沿線(xiàn)設檢查井 28 座，其中 J1 直線(xiàn)井（4m×2.5m)12 座，J2 十字 井（4m×4m)10 座，J3 十字井（3m×3m)6 座。以上 19 項工程所在道路均為瀝青砼路面。
2.3 建設工期
本項目預計 2017 年 5 月開(kāi)工，2020 年 8 月竣工，建設期 3 年。
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第三章
PPP 實(shí)施方案概述
3.1 PPP 模式的必要性
1、響應國家宏觀(guān)政策，創(chuàng )新基礎設施建設投融資機制 某某院《關(guān)于創(chuàng )新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機制鼓勵社會(huì )投資的指導意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕60 號）提出：“為推進(jìn)經(jīng)濟結構戰略性調整，加強薄弱環(huán)節建設，促進(jìn)經(jīng)濟持續健康發(fā)展，迫切需要在公共服務(wù)、資源環(huán)境、生態(tài)建設、基礎設施等重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)一步創(chuàng )新投融資機制，充分發(fā)揮社會(huì )資本特別是民間資本的積極作用”。
某某市城區中低壓配電網(wǎng)工程項目配套電纜排管土建工程建設項目是城市基礎設施建設項目，采用 PPP 模式吸引社會(huì )資本參與項目的建設和運營(yíng)，符合國家政策要求。
2、降低項目周期成本，提升中低壓配電網(wǎng)工程建設質(zhì)量與效率通過(guò)本 PPP 項目的實(shí)施，引入具有高水平的中低壓配電網(wǎng)工程建 設主體參與某某電纜排管建設，與某某市人民政府授權的國有公司共同成立項目公司。劃清政府與項目公司之間的責、權、利，有利于降低項目的全壽命周期成本，改善某某市中低壓配電網(wǎng)工程配套電纜排管的條件，完善電纜排管的建設，更好地滿(mǎn)足某某市百姓對城市電網(wǎng)建設的要求。在市場(chǎng)競爭機制下引入社會(huì )投資人，可以實(shí)現資源的優(yōu)化配置，充分發(fā)揮社會(huì )投資人的專(zhuān)業(yè)分工優(yōu)勢，利用其先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗，提高建設、運營(yíng)維護的效率與質(zhì)量。
3、優(yōu)化政府職能范圍，促進(jìn)政府職能轉變及效率提升 PPP 模式要求某某市政府在與社會(huì )資本合作中“既不越位也不失位”，一方面要遵循市場(chǎng)原則和契約精神，切實(shí)履行義務(wù)、承擔相應的風(fēng)險；另一方面在加強項目規劃、篩選和評估的同時(shí)，通過(guò)建立和落實(shí)基于績(jì)效考核機制，加強對社會(huì )資本的監管，切實(shí)保障公共產(chǎn)品
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和服務(wù)質(zhì)量得到改善，達到物有所值。
4、解決當前財政資金不能完全滿(mǎn)足建設需要的困境 本項目屬于公益性事業(yè)，通過(guò)引進(jìn)社會(huì )投資人參與建設，避免政府在項目建設初期支付大額資金，而是通過(guò)在合作期限內，根據績(jì)效考核進(jìn)行政府付費，可以平滑財政支出，緩解政府在短期內投資壓力， 加快建設步伐。
3.2 實(shí)施
PPP 模式的意義
1、實(shí)施 PPP 模式，可以實(shí)現項目參與各方的共贏(yíng)，因而能夠得到各方的積極響應 就政府方而言，實(shí)施 PPP 模式，一方面，通過(guò)有效的競爭，不僅解決了項目融資難題，降低融資成本，緩解了政府的資金壓力，提高了財政資金的使用效率。另一方面，政府資本參股項目公司還有可能從更加高效的項目公司獲取利潤而減少項目實(shí)際投入總成本，實(shí)現了財政理財的“物有所值”。就社會(huì )資本而言，實(shí)施 PPP 模式，通過(guò)某某市人民政府或其授權主體根據項目公司提供服務(wù)情況，按照《特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議》的規定，向項目公司（社會(huì )資本）支付電纜排管建設或維護服務(wù)費獲取穩定的投資收益，從而實(shí)現社會(huì )資本投資經(jīng)營(yíng)的“物有所值”。就某某市民而言，實(shí)施 PPP 模式，可以較早享受優(yōu)質(zhì)電纜排管給生活帶來(lái)的舒適，從而使廣大某某市民感受到電纜排管 PPP 項目所帶來(lái)的“物有所值”。
2、實(shí)施 PPP 模式，可以使得參與公共項目的社會(huì )資本獲得穩定的回報，因而可以充分調動(dòng)社會(huì )資本參與的積極性 本項目擬引入社會(huì )資本與某某市人民政府授權的國有公司共同組建項目公司，負責孝某某市城區中低壓配電網(wǎng)工程項目配套電纜排管土建工程建設項目的投資、建設、運營(yíng)維護及管理。項目公司通過(guò)
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收取政府基于績(jì)效考核的政府購買(mǎi)服務(wù)、財政補貼及政府獎勵等方式用于彌補項目運營(yíng)成本、還本付息、收回投資并實(shí)現合理的收益，具有極大的投資價(jià)值，對社會(huì )資本有充分的吸引力，有利于調動(dòng)社會(huì )資本的積極性。
3、實(shí)施 PPP 模式，可以大幅度降低項目生命周期成本，因而有利于項目整體運營(yíng)效率的提升 規范的 PPP 模式能夠將政府的發(fā)展規劃、市場(chǎng)監督、公共服務(wù)職能，與社會(huì )資本的管理效率、技術(shù)創(chuàng )新動(dòng)力有機結合，減少政府對微觀(guān)事務(wù)的過(guò)度參與，與傳統政府采購模式相比，可以提高運營(yíng)效率與質(zhì)量，降低項目全生命周期成本。采用 PPP 模式操作項目，引入擁有先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗的社會(huì )投資者。在項目建設階段，由社會(huì )投資者參與到項目可行性研究、設計和施工管理等項目建設過(guò)程，保證了項目在技術(shù)和經(jīng)濟上的可行性，使項目費用降低。相對于政府單獨實(shí)施排水管網(wǎng)項目建設的傳統模式，PPP 模式能夠更好地控制技術(shù)風(fēng)險、控制建設成本。在運營(yíng)階段，項目公司可以借助社會(huì )投資者在中低壓配電網(wǎng)工程等方面的運營(yíng)管理經(jīng)驗，不斷提升企業(yè)管理水平、技術(shù)水平和服務(wù)水平，能夠提高運營(yíng)效率。社會(huì )資本在報價(jià)時(shí)，將預先做好全生命周期內的成本和資金規劃，提高成本的可預測性和透明度，降低項目建成后缺少運營(yíng)維護資金的風(fēng)險。而政府方在設定協(xié)議文件時(shí)，將充分考慮項目建設的標準和運營(yíng)效果，將補貼支付與績(jì)效評價(jià)掛鉤，激勵社會(huì )資本提高運營(yíng)效率。
4、實(shí)施 PPP 模式，是深化我市財稅體制改革、提升政府治理能力重要內容。
根據財稅體制改革要求，現代財政制度的重要內容之一是建立跨年度預算平衡機制、實(shí)行中期財政規劃管理、編制完整體現政府資產(chǎn)
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負債狀況的綜合財務(wù)報告等。政府和社會(huì )資本合作模式的實(shí)質(zhì)是政府購買(mǎi)服務(wù)，要求從以往單一年度的預算收支管理，逐步轉向強化中長(cháng)期財政規劃，這與深化財稅體制改革的方向和目標高度一致。
規范的政府和社會(huì )資本合作模式能夠將市政府的發(fā)展規劃、市場(chǎng)監管、公共服務(wù)職能，與社會(huì )資本的管理效率、技術(shù)創(chuàng )新動(dòng)力有機結合，減少政府對微觀(guān)事務(wù)的過(guò)度參與，提高服務(wù)的效率與質(zhì)量。政府和社會(huì )資本合作模式要求平等參與、公開(kāi)透明，政府和社會(huì )資本按照合同辦事，有利于簡(jiǎn)政放權，更好地實(shí)現政府職能轉變，弘揚契約文化，體現現代國家治理理念。
3.3 投融資機構
某某市城區中低壓配電網(wǎng)工程項目配套電纜排管土建工程 PPP 項目靜態(tài)總投資約 26474 萬(wàn)元，資本金占總投資的 20%，即 5295 萬(wàn)元。具體投資額以經(jīng)批準的設計概算為準。
政府和社會(huì )資本以貨幣方式出資，資本金及融資的到位次數及時(shí)間應滿(mǎn)足法律規定合本項目的工程建設為原則。
PPP 項目公司的注冊資本中，政府指定的出資機構占比 20%，中標社會(huì )資本占比 80%。
3.4 運作模式
某某市城區中低壓配電網(wǎng)工程項目配套電纜排管土建工程 PPP 項目擬采用建設-運營(yíng)維護-移交模式（BOT 模式），具體為：
1、某某市工務(wù)局作為本項目的實(shí)施機構，負責項目準備、采購、監管及移交工作。
2、某某市城鎮公共服務(wù)和基礎設施建設有限公司作為政府指定的出資機構，與中標的社會(huì )資本共同出資成立項目公司。
3、某某市工務(wù)局與項目公司簽署 PPP 合同，授權項目公司完成
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本項目，并在合作期限內對項目公司進(jìn)行現場(chǎng)監督以及績(jì)效考核。
4、項目公司負責本項目的投資、融資、建設、運營(yíng)維護等工作。中標的社會(huì )資本承擔融資建設的連帶責任。
5、本項目主要采取政府付費，某某市工務(wù)局作為實(shí)施機構，負責對設施的可用性和運維服務(wù)進(jìn)行績(jì)效考核，并將考核結果通報某某市財政局，某某市財政局依據考核結果進(jìn)行付費。
6、合作期限為 18 年，包括建設期 3 年。
7、合作期內，項目公司做好安全監控和巡查等安全保障；負責設施設備的維護，保證正常運行；發(fā)生險情時(shí)采取緊急措施及時(shí)搶修并通知有關(guān)單位；制定相應的應急預案。
8、合作期結束后，由項目公司按既定的移交標準無(wú)償向政府方指定的部門(mén)進(jìn)行移交。
項目的運作模式見(jiàn)下圖。
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3.5 合作期限
本項目建設期 3 年，運營(yíng)維護期 15 年，合作期限共 18 年。
3.6 風(fēng)險分擔機制
按照“最適宜方承擔”的原則，項目設計、建造、財務(wù)和運營(yíng)維護等商業(yè)風(fēng)險通常由社會(huì )資本承擔；法律、政策等風(fēng)險通常由政府承擔； 不可抗力等風(fēng)險由政府和社會(huì )資本合理共擔，確保本項目順利實(shí)施和實(shí)現物有所值。
基于上述原則，結合本項目的實(shí)際情況，確定本項目風(fēng)險分配框架，詳見(jiàn)下表。
某某市城區中低壓配電網(wǎng)工程項目配套電纜排管土建工程 PPP 項目風(fēng)險分配表
風(fēng)險類(lèi)型 風(fēng)險描述 風(fēng)險分配方式與降低風(fēng)險措施
建設風(fēng)險
1、完工延誤風(fēng)險 政府方造成的延誤由政府方承擔，項目公司造成延誤由項目公司承擔，社會(huì )資本承擔連帶責任；不可抗力造成的風(fēng)險雙方共擔 2、建設成本超支風(fēng) 險 項目公司承擔，社會(huì )資本承擔連帶責任
3、建設質(zhì)量風(fēng)險 項目公司承擔，社會(huì )資本承擔連帶責任 項目運營(yíng) 維護風(fēng)險 4、實(shí)際運營(yíng)維護成 本高于預期成本 項目公司承擔
融資風(fēng)險
5 、融資結構不合理、融資的可行性
項目公司承擔，社會(huì )資本承擔連帶責任
政策風(fēng)險 6、國家宏觀(guān)政策發(fā)生變化，如稅率稅種、城市規劃變更等產(chǎn)生風(fēng)險
政府承擔 法律風(fēng)險 7、法律法規的變更 而產(chǎn)生的風(fēng)險 政府承擔
不可抗力 8、包括：洪水、風(fēng)暴、地震、雷擊火災等戰爭、罷工
政府和項目公司共擔
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3.7 產(chǎn)出說(shuō)明
3.7.1 主要產(chǎn)出說(shuō)明
本項目建設的主要目的是解決某某市城區現有中低壓配電網(wǎng)不足的問(wèn)題。
項目建設內容包括某某市安居街（迎賓路—中和路）)纜排管新建工程、某某市府前街（樓西站-迎賓路）電纜排管新建工程等共計19 項電纜排管及電纜隧道建設內容。
本項目擬由 PPP 項目公司負責投資、建設、運營(yíng)，在運營(yíng)期內， 項目公司負責電纜排管的維護工作，確保設施能夠正常使用。項目建設期 3 年，合作期 18 年（含建設期）。
3.7.2 建設及運營(yíng)維護標準
本項目應按照相關(guān)政策法規要求進(jìn)行建設及運營(yíng)，具體建設及運營(yíng)維護要求由某某市政府或其指定的實(shí)施機構在《PPP 合同》中與中標社會(huì )資本進(jìn)行詳細約定。
本項目建設及運營(yíng)維護主要參照如下標準：
《城市工程管線(xiàn)綜合規劃規范》（GB50289-1998）
《城市電力電纜線(xiàn)路設計技術(shù)規定》（DL/T 5221-2005）
《電纜防火措施設計和施工驗收標準》（DLGJ 154-2000）
《10（6）kV~500kV 電纜線(xiàn)路技術(shù)標準》（Q/GDW 371-2009）
《電力電纜線(xiàn)路運行規程》（Q/GDW 512-2010）
建設以及運營(yíng)維護需要滿(mǎn)足相關(guān)標準規范的要求，能夠確保正常、安全、高效地運營(yíng)。
3.8 項目回報機制
1、項目收益率 合理利潤率是衡量 PPP 項目投資回報能力的重要指標之一，是
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PPP 項目各個(gè)參與主體對項目投資效益和資本金使用效率作出科學(xué)判斷的重要依據。根據《政府和社會(huì )資本合作項目財政承受能力論證指引》（財金[2015]21 號）中的規定，“PPP 項目合理利潤率應以商業(yè)銀行中長(cháng)期貸款利率水平為基準，充分考慮可用性付費、使用量付費、績(jì)效付費的不同情景，結合風(fēng)險等因素確定。” 目前，PPP 項目合理利潤率主要參考項目?jì)炔渴找媛剩↖RR）的指標來(lái)確定，即以合作期內的第一年年初為基準點(diǎn)，將合作期內各年的凈現金流量按一定的折現率折現到第一年年初的現值之和為零時(shí)，所采用的折現率，也就是資金流入現值總額與資金流出現值總額相等、凈現值等于零時(shí)的折現率?；谶@一指標，可以在考慮時(shí)間價(jià)值的基礎上，從項目全周期動(dòng)態(tài)凈現金流的角度分析項目公司（SPV）綜合收益能力。本項目的內部收益率主要分析項目投資稅后財務(wù)內部收益率，考核項目全部投資的收益水平。
根據目前城市基礎設施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)項目中，考慮到社會(huì )資本將承擔的資金成本、稅費等費用，行業(yè)內投資人所要求的項目財務(wù)內部收益率一般在 5％～8％之間。經(jīng)測算本項目全投資稅后財務(wù)內部收益率為 6.1%，且該指標和著(zhù)社會(huì )資本的籌資能力無(wú)關(guān)。社會(huì )資本可對該指標在招投標階段開(kāi)展競爭。
2、回報機制 本項目為某某市城區中低壓配電網(wǎng)工程項目配套電纜排管土建工程項目，采用政府付費 PPP 模式。SPV 公司在合作期內負擔項目的投資、融資、建設、維護，政府則在運營(yíng)維護期內承擔全部直接付費責任，通過(guò)某某市財政逐年向項目公司支付。政府每年直接付費數額包括：社會(huì )資本方承擔的年均建設成本（折算成各年度現值）、年度運營(yíng)成本、經(jīng)審計確認的其他支出和社會(huì )資本方必要的合理利潤。
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根據可行性研究報告，本項目總投資 26474 萬(wàn)元。合作期限為 18 年，支付期從第 4 年開(kāi)始至第 18 年，共計 15 年。在政府付費 PPP 模式下，在本項目運營(yíng)維護期內，自支付期限起始日起，每一年安排一次支付，支付時(shí)間由政府和社會(huì )資本協(xié)商決定。合作期內，政府可根據自身財政收支狀況，按照合同約定的社會(huì )資本的收益水平，經(jīng)雙方協(xié)商，提高每年政府付費金額，縮短合作年限。
根據可研報告的有關(guān)數據測算，支出責任期內，政府每年的支付責任為 3560 萬(wàn)元。
3、調價(jià)機制 根據國家有關(guān)政策文件，PPP 項目實(shí)施方案中的定價(jià)和調價(jià)機制通常與消費物價(jià)指數、勞動(dòng)力市場(chǎng)指數等因素掛鉤，會(huì )影響支出責任期內的政府支出責任。目前常見(jiàn)的調價(jià)機制為公式調價(jià)法，即通過(guò)設定價(jià)格調整公式來(lái)建立政府付費價(jià)格與某些特定價(jià)格指數之間的數學(xué)模型，反映產(chǎn)品成本變動(dòng)對項目?jì)r(jià)格的影響。通過(guò)數學(xué)模型計算的調整價(jià)格，將作為下一個(gè)調價(jià)區間里政府補貼的支付依據。本項目由于物價(jià)指數變動(dòng)所形成的運營(yíng)維護費用上漲的風(fēng)險由項目公司承擔。
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第四章 財政承受能力評價(jià)依據 4.1
財政承受能力論證概述 財政承受能力論證是指識別、測算政府和社會(huì )資本合作（PPP）
項目的各項財政支出責任，科學(xué)評估項目實(shí)施對當前及今后年度財政支出的影響，為 PPP 項目財政管理提供依據。開(kāi)展 PPP 項目財政承受能力論證有利于規范 PPP 項目財政支出管理，有效防范和控制財政風(fēng)險，實(shí)現 PPP 可持續發(fā)展。通過(guò)財政承受能力論證的項目，各級財政部門(mén)應當在編制年度預算和中期財政規劃時(shí)，將項目財政支出責任納入預算統籌安排。“未通過(guò)論證”的項目，則不宜采用 PPP 模式。
政府對 PPP 項目支持的形式不同，相應的財政支出責任也有所區別，主要分為直接支出和或有支出。直接支出包括可行性缺口補助和政府付費?？尚行匀笨谘a貼的對象是具有經(jīng)濟可行性但不具有商業(yè)可行性的項目；若政府依據所提供服務(wù)和資產(chǎn)定期支付費用，則稱(chēng)為政府付費?；蛴兄С鲐熑问菣C遇不受政府控制的未來(lái)不確定事件，因此付費的發(fā)生、額的都相對靈活，主要是政府對來(lái)自匯率、通脹、價(jià)格、信用等等方面的不可抗風(fēng)險進(jìn)行的擔保。
4.2
財政承受能力論證意義 國家出臺了大量政策文件對 PPP 項目的財政承受能力論證進(jìn)行了指導和規范，其中《關(guān)于印發(fā)<政府和社會(huì )資本合作項目財政承受能力論證指引>的通知》（財金〔2015〕21 號）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《財承指引》）、《關(guān)于印發(fā)<PPP 物有所值評價(jià)指引(試行)》的通知>（財金 〔2015〕167 號）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《物有所值指引》）對財政承受能力論證的具體內容和工作方法進(jìn)行了說(shuō)明?？陀^(guān)地對政府財政能力進(jìn)行評價(jià)對政府參與 PPP 項目的公信力非常重要，只有通過(guò)建立清晰的預
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算和風(fēng)險控制機制，確保安置支付直接負債和或有負債，才可以提升社會(huì )資本對政府的信任，促進(jìn) PPP 項目順利落地實(shí)施。
4.3
財政承受能力評價(jià)流程 根據《財承指引》，財政承受能力論證主要包括責任識別、支出測算、政府財政能力評估和論證結論四個(gè)階段（詳見(jiàn)下圖）。在明確責任識別時(shí)要按照股權投資、運營(yíng)補貼、風(fēng)險承擔、配套投入四類(lèi)進(jìn)行區分；支出測算則需根據項目實(shí)際投資額等數據進(jìn)行客觀(guān)測算， 保證評估結論的真實(shí)性。
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財政承受能力論證流程圖
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第五章
責任識別 5.1
股權投入 股權投資支出責任是指在政府與社會(huì )資本共同組建項目公司的情況下，政府承擔的股權投資支出責任。如果社會(huì )資本單獨組建項目公司，政府不承擔股權投資支出責任。本項目的項目公司由政府指定的出資代表和社會(huì )資本共同出資組建，因此政府支出責任中包含股權支出。
5.2
運營(yíng)補貼 政府付費模式下，政府承擔全部運營(yíng)補貼支出責任，本項目的政府支出責任將按照相關(guān)數據進(jìn)行具體測算。
5.3
風(fēng)險支出 風(fēng)險承擔支出責任是指項目實(shí)施方案中政府承擔風(fēng)險帶來(lái)的財政或有支出責任。按照“最適宜方承擔”的原則，項目設計、建造、財務(wù)和運營(yíng)維護等商業(yè)風(fēng)險通常由社會(huì )資本承擔；法律、政策和最低需求等風(fēng)險通常由政府承擔；不可抗力等風(fēng)險由政府和社會(huì )資本合理共擔。本項目采取比例法對各種風(fēng)險進(jìn)行測算和估計。
5.4
配套投入 配套投入支出責任是指政府提供的項目配套工程等其他投入責任，通常包括土地征收和整理、建設部分項目配套措施、完成項目與現有相關(guān)基礎設施和公用事業(yè)的對接、投資補助、貸款貼息等。根據現有資料，本項目的配套基礎設施等前期費用已經(jīng)包含在項目總投資中，故暫時(shí)不對配套投入做具體量化測算。
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第六章
支出測算 6.1
測算依據和說(shuō)明 6.1.1
基本前提 本項目為某某市城區中低壓配電網(wǎng)工程項目配套電纜排管土建工程項目，采用政府付費 PPP 模式。SPV 公司在合作期內負擔項目的投資、融資、建設、維護，政府則在運營(yíng)補貼期內承擔全部直接付費責任，通過(guò)某某市財政逐年向項目公司支付。政府每年直接付費數額包括：社會(huì )資本方承擔的年均建設成本（折算成各年度現值）、年度運營(yíng)成本、經(jīng)審計確認的其他支出和社會(huì )資本方必要的合理利潤。
本項目總投資 26474 萬(wàn)元，合作期限為 18 年，支付期從第 4 年開(kāi)始至第 18 年，共計 15 年。在政府付費 PPP 模式下，在本項目運營(yíng)維護期內，自支付期限起始日起，每一年安排一次支付，支付時(shí)間由政府和社會(huì )資本協(xié)商決定。
本項目按照《建設項目經(jīng)濟評價(jià)方法與參數（第三版）》，結合 《財承指引》進(jìn)行支出測算。以可行性研究報告中的估算為依據，參照行業(yè)或類(lèi)似項目的估測指標；物價(jià)水平參照現行市場(chǎng)價(jià)格及有關(guān)規定計算；遵循謹慎性原則，相對審慎、保守地進(jìn)行測算；堅持客觀(guān)、公正、實(shí)事求是的原則。
6.1.2
計算期 本項目政府和社會(huì )資本合作期自 2017 年-2034 年，建設期 3 年， 運營(yíng)維護期 15 年，共 18 年，其中政府運營(yíng)補貼支出責任期自 2020 年-2034 年，共 15 年。
6.1.3
數據說(shuō)明 在本測算中，融資成本利息暫按商業(yè)銀行中長(cháng)期貸款基準利率 4.9%計算。
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本項目運營(yíng)成本主要考慮檢修費和人員工資，其中檢修費 12.8 萬(wàn)元，人員工資福利費按照 60 萬(wàn)/年進(jìn)行估算。本項目考慮所得稅、增值稅。
本項目攤銷(xiāo)采用平均年限法，殘值率為 0%，年限為 15 年。
按照《財承指引》規定，年度折現率應考慮財政補貼支出發(fā)生年份，并參照同期地方政府債券收益率合理確定。本項目根據行業(yè)、項目類(lèi)型等因素，參考資本加權平均成本，資本資產(chǎn)定價(jià)或無(wú)風(fēng)險利率等，折現率取值為 4.5%。
6 . 2
支出測算
按照《財承指引》的規定，政府每年直接付費數額包括：社會(huì )資本方承擔的年均建設成本（折算成各年度現值）、年度運營(yíng)成本和合理利潤。計算公式為：
根據《建設項目經(jīng)濟評價(jià)方法與參數（第三版）》，結合《財承指引》公式，具體測算如下：
項目公司的股權結構中，由政府指定的出資代表出資 20%，社會(huì )資本 80%。政府的股權支出見(jiàn)附表。
本項目為政府付費項目，政府承擔全部運營(yíng)補貼支出責任，本項目的政府支出責任將按照相關(guān)數據進(jìn)行具體測算，詳見(jiàn)附表。
項目實(shí)施方案中政府承擔風(fēng)險帶來(lái)的財政或有支出責任。本項目的法律、政策和最低需求等風(fēng)險通常由政府承擔；不可抗力等風(fēng)險由政府和社會(huì )資本合理共擔，風(fēng)險支出見(jiàn)附表。
本項目暫不考慮配套投入支出。
28
第七章 財政承受能力論證 7.1
某某市一般財政收支能力分析 《財承指引》指出，要根據每一年度全部 PPP 項目需要從預算中安排的支出責任占一般公共預算支出比例分析地方財政對 PPP 項目的財政承受能力。根據某某市財政局提供的 2009-2016 年一般公共預算支出情況，經(jīng)測算年增長(cháng)率及年均增長(cháng)率見(jiàn)下表。
某某市 2009-2016 年一般公共預算支出情況
年份 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 一般公共預算 支出
172504
220032
283936
319688
304573
316115
308441
262445 增長(cháng) 率
9.81%
27.55%
29.04%
12.59%
-4.73%
3.79%
-2.43%
-14.91% 年均增長(cháng) 率
7.3%
7.2
某某市財政一般預算收支預測 根據《財承指引》規定，在進(jìn)行財政支出能力評估時(shí)，未來(lái)年度一般公共預算支出數額可參照前五年相關(guān)數額的平均值及平均增長(cháng)率計算，并根據實(shí)際情況進(jìn)行適當調整。
本報告中，暫以某某市 2009-2016 年財政一般公共預算支出數額的年平均增長(cháng)率 7.3%對未來(lái)本市財政情況進(jìn)行預測，具體數額詳見(jiàn)附表。
7.3
本項目財政承受能力論證 在合作期限內，本項目占全市財政一般公共預算比例介于 0%— 1.03%之間，占比最大值 1.03%出現在 2020 年，該年政府支出責任為 3595.27 萬(wàn)元，一般公共預算支出為 347886.19 萬(wàn)元，具體數據詳見(jiàn)附表。
29
根據現有資料，除本項目外，某某市正在推進(jìn)某某 市人民醫院新建工程、某某市職業(yè)教育中心項目、府前街道路改造工程、湖濱路小學(xué)項目、 某某市市政公共服務(wù)項目（一包）等 PPP 項目，綜合所有項目，支出責任的占比最大值 5.34%，出現在 2020 年，各年的支出責任及比例見(jiàn)附表。因此，某某市在本項目合作期內每一年度全部 PPP 項目需要從預算中安排的支出責任，占一般公共預算支出比例均不超過(guò) 10%，符合相關(guān)規定，詳見(jiàn)附表。
7.4
領(lǐng)域均衡性評估 《財承指引》要求，行業(yè)和領(lǐng)域均衡性評估要根據 PPP 模式適用的行業(yè)和領(lǐng)域范圍，以及經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展需要和公眾對公共服務(wù)的需求，平衡不同行業(yè)和領(lǐng)域 PPP 項目，防止某一行業(yè)和領(lǐng)域 PPP 項目過(guò)于集中。
目前，某某市擬實(shí)施的 PPP 項目主要涉及道路、管網(wǎng)等基礎設施和教育、醫療等公共服務(wù)領(lǐng)域。目前本項目需要從預算中安排的支出責任占一般公共預算支出比例遠低于《財承指引》中不超過(guò) 10% 的要求，因此不排除未來(lái)其他領(lǐng)域采用 PPP 模式的可能性，完全能夠在不增加政府財政負擔的前提下，平衡不同行業(yè)和領(lǐng)域，避免某一行業(yè)和領(lǐng)域 PPP 項目過(guò)于集中的情況。
30
第八章 論證結論 1、經(jīng)過(guò)論證，本項目采取 PPP 模式，不僅能夠拓寬某某市基礎設施建設的融資渠道，充分發(fā)揮社會(huì )資本的融資、設計、運營(yíng)管理優(yōu)勢，減緩政府財政負擔，還可以增強公共服務(wù)供給能力，滿(mǎn)足某某市人民生活水平持續提高的需要，促進(jìn)地方經(jīng)濟的可持續發(fā)展。
2、經(jīng)測算，自 2017-至 2034 年，本項目占全市財政一般公共預算比例介于 0%—1.03%之間，占比最大值 1.03%出現在 2020 年，綜合目前擬實(shí)施的所有項目，每一年的支出責任的占比最大值 5.34%， 低于《財承指引》中 10%的規定，且不存在行業(yè)集中現象。本項目通過(guò)財政承受能力論證。
31
附表
一、本項目財政承受能力評估表二、財政承受能力評估總表
32
本項目財政承受能力評估表
年份 2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
一般公共 預算支出
281603.49
302160.54
324218.26
347886.19
373281.88
400531.46
429770.26
461143.49
494807
530927.9 政府支出 責任
1058.96
0.00
0.00
3595.27
3593.06
3591.35
3589.14
3586.94
3584.73
3582.53 占比 0.38%
0.00%
0.00%
1.03%
0.96%
0.90%
0.84%
0.78%
0.72%
0.67%
年份 2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
一般公共 預算支出
569685.6
611272.65
655895.56
703775.93
755151.58
810277.64
869427.91
932896.15
政府支出 責任
3580.32
3578.12
3575.91
3573.70
3571.50
3569.29
3567.09
3564.88
占比 0.63%
0.59%
0.55%
0.51%
0.47%
0.44%
0.41%
0.38%
財政承受能力評估總表
項目 2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
一般公共預算支出 281603.49 302160.54 324218.26 347886.19 373281.88 400531.46 429770.26 461143.5
494807 530927.9
某某市人民醫院新建工程
894.06
3231.33
4504.03
7869.29
7866.29
7863.3
7860.31
7857.31
7854.32
7851.32
某某市職業(yè)教育中心項目
848.72
576.73
2949.18
2947.96
2946.74
2945.52
2944.3
2943.08
2941.86
2940.65
府前街道路改造工程
411.35
793.45
793.18
792.89
792.58
792.27
791.93
791.58
791.21
790.83
湖濱路小學(xué)項目 334.42
667.63
667.41
667.17
666.93
666.67
666.40
666.11
665.81
665.50
某某市市政公共服務(wù)項目（一包）
933.03
410.61
2697.25
2696.16
2695.07
2693.99
2692.9
2691.82
2690.73
2689.65
中低壓配電網(wǎng)工程
1058.96
0.00
0.00
3595.27
3593.06
3591.35
3589.14
3586.94
3584.73
3582.53
合計
4480.53394
5679.75718
11611.0469
18568.7378
18560.6719
18553.0923
18544.9811 18536.840 2
18528.6682
18520.474 占比 1.59%
1.88%
3.58%
5.34%
4.97%
4.63%
4.32%
4.02%
3.74%
3.49%
項目 2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
2036
一般公共預算支出 569685.6 611272.65 655895.56 703775.93 755151.58 810277.64 869427.91 932896.1
1000998
1074070
33
34
某某市人民醫院新建工程
7848.33
7845.33
7842.34
7839.34
7836.35
7833.36
7830.36
7827.37
7824.37
7821.38
某某市職業(yè)教育中心項目
2939.43
2938.21
2936.99
2935.77
2934.55
2933.34
2932.12
府前街道路改造工程
790.42
790.00
789.55
789.09
788.60
湖濱路小學(xué)項目 665.17
664.83
664.46
664.08
663.69
某某市市政公共服務(wù)項目（一包）
2688.56
2687.47
2686.39
2685.3
2684.22
2683.13
2682.05
中低壓配電網(wǎng)工程
3580.32
3578.12
3575.91
3573.70
3571.50
3569.29
3567.09
3564.88
合計 18512.235 18503.95
18495.647 18487.285 18478.901 17019.124 17011.618 11392.25
占比 3.25%
3.03%
2.82%
2.63%
2.45%
2.10%
1.96%
1.22%
