單位內控風(fēng)險評估報告一篇
一、內部控制制度建立健全有效實(shí)施。
(一)內部環(huán)境。
控制環(huán)境提供學(xué)校紀律和結構，影響員工的控制意識，是其他內部控制構成要素的基礎。學(xué)校近年來(lái)改善了控制環(huán)境，主要表現如下
1、健全的管理結構、科學(xué)的內部機構設置和權利分配制度。
目前，學(xué)校管理結構健全，內部機構設立科學(xué)，權利分配合理。學(xué)校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規則文件，明確了學(xué)校教育員工的權利和義務(wù)，學(xué)校管理層在開(kāi)展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，可以根據環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調整內部組織結構，采取新措施，激發(fā)全體教育員工的工作熱情，使我校教育教育質(zhì)量保持高速發(fā)展。
2.學(xué)校文化建設。
校園文化是校園生命力的體現，我校在發(fā)展過(guò)程中注重校園文化的建設與發(fā)展，學(xué)校每年都會(huì )組織專(zhuān)門(mén)的校園文化建設和弘揚師德師風(fēng)專(zhuān)題活動(dòng)，教職工對校園文化的了解深入，做小事、做細事、做具體事情的工作作風(fēng)深入人心，增強教職工的凝聚力，在教職工中不斷涌現無(wú)私奉獻的感人事跡。
3、人力資源政策。
我校不斷訓練促進(jìn)教職員專(zhuān)業(yè)技能發(fā)展的員工評價(jià)、晉升和獎懲，教職員在公平、公開(kāi)、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校重視個(gè)人品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財會(huì )等關(guān)鍵崗位職工的輪崗制衡要求加強了學(xué)校的管理意識，確保了學(xué)校的發(fā)展。
4.內部審計機制。
我校重視內部審計工作的開(kāi)展，有效防止了學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)存在的風(fēng)險。
(二)防范風(fēng)險。
我校根據各種經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)施的特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險管理政策和措施，確保經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險的知識、預防和控制，確保我校經(jīng)費的使用安全。定期評估、提示和完善已知的風(fēng)險點(diǎn)。通過(guò)防范風(fēng)險、轉移風(fēng)險、排除風(fēng)險等方法，將經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險控制在可承受的范圍內。存在經(jīng)濟風(fēng)險的業(yè)務(wù)積極分析，充分認識風(fēng)險本質(zhì)，積極采取降低、分擔等戰略，有效防范風(fēng)險。
(三)控制措施。
學(xué)校根據業(yè)務(wù)性質(zhì)和工作要求，實(shí)施不同的控制方法，保證日常運行正常有序，包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、會(huì )計系統控制、內部報告控制、績(jì)效考核控制等。
1.職責分工控制。
在具體工作中，中心學(xué)校校長(cháng)負責全面工作，副校長(cháng)分別管理不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校（職能部門(mén)）各自負責，通過(guò)分工明確各自的權利和義務(wù)，通過(guò)協(xié)調配合來(lái)完成工作。
2.許可控制。
對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規定授權。
3.審查批準控制。
對于不同的業(yè)務(wù)，我校規定了不同的審批形式和權限，日常費用由分管副校長(cháng)審批，特殊項目、大額項目分別由校長(cháng)代理會(huì )討論合格。
4.財產(chǎn)保護控制。
我校對實(shí)物資產(chǎn)由專(zhuān)門(mén)部門(mén)、人員管理、使用，并提供保護條件，如倉儲庫存、現金等有價(jià)證券提供保險箱等，定期由總務(wù)室和財務(wù)室共同盤(pán)點(diǎn)，促進(jìn)管理水平的提高。
5.會(huì )計系統的控制。
學(xué)校通過(guò)會(huì )計系統有效控制經(jīng)濟業(yè)務(wù)，包括各業(yè)務(wù)的許可和審查、文件的審查，通過(guò)會(huì )計表現業(yè)務(wù)結果，促進(jìn)管理的改善。通過(guò)完善內部報告控制、預算控制、業(yè)績(jì)評價(jià)控制、經(jīng)濟活動(dòng)分析控制等方法，促進(jìn)管理水平的提高。同時(shí)，在不同的工作環(huán)節，采用多種控制手段相結合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開(kāi)展。
(一)采購和支付控制程序。
我校進(jìn)貨活動(dòng)嚴格按照相關(guān)規定進(jìn)行，并有嚴格的審批流程，在總務(wù)室進(jìn)行進(jìn)貨時(shí)，選擇三家以上的供應商進(jìn)行對比，確定性?xún)r(jià)比高的供應商作為進(jìn)貨單位，所有合同備案，對政府進(jìn)貨目錄范圍內進(jìn)行政府進(jìn)貨。支付時(shí)，財務(wù)室嚴格審查相關(guān)資料，制定嚴格的支付審查程序和權限，所有支付必須由校長(cháng)審查。
(二)日常借款和費用支出程序。
借款要填寫(xiě)借款單，詳細填寫(xiě)借款單各項內容，逐級按權限審批，借款要在業(yè)務(wù)結束后一周內結清，還清借款。
所有費用支出必須由經(jīng)營(yíng)者、分校(部門(mén))負責人按權限逐步簽字，向校長(cháng)報告簽字審查。
(3)不融合職務(wù)分離控制程序。
我校嚴格分離不融通的許可證、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管、審計檢查等會(huì )計和相關(guān)崗位，明確各崗位職責權限，形成相互制衡機制。
(4)應收賬款控制程序。
學(xué)校財務(wù)室負責所有應收賬款的集中核算和管理，及時(shí)處理交易業(yè)務(wù)，明確會(huì )計，最終清理和核對債權債務(wù)賬戶(hù)，相關(guān)分校(部門(mén))負責合作核對、催款等工作。
(五)實(shí)物資產(chǎn)控制程序。
資產(chǎn)采購由總務(wù)室負責，并負責注冊管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統一規定的格式詳細注冊資產(chǎn)采購時(shí)間、名稱(chēng)、規格型號、數量、金額、供貨單位、收貨單位、收貨單位、收貨單位等相關(guān)內容，財務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)進(jìn)行單獨注冊，點(diǎn)、檢查。
(四)監督檢查。
我校設立內部審查部門(mén)(人員打工)，制定相關(guān)制度，持續檢查內部統制的整體情況，檢查重點(diǎn)環(huán)節，促進(jìn)內部統制的執行。
二、重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)的自我調查和評價(jià)情況。
(一)重大購買(mǎi)和出售資產(chǎn)的內部控制。
我校在《財務(wù)收支審批制度》、《支出管理內部控制制制度》、《政府采購內部控制制制度》、《實(shí)物資產(chǎn)管理內部控制制制度》等制度中明確規定了學(xué)校的經(jīng)費支出權限等。我校在重大事項中嚴格按照制度規定的程序和劃分權限進(jìn)行決策和履行相應程序，不存在越權或未按程序履行的現象。
(二)財務(wù)報表的內部審計。
對月報和年報的財務(wù)信息，進(jìn)行內部審計，通過(guò)分析、詢(xún)問(wèn)、檢查等多種方法，保證了財務(wù)信息的準確性和完整性，提高了信息披露的質(zhì)量。
三、改善和完善內部控制制度建立及其實(shí)施的相關(guān)措施。
隨著(zhù)國家法律法規體系的逐步完善，內外環(huán)境的變化和學(xué)校持續快速發(fā)展的需求，學(xué)校的內部控制體系也將進(jìn)一步健全完善，在實(shí)際工作中要保證有效的執行和實(shí)施。因此，重點(diǎn)從以下方面加強
(一)應加強風(fēng)險識別、分析和應對。
學(xué)校經(jīng)營(yíng)可能會(huì )遇到很多風(fēng)險，各種風(fēng)險可能會(huì )突然發(fā)生，所以在保證我校正常預算目標完成的前提下，采取措施加強對風(fēng)險的識別、分析和應對更為重要。
1、風(fēng)險管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗，學(xué)校會(huì )加強職能部門(mén)人員的培訓，增強人員的風(fēng)險管理意識；通過(guò)學(xué)習專(zhuān)業(yè)知識和案例，提高人員的分析和判斷能力。
2、收集國家相關(guān)政策，了解行業(yè)信息和風(fēng)險管理案例，逐步積累經(jīng)驗。以后要加強對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。
3、采取總體規劃、分階段實(shí)施的戰略，完善風(fēng)險管理，為重大風(fēng)險準備緊急預案，保證學(xué)校正常運行。
(二)內部控制審計工作需要廣度和深度加強。
我校的內部審計工作還有很多差距和不足，所以必須通過(guò)加強內部審計工作的廣度和深度來(lái)完善內部控制。
1、加強內部審計師的專(zhuān)業(yè)培訓，通過(guò)學(xué)習相關(guān)規定、內部審計的方法和程序，保證內部審計工作的規范化、程序化。
2.加強內部審計的廣度，作為年度工作計劃所需的內容制定計劃和人員安排，保證審計任務(wù)的完成。
3、加強內部審計的深度，內部審計人員必須不斷保證各項工作按照制度執行，重視工作效果，提高工作效率提出審計建議，不斷改善各項工作。
四、內部控制建設和評估工作完成情況說(shuō)明。
內部審計部門(mén)對內部控制的多個(gè)環(huán)節進(jìn)行了審查和評價(jià)，我校認為我校內部控制建設符合我國有關(guān)法規和上級財政部門(mén)的要求，符合現在我校實(shí)際情況的需要，各制度得到了充分有效的實(shí)施，在學(xué)校管理的各個(gè)過(guò)程、各個(gè)重要環(huán)節發(fā)揮了良好的控制和防范作用。適應我?，F行管理要求和發(fā)展需求，保證我校正常經(jīng)濟活動(dòng)有序開(kāi)展，保證我校發(fā)展戰略目標的全面實(shí)施和充分體現，更好地保證我校會(huì )計資料的真實(shí)性、合法性、完整性，保證我校所有財產(chǎn)的安全性、完整性。
我校遵循內部統制的基本原則，建立了與自己實(shí)際一致的內部統制度。這些制度符合行政事業(yè)內部統制的基本規范的要求，沒(méi)有重要的重大統制缺陷。在今后的內部控制工作中，我校要逐步完善各種制度，實(shí)行制度，確保我校經(jīng)濟活動(dòng)的健康有序發(fā)展。
單位內控風(fēng)險評估報告二篇
學(xué)校領(lǐng)導:
根據財政部《行政事業(yè)單位內部管理規范(試行)》和單位《內部管理制度》的相關(guān)規定，我們組織開(kāi)展了單位各部門(mén)的風(fēng)險評價(jià)活動(dòng)，現將結果報告如下
一、風(fēng)險評估活動(dòng)組織情況。
(1)工作機制。
本次風(fēng)險評估活動(dòng)在單位內部控制工作領(lǐng)導小組的領(lǐng)導下，由財務(wù)科具體組織實(shí)施。從辦公室、人事科、監察室調動(dòng)相關(guān)人員組成內部控制風(fēng)險評價(jià)小組，專(zhuān)門(mén)從事本次風(fēng)險評價(jià)活動(dòng)。
(二)風(fēng)險評估范圍。
1、此次風(fēng)險評估涉及的業(yè)務(wù)范圍分為:單位風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險。
?、賳挝粚用骘L(fēng)險主要包括以下三個(gè)方面
組織結構風(fēng)險:單位內部機構設置不合理，部門(mén)責任不明確，內部控制管理機構不健全等風(fēng)險
經(jīng)濟決策風(fēng)險:單位經(jīng)濟活動(dòng)決策機制不科學(xué)，決策程序不合理或未執行的風(fēng)險
人力資源風(fēng)險:職場(chǎng)職責不明確，重要職場(chǎng)勝任能力不足等風(fēng)險。
?、跇I(yè)務(wù)活動(dòng)水平的風(fēng)險。本單位經(jīng)濟活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險和其他風(fēng)險。
2、此次風(fēng)險評估涉及的部門(mén)范圍。
主要責任部門(mén):內部控制工作領(lǐng)導小組。
合作部門(mén):財務(wù)、辦公室等有關(guān)部門(mén)。
(3)風(fēng)險評估的程序和方法。
1.風(fēng)險評估程序。
本次風(fēng)險評估活動(dòng)，風(fēng)險評估組首先制定了風(fēng)險評估計劃，明確了風(fēng)險評估的目標和任務(wù)，其次組織召開(kāi)各科負責人參加的動(dòng)員會(huì )，動(dòng)員和安排風(fēng)險評估活動(dòng)，要求各科首先進(jìn)行自我調查，尋找風(fēng)險點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險評估組報告自我調查情況，再次，風(fēng)險評估指導組根據各科的自我調查情況，選擇重要科室和自我調查風(fēng)險點(diǎn)高的科室進(jìn)行重點(diǎn)調查，對其他科室也進(jìn)行調查
2.風(fēng)險評估方法。
本次風(fēng)險評估活動(dòng)采用風(fēng)險清單法、檔案審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法、團隊討論和采訪(fǎng)等方法識別風(fēng)險。
(4)收集的材料和證據等情況。
支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作原稿
相關(guān)文件、會(huì )計證書(shū)、會(huì )計復印件、各科自查情況等。
二、風(fēng)險評估活動(dòng)中發(fā)現的風(fēng)險因素。
(1)單位層面風(fēng)險因素。
職場(chǎng)部分內部控制的重要職場(chǎng)工作人員沒(méi)有定期輪流工作。
(二)業(yè)務(wù)水平風(fēng)險因素。
1、公司預算未分解到各科和業(yè)務(wù)部門(mén)，預算權威性不足，執行力不足。
2、單位在購買(mǎi)部分資產(chǎn)時(shí)未嚴格按規定填寫(xiě)政府采購。
計劃申請表，只用供應商清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度。
3、公司未按規定定定期檢查固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。
三、風(fēng)險分析。
整個(gè)單位的風(fēng)險水平。
根據評價(jià)單位各級風(fēng)險，單位整體風(fēng)險水平較低。
四、關(guān)于應對風(fēng)險的措施建議。
1.嚴格執行重要崗位人員輪流制度。
2、財務(wù)部門(mén)根據同級財政部門(mén)批準的預算和部門(mén)內部各業(yè)務(wù)部門(mén)提出的支出需求，按部門(mén)分解預算指標，向各業(yè)務(wù)部門(mén)提出。
3、加強對各項開(kāi)支業(yè)務(wù)的審批，嚴格按照審批權限執行并收集相關(guān)原始材料。
4、嚴格按照批準的政府采購預算和財政專(zhuān)項資金項目預算的編制要求，在規定的時(shí)間和要求內，編制《政府采購計劃申請表》，按照檢查方案及時(shí)組織檢查，填寫(xiě)《政府采購貨物檢查表》。
在這里報告。
單位內控風(fēng)險評估報告三篇
根據財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》和《內部控制實(shí)施方法》的規定，我們組織開(kāi)展了公司各部門(mén)的風(fēng)險評價(jià)活動(dòng)，現在報告了結果。
：
一、風(fēng)險評估活動(dòng)組織情況
（一）工作機制
本次風(fēng)險評估活動(dòng)，是在局內部控制工作領(lǐng)導小組的領(lǐng)導下，由財務(wù)室具體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)局領(lǐng)導同意，財務(wù)室從辦公室、思想政治和益維護科、移交安置科、優(yōu)撫科、軍休所、烈士陵園抽調相關(guān)工作人員組成內部控制風(fēng)險評估小組，專(zhuān)門(mén)從事此次風(fēng)險評估活動(dòng)。
（二）風(fēng)險評估范圍
本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：?jiǎn)挝粚用骘L(fēng)險和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險。
1.單位層面風(fēng)險主要包括以下三個(gè)方面：
組織架構風(fēng)險：?jiǎn)挝粌炔繖C構設置不合理、部門(mén)職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風(fēng)險；
經(jīng)濟決策風(fēng)險：?jiǎn)挝唤?jīng)濟活動(dòng)決策機制不科學(xué)，決策程序不合理或未執行導致的風(fēng)險；
人力資源風(fēng)險：?jiǎn)挝粛徫宦氊煵幻鞔_、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導致的風(fēng)險。
2.業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。
（三）風(fēng)險評估的程序和方法
1．風(fēng)險評估程序。本次風(fēng)險評估活動(dòng)，風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃，明確風(fēng)險評估的目標和任務(wù)；其次組織召開(kāi)了由各科室負責人參加的動(dòng)員會(huì )，對風(fēng)險評估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況；再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導小組根據各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險點(diǎn)少的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對其他科室也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據各科室自查情況和現場(chǎng)檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險分析，組織編寫(xiě)風(fēng)險評估報告。
2．風(fēng)險評估方法。本次風(fēng)險評估活動(dòng)，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪(fǎng)談等方法以識別風(fēng)險；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標圖法以分析風(fēng)險。
（四）收集的資料和證據等情況
支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān)文件、會(huì )計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。
二、風(fēng)險評估活動(dòng)發(fā)現的風(fēng)險因素
（一）單位層面風(fēng)險因素
單位的部分內控關(guān)鍵崗位的工作人員沒(méi)有定期輪崗（風(fēng)險點(diǎn)A1）。
（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素
1.單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門(mén)，可能導致預算權威性不足，執行力不夠；
2.單位未按規定建立票據臺帳，不符合財務(wù)管理要求；
3.單位支出事項未嚴格按照審批權限執行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求；
4.單位在部分資產(chǎn)采購時(shí)未嚴格按規定填寫(xiě)政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度；
5.單位未按規定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤(pán)點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。
