審計「范本」
三重一大制度指重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用都必須由領(lǐng)導班子集體作出決定。實(shí)行三重一大制度是貫徹民主集中制的重要內容，是推進(jìn)懲治和預防腐敗體系建設的重要內容，是加強領(lǐng)導班子監督的重要途徑。該制度對加強黨內民主與監督、促進(jìn)反腐倡廉建設、增強基層黨組織的凝聚力和戰斗力具有十分重要的意義。
? ?存在的問(wèn)題 ? ?1、出臺制度內容的操作性不高，對具體事項界定不清晰。
? ?一些單位只對三重一大制度做了原則性、概括性、粗線(xiàn)條界定，細化量化不夠; ? ?制度的制定多為照搬上一級規章制度，缺少結合實(shí)際制定的適合自身的實(shí)施規范; ? ?對三重一大范疇不能準確區分到位，對需要集體決策的內容、范圍、權限、項目安排、資金性質(zhì)等不夠細劃不明確，造成一些事項應上會(huì )未上會(huì )或是不必上會(huì )卻上了會(huì )的情形，擠占決策層時(shí)間及精力，降低決策效率。
? ?2、部分單位未嚴格執行領(lǐng)導末位發(fā)言制。會(huì )上領(lǐng)導率先表達自己的想法，而后再由其他成員表態(tài)，造成部分成員有言不敢言的情形，導致民主決策在一定程度上流于形式。
? ?3、議題事項執行結果透明度不夠。部分上會(huì )討論的三重一大議題僅局限于決策環(huán)節，缺少研究是否執行、如何執行及預期的執行效果，以及事后決策執行情況的反饋、通報和決策調整機制。
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?4、決策資料管理不規范。有些單位有關(guān)三重一大的資料保存不完整，無(wú)法還原決策真實(shí)過(guò)程，有些單位資料雜亂不完整、不齊全，找不到?jīng)Q策對應的會(huì )議資料，或是會(huì )議記錄過(guò)于簡(jiǎn)潔反映不出決策程序。
? ?審計建議 ? ?1、修訂完善制度內容。應結合單位實(shí)際和發(fā)展需要補充完善現行三重一大制度上的疏漏和不足，細化該制度的具體程序和操作流程，注重三重一大制度的針對性、操作性，避免流于形式。
? ?2、充分體現民主集中制原則。提高領(lǐng)導班子成員集體決策意識，嚴格決策程序，對三重一大事項必須堅持事先調查論證、會(huì )上集體討論、黨政正職末尾表態(tài)等規定，會(huì )議記錄要體現每位發(fā)言者的表達意愿，并注重檔案的收集完整和保管。
? ?3、建立健全決策結果機制、決策失誤責任追究機制和糾錯機制。強化決策落實(shí)的監督檢查，在決策實(shí)際執行過(guò)程中要不斷糾偏糾錯，遺失補缺確保決策的正確性與科學(xué)性，削減風(fēng)險，并將決策落實(shí)結果在會(huì )上予以反饋，形成完整的事前事中事后程序鏈。
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