論文摘要：在當前的國內外的經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險尤為突出，因而加強風(fēng)險管理成為金融結構經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理存在的問(wèn)題，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理下面是小編為大家整理的信貸風(fēng)險論文【五篇】,供大家參考。
信貸風(fēng)險論文范文第1篇
論文摘要：在當前的國內外的經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險尤為突出，因而加強風(fēng)險管理成為金融結構經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理存在的問(wèn)題，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的措施。
在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行信貸不可避免地存在著(zhù)風(fēng)險，因而必須加強風(fēng)險管理。但是，目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理無(wú)論從管理理念和方式，還是從管理條件和環(huán)境來(lái)看，都存在著(zhù)一定的問(wèn)題，有必要認真探討并加以解決。
1我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理存在的問(wèn)題
盡管，近些年來(lái)我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理方面已取得明顯的成績(jì)和進(jìn)步，但存在的問(wèn)題仍然較多，主要表現在以下幾方面：
1.1權限過(guò)分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷(xiāo)。目前，加強信貸營(yíng)銷(xiāo)已成為國有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競爭的焦點(diǎn)，但權限過(guò)分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機構參與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營(yíng)銷(xiāo)的積極性和主動(dòng)性，導致了一段時(shí)期以來(lái)社會(huì )普遍反映的“貸款難”問(wèn)題、縣域經(jīng)濟金融支持萎縮問(wèn)題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構經(jīng)營(yíng)效益的下降。
1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過(guò)調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報材料必須通過(guò)審批系統按不同權限上報，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對借款人使用貸款的真正動(dòng)機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來(lái)分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無(wú)法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì )看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。
1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險時(shí)或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風(fēng)險時(shí)，會(huì )出現一種社會(huì )現象，就是有些信貸員講的“不貸沒(méi)風(fēng)險，少貸小風(fēng)險，多貸大風(fēng)險”的心態(tài)，銀行內的“惜貸”現象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過(guò)度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；
國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷(xiāo)和減免更多的債務(wù)，而國有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒(méi)有能力有效地沖銷(xiāo)壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒(méi)有義務(wù)對這么多高負債的國有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
1.5在防范銀行業(yè)來(lái)自?xún)炔亢屯獠康牡赖嘛L(fēng)險方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關(guān)系人提供優(yōu)惠信貸的界限，這里面存在道德風(fēng)險。同時(shí)，在資產(chǎn)管理公司處置
不良資產(chǎn)的過(guò)程中，所要解決的一個(gè)問(wèn)題是如何防止資產(chǎn)管理公司內部工作人員或承包商和買(mǎi)主勾結舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過(guò)行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實(shí)行嚴格的責任認定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過(guò)種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險卻是不能夠消除的，只能是通過(guò)管理來(lái)控制金融風(fēng)險和分散金融風(fēng)險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風(fēng)險，由于風(fēng)險和收益之間存在替代性，只有通過(guò)市場(chǎng)競爭使銀行規范自身的行為，建立風(fēng)險管理的機制，在風(fēng)險和收益之間求得平衡。
1.7風(fēng)險監控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的監控是全過(guò)程的，但銀行不可能監控到貸款的每一個(gè)環(huán)節，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節后就很難監控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過(guò)程中，主要是通過(guò)對借款人的財務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等情況綜合分析來(lái)判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因為他們操縱著(zhù)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財務(wù)實(shí)權，貸款風(fēng)險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實(shí)權物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險監控比較難、比較薄弱的環(huán)節。
2我國國有商業(yè)銀行加強信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的對策
2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過(guò)各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險控制、放權經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(cháng)遠利益等重大關(guān)系，形成統一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險”的信貸觀(guān)念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內部信用評級制度。
建立內部評級體系，健全風(fēng)險管理體系，是銀行風(fēng)險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶(hù)數據庫，構建管理信息系統、風(fēng)險控制系統和決策支持系統。除了資產(chǎn)負債情況、盈利能力和現金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權結構等的影響。銀行內部要加快數據集中，主要是全國數據集中；
人民銀行要加快完善登記咨詢(xún)系統，將各家商業(yè)銀行的數據集中起來(lái)，強化數據統計分析。銀行可以利用標準的統計方法統計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數值，并根據統計結果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗值，并對關(guān)鍵統計參數進(jìn)行壓力測試，逐步向內部評級法過(guò)渡，實(shí)現內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專(zhuān)業(yè)評級機構評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內部評級水平不高、專(zhuān)業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項目的評級委托給專(zhuān)業(yè)機構，或與專(zhuān)業(yè)機構共同進(jìn)行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶(hù)和項目、專(zhuān)業(yè)機構人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專(zhuān)業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現規模效益。2.3完善內控制度建設，規避操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。
2.3.1組織結構上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專(zhuān)業(yè)線(xiàn)管理之外，進(jìn)一步強調橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現風(fēng)險控制與資源配置效率的最佳結合。
2.3.2改變信貸審計監督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險管理
部門(mén)的工作職責，加強風(fēng)險管理部門(mén)的職能建設。風(fēng)險管理部門(mén)不能只停留在對已產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行監測而應參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風(fēng)險認定和處罰。
2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵約束機制。
銀行信貸風(fēng)險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒(méi)有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險防范只是一句空話(huà)。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險，使之在激烈的國內外金融市場(chǎng)競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jì)效評價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵約束機制應有利于銀行經(jīng)濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險的信貸項目，結果也應同時(shí)體現在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權力，在規定的范圍內，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調權、責、利對等的同時(shí)，加強權、責、利三者的時(shí)效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現的收益不可等同認為后期不會(huì )出現虧損或風(fēng)險，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現。
參考文獻：
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信貸風(fēng)險論文范文第2篇
小額信貸機構的信貸風(fēng)險是指小額信貸機構在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因不確定因素的單一或綜合影響，使小額信貸機構遭受損失的可能性。小額信貸機構風(fēng)險的來(lái)源是多種多樣的，主要有以下幾個(gè)主要方面。
1、自然風(fēng)險
對于以農業(yè)貸款為主的小額信貸機構而言，其主要投向是農村種植業(yè)和養殖業(yè)，而傳統的種植業(yè)和養殖業(yè)對自然條件的依賴(lài)性都很強，抵御自然災害的能力較弱，一旦所在地區發(fā)生自然災害，大量客戶(hù)可能同時(shí)發(fā)生違約，這可能導致小額信貸機構的破產(chǎn)。比如，孟加拉國20世紀90年代后期的自然災害，就曾經(jīng)導致鄉村小額信貸機構的客戶(hù)大量違約，這一度使該國鄉村小額信貸機構陷入巨大的財務(wù)危機。自然風(fēng)險也是我國小額信貸機構面臨的主要風(fēng)險之一?！爸袊r村社會(huì )保障”課題組的研究(1999年)表明，小額信貸農戶(hù)所遭受的經(jīng)濟風(fēng)險中有10％源于自然風(fēng)險，而我國尚未普遍開(kāi)設農業(yè)保險，自然風(fēng)險發(fā)生后，農戶(hù)除能獲得極少量救災款外，沒(méi)有其他的補償途徑。因此，農戶(hù)若沒(méi)有其他收入來(lái)源，拖欠貸款也就成為必然。
2、客觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境的影響
從宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境而言，國家的宏觀(guān)經(jīng)濟條件、宏觀(guān)經(jīng)濟政策和金融監管政策等都會(huì )形成小額信貸機構風(fēng)險的源泉。例如，宏觀(guān)經(jīng)濟中的通貨膨脹的高低以及經(jīng)濟周期的不同階段將對小額信貸機構的信用管理、利率水平及其各項業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨大影響；
宏觀(guān)經(jīng)濟政策會(huì )對各個(gè)行業(yè)具有巨大影響，小額信貸機構投放的產(chǎn)業(yè)也不例外，宏觀(guān)經(jīng)濟政策的變動(dòng)在引起相關(guān)產(chǎn)業(yè)變動(dòng)的同時(shí)，也給小額信貸機構帶來(lái)了風(fēng)險；
金融監管當局的目標與小額信貸機構的目標可能并不一致，相關(guān)監管政策也可能成為小額信貸機構風(fēng)險的一個(gè)來(lái)源。
從微觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境而言，市場(chǎng)風(fēng)險及法律條文的變更等都是小額信貸機構另一類(lèi)風(fēng)險的源頭。小額信貸機構目標客戶(hù)產(chǎn)品往往具有顯著(zhù)的趨同性，這會(huì )導致激烈的行業(yè)競爭，降低客戶(hù)的盈利能力及自身風(fēng)險抵抗能力。由于同一地域自然條件的類(lèi)似及農民多年形成的耕作習慣，農民在種養殖業(yè)的結構上高度趨同，并且絕大部分農戶(hù)在品種的選擇上缺乏主見(jiàn)，往往“跟風(fēng)走”，這必然導致同種產(chǎn)品供給過(guò)多，價(jià)格下跌，出現“谷賤傷農”的情形。另外，與工業(yè)品的生產(chǎn)不同，農業(yè)生產(chǎn)的周期較長(cháng)，并且有極強的季節性，農業(yè)結構調整的難度較大，而市場(chǎng)行情瞬息萬(wàn)變，農戶(hù)不可能隨時(shí)改變種植結構，收成的好壞絕大部分情況下只能由市場(chǎng)行情左右，這也是農業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險產(chǎn)生的一個(gè)重要原因。法律條文的變更或政府違規背棄承諾也可能會(huì )使小額信貸機構的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)行為以及資金狀況發(fā)生變化，使小額信貸的經(jīng)營(yíng)受到嚴重制約。
3、員工素質(zhì)的影響
小額信貸機構員工的素質(zhì)對小額信貸的效率、成本以及小額信貸機構的財務(wù)狀況都有重要影響。員工應該接受過(guò)一定的教育和專(zhuān)業(yè)培訓，最好是既有一定的理論基礎又有實(shí)際的操作經(jīng)驗。同時(shí)，還要求員工有組織能力和創(chuàng )新能力。小額信貸機構的員工應該具有良好的品德，其自身必須是值得信任的，誠實(shí)且具有高尚的職業(yè)道德，這樣才能為客戶(hù)樹(shù)立良好信用的榜樣。同時(shí)，員工對工作和客戶(hù)的責任感尤為重要，這不僅一定程度上決定著(zhù)小額信貸的效率，還影響著(zhù)貸款的風(fēng)險和成本乃至小額信貸機構的財務(wù)狀況。小額信貸面對的是城市低收入者和較貧困的農戶(hù)，其受教育程度有限，因此員工的溝通能力也十分重要，這樣才能及時(shí)為客戶(hù)解答疑問(wèn)、克服困難并傳授技能，一方面幫助客戶(hù)脫貧致富，另一方面提高還款率，降低資金風(fēng)險。對于大部分小額信貸機構而言，以上這些員工素質(zhì)要求難以完全實(shí)現。
4、制度性設計缺陷帶來(lái)的風(fēng)險
小額信貸機構的一些制度性設計缺陷，也會(huì )給小額信貸機構的運行帶來(lái)風(fēng)險。例如，小額信貸機構普遍采用小組聯(lián)保機制，雖然它能較好地防范事前的“逆向選擇”問(wèn)題，但小組某一成員違約之后，卻存在嚴重的“道德風(fēng)險”隱患——既然別人已經(jīng)違約了，我為什么還要還貸呢?而且，小額信貸機構的貸款在地域和部門(mén)分布上比較集中，在沒(méi)有抵押和擔保的情況下，其信貸資產(chǎn)組合面臨“協(xié)變風(fēng)險”，可能會(huì )出現大量客戶(hù)同時(shí)違約的情況，這可能會(huì )導致小額信貸機構的破產(chǎn)。又例如，現存的小額信貸機構大多憑借捐助資金建立，機構的經(jīng)營(yíng)者和控制者并非是最終的產(chǎn)權所有人，機構存在“所有者缺位”的問(wèn)題，產(chǎn)權關(guān)系的缺陷比較嚴重，這可能導致管理層面的低效率和經(jīng)營(yíng)者的道德風(fēng)險行為。當這些機構能夠吸收公眾存款時(shí)，存款人將面臨嚴重的風(fēng)險。
5、經(jīng)營(yíng)不規范帶來(lái)的風(fēng)險
小額信貸機構風(fēng)險的最不可忽視的一個(gè)重要來(lái)源就是不規范經(jīng)營(yíng)，它突出表現在以下幾個(gè)方面。
(1)信用評定制度不規范帶來(lái)的風(fēng)險
信用評定制度不規范是小額信貸機構經(jīng)營(yíng)不規范的一個(gè)突出表現，它帶來(lái)了比較嚴重的風(fēng)險隱患。小額信貸理論認為，農村信用社貸款的對象應是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層。而對于還款能力和還款愿望的評價(jià)一般是以農戶(hù)信用等級的高低為標準的。因此，農戶(hù)信用等級評定的準確性與真實(shí)性就成為決定還貸率高低的重要環(huán)節。在實(shí)踐中，由于信用評定制度不規范，農戶(hù)信用等級評定結果準確性和真實(shí)性往往無(wú)法保障。這樣，盡管小額信貸機構的貸款是根據信用評級情況發(fā)放的，但由于信用評級情況不準確、不真實(shí)，貸款質(zhì)量和回收也就難以得到保障。以我國的農村信用社為例，實(shí)際操作中農村信用社普遍缺乏對農戶(hù)的真正了解，而一些地方政府、村委會(huì )在協(xié)助農村信用社工作的過(guò)程中，認為信用戶(hù)的評定是一件有責無(wú)利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村(鎮)”的榮譽(yù)稱(chēng)號，在信用評定工作中不嚴格把關(guān)，甚至有個(gè)別領(lǐng)導干部利用職權直接對有關(guān)親友的信用評級進(jìn)行干預，弄虛作假，這給小額信貸埋下了極大的風(fēng)險隱患。
(2)小額信貸管理制度執行不規范
小額信貸機構的風(fēng)險管理不同于正規的金融機構。在小額信貸的主流模式中，主要有以下四種風(fēng)險管理機制，包括團體貸款機制、以借款額度為主要標的的動(dòng)態(tài)激勵機制、整借零還的分期還款制度、不同形式的擔保替代安排等。許多國家的小額信貸機構都仿效了這些制度安排，但在實(shí)際運行中，不規范運行使得這些制度安排名存實(shí)亡，機制難以發(fā)揮預期作用。下面，以我國為例進(jìn)行分析。
我國的小額信貸機構也是從國外直接移植過(guò)來(lái)的，在很大程度上是效仿孟加拉國的GB模式，制度設計上采取了以上的制度安排。但在實(shí)際運行中，小額信貸的還款方式基本采取了到期一次性還清制度，小組聯(lián)保的制度也大都沒(méi)有得到執行。這主要是由于小額信貸的推廣主要是政策驅動(dòng)的，而小額信貸機構并未明文規定小額信貸須采取小組聯(lián)保制，小額信貸機構其自身缺乏內在動(dòng)力。由于管理水平低下，動(dòng)態(tài)激勵機制的作用也沒(méi)有得到充分發(fā)揮。一般情況下借款額度的多少并不取決于借款人的還款表現，而往往取決于借款人及其親友在當地的影響力。擔保替代安排的執行也不規范，往往流于形式，而擔保替代的真實(shí)性也存在問(wèn)題。由于小額信貸管理制度執行不規范，以上各種風(fēng)險防范機制都不能發(fā)揮作用，這給小額信貸機構帶來(lái)了很大的隱患。
二、小額信貸機構信貸風(fēng)險的類(lèi)別
小額信貸機構的信貸業(yè)務(wù)既受到宏觀(guān)經(jīng)濟形勢、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)變化和調整等外部因素的影響，也受到信貸活動(dòng)的內部操作環(huán)節的影響。這是因為授信要經(jīng)過(guò)受理、調查、審批、發(fā)放、貸后管理等諸多環(huán)節，每一環(huán)節出現的紕漏都會(huì )導致信貸資產(chǎn)的損失。因此，小額信貸機構的信貸風(fēng)險因素可分為外部因素和內部因素。同時(shí)，信貸風(fēng)險可分為流動(dòng)性風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險。其中，信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險是由外部因素引起的，操作風(fēng)險則由內部因素(主要指內控機制存在問(wèn)題)引起。
1，流動(dòng)性風(fēng)險
流動(dòng)性風(fēng)險是指小額信貸機構沒(méi)有足夠的現金來(lái)應付到期的資金償還需求和未能滿(mǎn)足客戶(hù)的貸款需求或其他即付的現金需求，而使其自身蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟損失的可能性。該風(fēng)險會(huì )導致小額信貸機構出現財務(wù)困難，甚至破產(chǎn)倒閉。雖然小額信貸機構并不吸收公眾儲蓄，但是流動(dòng)性風(fēng)險仍然存在。這里提到的流動(dòng)性風(fēng)險主要指分支機構現金流不足而帶來(lái)的風(fēng)險。我們所觀(guān)察到的是，總部目前并非分支機構可靠的資金來(lái)源，原因一是總部自身的資金并不一定充足；
二是分支機構的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃性不強，因而分支機構自身和總部都難以預料現金流；
三是分支機構和總部問(wèn)的現金傳遞往往需要一定的程序和時(shí)間，所以總部可能無(wú)法及時(shí)滿(mǎn)足分支機構的資金需求。伴隨著(zhù)流動(dòng)性風(fēng)險而來(lái)的便是信譽(yù)風(fēng)險。目前在一些分支機構已經(jīng)出現沒(méi)錢(qián)而關(guān)門(mén)的情況。
滿(mǎn)足小額信貸機構的流動(dòng)性需求主要有兩條途徑：一是小額信貸機構對內在其資產(chǎn)負債表中“儲備”流動(dòng)性，即持有一定量的現金性資產(chǎn)；
二是小額信貸機構對外短期“借人”流動(dòng)性。
小額信貸機構的資金獲得能力對其流動(dòng)性具有重要影響。小額信貸機構的資金來(lái)源主要有以下幾個(gè)渠道：自有資本；
國際多邊機構和雙邊合作機構的捐贈資金或轉貸款；
財政資金和中央小額信貸機構貸款支持；
小額信貸機構或開(kāi)發(fā)性金融機構作為批發(fā)機構提供的轉貸資金。
2、信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指因借款人發(fā)生違約或借款人信用等級下降，無(wú)力按照與小額信貸機構所簽的合同條款全部或部分償還債務(wù)，造成貸款逾期、呆滯、呆賬等而產(chǎn)生損失的風(fēng)險。小額信貸是小額信貸機構的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。小額信貸的投放要求小額信貸機構對借款人的信用水平作出判斷，但這些判斷并非總是正確的，而借款人的信用水平也可能會(huì )因各種原因而下降，因此小額信貸機構面臨的一個(gè)主要風(fēng)險就是貸款對象無(wú)力履約的風(fēng)險。這是小額信貸經(jīng)營(yíng)中最直接也是最主要的風(fēng)險，是導致小額信貸機構虧損甚至倒閉的主要原因。只要小額信貸機構通過(guò)實(shí)際或默許的契約協(xié)議，將其資金借出、承諾借出或以其他形式放出，均產(chǎn)生信用風(fēng)險。
小額信貸機構作為一種獨特的金融組織，還具有與傳統小額信貸機構不同的信貸風(fēng)險特征。它既有因個(gè)體借款人拖欠甚至違約帶來(lái)的信貸風(fēng)險，又存在著(zhù)特殊的信貸風(fēng)險機制，即單個(gè)借款人的拖欠或違約可能導致大面積拖欠或違約的發(fā)生。這是由于小額信貸機構的貸款在地域和部門(mén)分布上比較集中，在沒(méi)有抵押和擔保的情況下，其信貸資產(chǎn)組合面臨“協(xié)變風(fēng)險”，可能會(huì )出現大量客戶(hù)同時(shí)違約的情況。小額信貸機構的老客戶(hù)損失也可能會(huì )導致?lián)p失，這在福利性小額信貸機構中表現尤為突出。這是因為福利性小額信貸機構開(kāi)發(fā)新客戶(hù)需要支付龐大的交易費用、信息費用以及技術(shù)培訓費用等，而維持老客戶(hù)的成本要低得多，因此，老客戶(hù)的流失就意味著(zhù)小額信貸機構為其付出的所有費用隨之消失。
3、市場(chǎng)風(fēng)險
市場(chǎng)風(fēng)險是指由于金融市場(chǎng)因素(如利率、匯率、信貸資產(chǎn)價(jià)格等)的不利波動(dòng)而導致的信貸資產(chǎn)損失的可能性。它包括信貸資產(chǎn)的利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和通貨膨脹風(fēng)險。
(1)利率風(fēng)險
利率風(fēng)險是指由于市場(chǎng)利率波動(dòng)造成小額信貸機構持有資產(chǎn)的資本損失和對其收益產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險。該風(fēng)險因市場(chǎng)利率的不確定性而使小額信貸機構的盈利或內在價(jià)值與預期值不一致。小額信貸機構與客戶(hù)簽訂信貸合約時(shí)，一般是按照即時(shí)利息率簽訂固定利息率的合約，但由于金融市場(chǎng)的波動(dòng)性，市場(chǎng)利率會(huì )隨著(zhù)資金需求狀況不斷地變化，一旦貸款利率上升超過(guò)信貸合約利率，無(wú)疑會(huì )提高信貸資產(chǎn)的機會(huì )成本，造成信貸資金的相對損失。另外，利率風(fēng)險對小額信貸機構借入資金的償還具有重要影響。這是因為小額信貸機構的借入資金一般是長(cháng)期的，而資金運用則大都是期限較短的小額貸款，資金來(lái)源和運用存在期限錯配現象。小額信貸機構可以通過(guò)開(kāi)發(fā)浮動(dòng)利率貸款產(chǎn)品來(lái)規避這種風(fēng)險。(2)匯率風(fēng)險
匯率風(fēng)險是指在匯率變動(dòng)時(shí)小額信貸機構面臨的一種損失的可能性。許多小額信貸機構的運營(yíng)資金來(lái)自于國外捐贈、國際機構優(yōu)惠貸款等國際渠道，由于接受的資金不是本國貨幣，其部分硬通貨貸款組合提供資金的金融機構因匯率波動(dòng)而面臨損失的風(fēng)險。根據一個(gè)CGAP／小額信貸信息交換(MIX)的調查，216家小額信貸機構中至少有一半存在硬通貨貸款(美元或歐元)，而這些機構中又至少有一半沒(méi)有采取措施對匯率風(fēng)險進(jìn)行管理和防范。匯率風(fēng)險會(huì )隨著(zhù)政治、社會(huì )或者經(jīng)濟的發(fā)展而變化。如果其中一種貨幣受到嚴格的外匯管制，或者匯率劇烈波動(dòng)，后果將十分不利。小額信貸機構一般可以通過(guò)貨幣互換、遠期合約等金融工程技術(shù)來(lái)規避匯率風(fēng)險。
4、操作風(fēng)險
操作風(fēng)險是指由于小額信貸機構信貸管理系統不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯誤而導致信貸資產(chǎn)的損失。操作風(fēng)險直接與小額信貸機構的信貸管理體制有關(guān)，一旦發(fā)生，引起的損失可能非常巨大。
最重大的操作風(fēng)險在于信貸管理內部控制以及公司治理機制的失效。這種失效狀態(tài)可能因為失誤、欺騙、未能及時(shí)作出反應而導致小額信貸機構信貸資產(chǎn)受到損失。
操作風(fēng)險還包括由于詐騙和技術(shù)問(wèn)題而導致的風(fēng)險。詐騙風(fēng)險是指信貸人員與貸款企業(yè)“合謀”，故意提供錯誤信息，導致小額信貸機構授信決策失誤。技術(shù)風(fēng)險是指小額信貸機構的信貸臺賬電子管理系統出現錯誤或小額信貸機構電子計算機信用評級系統出現錯誤，引起小額信貸機構在授信過(guò)程中的失誤并導致信貸資產(chǎn)損失。
事實(shí)上，制度風(fēng)險的存在也是影響小額信貸機構存亡與發(fā)展的重要因素，這在中國尤為突出。由于沒(méi)有合法的身份地位，民間小額信貸機構隨時(shí)面臨著(zhù)“關(guān)門(mén)歇業(yè)”的可能性。中國的小額信貸雖然發(fā)展比較緩慢，但是隨著(zhù)近三年來(lái)政策的拓寬，機構種類(lèi)、資金渠道不斷豐富，信貸產(chǎn)品、管理模式、監管辦法都有所創(chuàng )新，出現了更多的市場(chǎng)競爭。這充分證明了：法律的訂立雖然通常滯后于成功的實(shí)踐，但顯而易見(jiàn)的是發(fā)展小額信貸和相關(guān)法律法規的不斷健全完善是同步進(jìn)行的，法律和實(shí)踐相互促進(jìn)、相得益彰，小額信貸實(shí)現專(zhuān)業(yè)化和規范化的過(guò)程也是小額信貸政策法律走向成熟的過(guò)程。
信貸風(fēng)險論文范文第3篇
論文摘要：在當前的國內外的經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險尤為突出，因而加強風(fēng)險管理成為金融結構經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理存在的問(wèn)題，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的措施。
在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行信貸不可避免地存在著(zhù)風(fēng)險，因而必須加強風(fēng)險管理。但是，目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理無(wú)論從管理理念和方式，還是從管理條件和環(huán)境來(lái)看，都存在著(zhù)一定的問(wèn)題，有必要認真探討并加以解決。
1我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理存在的問(wèn)題
盡管，近些年來(lái)我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理方面已取得明顯的成績(jì)和進(jìn)步，但存在的問(wèn)題仍然較多，主要表現在以下幾方面：
1.1權限過(guò)分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷(xiāo)。目前，加強信貸營(yíng)銷(xiāo)已成為國有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競爭的焦點(diǎn)，但權限過(guò)分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機構參與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營(yíng)銷(xiāo)的積極性和主動(dòng)性，導致了一段時(shí)期以來(lái)社會(huì )普遍反映的“貸款難”問(wèn)題、縣域經(jīng)濟金融支持萎縮問(wèn)題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構經(jīng)營(yíng)效益的下降。
1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過(guò)調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報材料必須通過(guò)審批系統按不同權限上報，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對借款人使用貸款的真正動(dòng)機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來(lái)分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無(wú)法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì )看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。
1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險時(shí)或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風(fēng)險時(shí)，會(huì )出現一種社會(huì )現象，就是有些信貸員講的“不貸沒(méi)風(fēng)險，少貸小風(fēng)險，多貸大風(fēng)險”的心態(tài)，銀行內的“惜貸”現象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過(guò)度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；
國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷(xiāo)和減免更多的債務(wù)，而國有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒(méi)有能力有效地沖銷(xiāo)壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒(méi)有義務(wù)對這么多高負債的國有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
1.5在防范銀行業(yè)來(lái)自?xún)炔亢屯獠康牡赖嘛L(fēng)險方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關(guān)系人提供優(yōu)惠信貸的界限，這里面存在道德風(fēng)險。同時(shí)，在資產(chǎn)管理公司處置
不良資產(chǎn)的過(guò)程中，所要解決的一個(gè)問(wèn)題是如何防止資產(chǎn)管理公司內部工作人員或承包商和買(mǎi)主勾結舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過(guò)行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實(shí)行嚴格的責任認定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過(guò)種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險卻是不能夠消除的，只能是通過(guò)管理來(lái)控制金融風(fēng)險和分散金融風(fēng)險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風(fēng)險，由于風(fēng)險和收益之間存在替代性，只有通過(guò)市場(chǎng)競爭使銀行規范自身的行為，建立風(fēng)險管理的機制，在風(fēng)險和收益之間求得平衡。
1.7風(fēng)險監控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的監控是全過(guò)程的，但銀行不可能監控到貸款的每一個(gè)環(huán)節，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節后就很難監控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過(guò)程中，主要是通過(guò)對借款人的財務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等情況綜合分析來(lái)判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因為他們操縱著(zhù)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財務(wù)實(shí)權，貸款風(fēng)險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實(shí)權物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險監控比較難、比較薄弱的環(huán)節。
2我國國有商業(yè)銀行加強信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的對策
2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過(guò)各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險控制、放權經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(cháng)遠利益等重大關(guān)系，形成統一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險”的信貸觀(guān)念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內部信用評級制度。
建立內部評級體系，健全風(fēng)險管理體系，是銀行風(fēng)險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶(hù)數據庫，構建管理信息系統、風(fēng)險控制系統和決策支持系統。除了資產(chǎn)負債情況、盈利能力和現金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權結構等的影響。銀行內部要加快數據集中，主要是全國數據集中；
人民銀行要加快完善登記咨詢(xún)系統，將各家商業(yè)銀行的數據集中起來(lái)，強化數據統計分析。銀行可以利用標準的統計方法統計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數值，并根據統計結果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗值，并對關(guān)鍵統計參數進(jìn)行壓力測試，逐步向內部評級法過(guò)渡，實(shí)現內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專(zhuān)業(yè)評級機構評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內部評級水平不高、專(zhuān)業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項目的評級委托給專(zhuān)業(yè)機構，或與專(zhuān)業(yè)機構共同進(jìn)行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶(hù)和項目、專(zhuān)業(yè)機構人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專(zhuān)業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現規模效益。2.3完善內控制度建設，規避操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。
2.3.1組織結構上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專(zhuān)業(yè)線(xiàn)管理之外，進(jìn)一步強調橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現風(fēng)險控制與資源配置效率的最佳結合。
2.3.2改變信貸審計監督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險管理
部門(mén)的工作職責，加強風(fēng)險管理部門(mén)的職能建設。風(fēng)險管理部門(mén)不能只停留在對已產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行監測而應參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風(fēng)險認定和處罰。
2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵約束機制。
銀行信貸風(fēng)險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒(méi)有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險防范只是一句空話(huà)。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險，使之在激烈的國內外金融市場(chǎng)競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jì)效評價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵約束機制應有利于銀行經(jīng)濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險的信貸項目，結果也應同時(shí)體現在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權力，在規定的范圍內，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調權、責、利對等的同時(shí)，加強權、責、利三者的時(shí)效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現的收益不可等同認為后期不會(huì )出現虧損或風(fēng)險，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現。
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信貸風(fēng)險論文范文第4篇
摘要：通過(guò)對農村信用社信貸風(fēng)險管理現狀的探討，并進(jìn)行現狀成因的深度剖析，提出了改進(jìn)農村信用社信貸風(fēng)險管理的對策。
關(guān)鍵詞：農村信用社；
信貸風(fēng)險管理；
對策
貸款作為農村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是獲取利潤的主要途徑，貸款的規模、結構和質(zhì)量事關(guān)村信用社經(jīng)營(yíng)得失和生存發(fā)展。因此，農村信用社的管理層在任何時(shí)候都要將防范和化解信貸風(fēng)險放在首要位置，突出風(fēng)險管理，重視風(fēng)險管理，才能不斷增強對良好投資機會(huì )的把握能力，提升農村信用社的核心競爭力，從而在自身獲得較好發(fā)展效益的同時(shí)更好地履行服務(wù)“三農”的社會(huì )責任。本文試從剖析我國農村信用社目前在信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理存在的不足方面入手，并探討其產(chǎn)生的原因，提出農村信用社如何加強信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理的一些建議。
一、農村信用社信貸風(fēng)險管理的現狀
（一）管理信貸風(fēng)險的制度存在缺陷。
一是農村信用社現行的貸款責任追究制度存在權責上的不對稱(chēng)性。在目前粗放經(jīng)營(yíng)模式下，管理層側重于短期信貸的量的增長(cháng)，加上“長(cháng)官意識”的潛規則作用，信貸員客觀(guān)公正的調查受到各方面的制約，在貸款的決策上只有申報推薦權利，但一旦貸款發(fā)放后，信貸員就成為了信貸風(fēng)險的第一責任人，在一定程度上挫傷了信貸員的積極能動(dòng)性。二是重放輕管的思想定勢削弱了農村信用社控制風(fēng)險的能力。與貸前決策相比，貸后資產(chǎn)管理和事后檢查仍是信用社的弱項工作。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，信用社便失去了對資金的直接控制，在與客戶(hù)的博弈中處于被動(dòng)地位，信息不對稱(chēng)和地位的變化使得貸后管理難度加大。
（二）防范信貸風(fēng)險的技術(shù)服務(wù)滯后
受多次體制改革反復更迭和員工隊伍素質(zhì)等多種因素的綜合影響，農村信用社的科技建設一直處于停滯不前的狀態(tài)，與商業(yè)銀行相比之下更顯落后。在信貸管理的科技軟件開(kāi)發(fā)上幾乎空白，風(fēng)險管理的科技服務(wù)支撐建設議題尚未提上議事日程。使得農村信用社的信貸風(fēng)險防范缺少必要的科技支持，精確識別風(fēng)險、管理風(fēng)險、控制風(fēng)險的能力受到影響。
（三）化解信貸風(fēng)險的成效極為有限
農村信用社貸款的回收，更多的是借助人情催收，一旦發(fā)生借款人惡意逃廢債的行為，信用社束手無(wú)策，常常以訴訟的方式加以解決。但冗長(cháng)的法律訴訟程序經(jīng)常使信用社失去了收回貸款的最佳時(shí)機。加上法院執行不力因素的影響，進(jìn)一步挫傷了信貸人員通過(guò)法律手段收回貸款的信心，化解風(fēng)險的成效大打折扣。惡意逃廢債務(wù)行為的增加，造成信用社信貸資金大量沉淀，因而提起的訴訟呈上升趨勢。因此信用法制建設已成為現在農村信用社亟待解決的問(wèn)題之一。
二、農村信用社信貸風(fēng)險管理現狀成因剖析
（一）信貸風(fēng)險管理質(zhì)量：強調零風(fēng)險過(guò)于理想化
如果單純從安全性原則講,零風(fēng)險當然是信貸風(fēng)險管理質(zhì)量最優(yōu)狀態(tài)。然而,效益最大化是商業(yè)性金融追求的終極目標,是發(fā)展和安全的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。效益與風(fēng)險是銀行信貸活動(dòng)這同一事物的兩個(gè)方面,既存在矛盾,又必須追求統一。在現實(shí)貨幣信用經(jīng)濟活動(dòng)中,信貸業(yè)務(wù)始終與風(fēng)險相伴,信貸資金運作不可能是絕對的零風(fēng)險,而只能是相對的低風(fēng)險。
（二）信貸風(fēng)險管理目標：效用取舍存單邊化
安全性、效益性是銀行經(jīng)營(yíng)的三大原則性的題中應有之義。追求兩者之間最佳結合點(diǎn)是管理層面臨的現實(shí)選擇，也是風(fēng)險管理的理想目標。在安全經(jīng)營(yíng)中獲取最大的利潤，在最大的效益中取得平穩的發(fā)展。這要求農村信用社在經(jīng)營(yíng)管理中必須切實(shí)在效用的取舍上把握好尺度。但現實(shí)的狀況卻是大部分基層機構還不能正確地處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的關(guān)系,往往在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制之間進(jìn)行單向選擇,有些基層機構片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量,機械地追求貸款“零風(fēng)險”,以致信貸業(yè)務(wù)持續萎縮,經(jīng)營(yíng)效益難以提高。反過(guò)來(lái),卻制約了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提升,造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)效益之間的惡性循環(huán)。其主因,在于思想上缺乏信貸風(fēng)險與效益整合管理的理念。
（三）信貸風(fēng)險管理人員：素質(zhì)有待提高
長(cháng)期以來(lái)，農村信用社缺乏風(fēng)險全程控制理念,忽略對風(fēng)險事前、事中控制。由于管理機制的不完善,市場(chǎng)環(huán)境的不成熟,信息資源的不對稱(chēng),使農村信用社在對客戶(hù)目標的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環(huán)節,形成了許多風(fēng)險管理的“真空區”。例如,農村信用社的一些基層信貸部門(mén)缺乏對各類(lèi)信用風(fēng)險的預測和足夠的駕馭能力,甚至對風(fēng)險持漠視的態(tài)度;資產(chǎn)保全部門(mén)囿于不良貸款個(gè)案的處置,卻忽略了對風(fēng)險的歸類(lèi)與綜合分析,不能為前臺部門(mén)提供必要的信息支撐。
（四）信貸風(fēng)險管理制度：執行尚未到位
從農村信用社內部控制風(fēng)險的角度分析,信貸風(fēng)險主要源于貸款的“三查”制度執行不力，“三查”工作做得不深不細。主要表現為：一是信貸人員作不出有深度的調查,沒(méi)有對相關(guān)的數字進(jìn)行核實(shí)。只是根據企業(yè)提供的相關(guān)文字材料做出調查結論,使貸款在發(fā)放前就存在安全隱患;二是貸后檢查落實(shí)不到位,信貸人員到貸款企業(yè)了解情況的時(shí)間少,無(wú)法及時(shí)把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況,不能真實(shí)反映企業(yè)實(shí)際情況,造成貸款預警機制失靈;三是沒(méi)有建立起直觀(guān)科學(xué)的風(fēng)險控制指標體系,相關(guān)指標分布比較零散,不具有系統性,而每一個(gè)分項指標又很難說(shuō)明企業(yè)的財務(wù)變化趨勢和貸款所面臨的風(fēng)險程度,可操作性差。
三、加強農村信用社信貸風(fēng)險管理對策分析
（一）以改革促發(fā)展，在發(fā)展中加強風(fēng)險管理
1、增強風(fēng)險防范意識，建立風(fēng)險防范的預警機制
農村信用社要在具體工作中實(shí)現自我約束，從根本上杜絕可能造成信貸風(fēng)險的人為因素，使信貸資產(chǎn)符合安全、高效的原則。建立貸款責任界定制度,對信貸運作中貸前調查、貸時(shí)審查、貸后檢查各環(huán)節，責任明確到人，實(shí)行獎罰結合，建立靈活有效的信貸資產(chǎn)營(yíng)運制約機制。重點(diǎn)是要通過(guò)行政、經(jīng)濟、法律等手段來(lái)解決。根據貸款對象的貸款方式、期限、形態(tài)、結構，參照貸款對象的資產(chǎn)與負債比例、資本周轉速度、經(jīng)營(yíng)包袱、償還貸款的實(shí)際能力等相關(guān)參數，對現有信貸資產(chǎn)和計劃投入進(jìn)行綜合分析和權衡，對未來(lái)或短期內有可能形成的信貸資產(chǎn)風(fēng)險做出科學(xué)預測，以便及早采取措施防范風(fēng)險。
2、完善功能，不斷開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域
第一，農村信用社要積極參與各類(lèi)結算，逐步疏通結算渠道。同時(shí)，人民銀行應對信用社的結算給予廣泛支持，幫助信用社盡快建立統一的結算網(wǎng)絡(luò )系統。第二，農村信用社要面向市場(chǎng)建立以市場(chǎng)為導向的信貸運作機制，打破傳統的保守經(jīng)營(yíng)格局，不斷拓寬新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在條件允許的情況下，積極發(fā)展投資、租賃、咨詢(xún)、信托、代收代付等業(yè)務(wù)，實(shí)現業(yè)務(wù)種類(lèi)多樣化，以增加信用社收益，分散、規避風(fēng)險。
（二）實(shí)施優(yōu)惠政策是化解風(fēng)險的有力保障
1、實(shí)行損失補償制，增強農村信用社發(fā)展能力
國家應補償農村信用社由于政策性利率變動(dòng)(保值儲蓄貼補利息、存款準備金率及超額準備金利率倒掛)而造成的財務(wù)損失和因核銷(xiāo)呆賬(主要是企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、倒閉或因自然災害而造成的呆賬)而造成的資產(chǎn)凈損失，使農村信用社的資產(chǎn)得到保全,增強其自我發(fā)展能力。
2、降低存款準備金比率，引導資產(chǎn)多元化
農村信用社的服務(wù)方向，決定了資產(chǎn)的單一性，因此發(fā)生風(fēng)險的概率較大。若降低存款準備金率，可使農村信用社用一定比例的資金通過(guò)證券投資，提高資產(chǎn)的流動(dòng)速度，增加盈利水平，實(shí)現資產(chǎn)多元化。
3、降低農村信用社的稅賦,增強化解風(fēng)險能力
第一，農村信用社的主要資金來(lái)源是公眾存款，而各國有商業(yè)銀行的主要資金來(lái)源是國家的信貸基金，故農村信用社的資金成本相對高于國有商業(yè)銀行,但卻同比例納稅。第二，農村信用社目前的賦稅過(guò)重，削弱了農村信用社改造和發(fā)展的能力。自1986年國家對農村信用社恢復稅收以來(lái)，先后開(kāi)征的稅收項目達十幾種，再加上地方各種名目的集資攤派，使信用社經(jīng)濟負擔越來(lái)越重。第三，農村信用社不是純粹以盈利為目的的商業(yè)銀行，還承擔著(zhù)大量政策性的支農任務(wù)。作為直接服務(wù)于“三農”的農村信用社，應該得到有關(guān)部門(mén)降低稅收標準的照顧，以促進(jìn)信用社的健康發(fā)展，增強其自我化解風(fēng)險的能力。
（三）強化內部管理，建立防范風(fēng)險屏障
1、優(yōu)化資產(chǎn)負債結構,加強信貸風(fēng)險防范
第一，利用資產(chǎn)負債比例管理方法，優(yōu)化資產(chǎn)負債結構，不斷提高低成本負債和高收益資產(chǎn)的比重；
第二，建立資產(chǎn)風(fēng)險評估管理制度，優(yōu)化貸款結構，嚴格抵押、擔保貸款手續，積極推行國際通行的風(fēng)險管理辦法，用量化指標預測和評估貸款的風(fēng)險度，依據風(fēng)險度劃分貸款的審批權限，并在認真進(jìn)行市場(chǎng)調查和預測的基礎上，按照市場(chǎng)需要和經(jīng)濟效益，確定資金投向、投量；
第三，建立風(fēng)險貸款轉換機制，對已形成的風(fēng)險貸款,要運用行政、經(jīng)濟、法律等手段,積極清收和轉化,最大限度地降低貸款風(fēng)險。
2、嚴格實(shí)行資產(chǎn)負債比例管理,有效控制風(fēng)險
第一，實(shí)行資產(chǎn)負債比例管理,用資金來(lái)源制約資金運用,防止貨幣和信用擴張,充分發(fā)揮信貸資金應有的作用,促進(jìn)經(jīng)濟結構的合理調整,達到資源有效配置,提高資金使用效益,保證信貸資金的正常運轉;第二,實(shí)行資產(chǎn)負債比例管理是適應農村經(jīng)濟運行規律的需要,是農村信用社資金實(shí)現持續、穩健運行的需要,是實(shí)現安全、高效的需要;第三,要建立完善風(fēng)險防范機制。發(fā)放貸款要以經(jīng)營(yíng)效益為中心,以國家產(chǎn)業(yè)政策為依據,以?xún)斶€能力為必要條件,以資信等級排序為考慮因素,使信貸資產(chǎn)風(fēng)險盡可能控制到最低限度。
3、實(shí)行信貸管理“五崗”分離,提高防范風(fēng)險能力
實(shí)行信貸管理的調查催收、法律監督、審查核批、檢查監測、運行監督五崗分離制,使每一筆貸款不但按規定簽訂合同,依法保證,而且從準備投放的第一環(huán)節到實(shí)現按期收回的整個(gè)循環(huán)周期,都受到農村信用社信貸管理人員的嚴密監控,各崗位各負其責、相互制約、共擔風(fēng)險。同時(shí)實(shí)行內部人員責任補償制,所發(fā)放的每一筆貸款,一旦形成風(fēng)險或造成損失,必須界定不同責任,對有關(guān)責任人員進(jìn)行嚴肅追究,并給以經(jīng)濟、行政等處罰,以此作為造成責任事故的責任補償。在推行審貸分離對象的選擇上,要依據資源、技術(shù)、能源、管理、市場(chǎng)和效益狀況,并依據企業(yè)風(fēng)險性大小、信譽(yù)優(yōu)劣等,主要對企業(yè)的技術(shù)改造貸款項目、大額流動(dòng)資金貸款等進(jìn)行可行性評估論證,度量信貸風(fēng)險發(fā)生的可能性,以便有效控制信貸風(fēng)險的發(fā)生。
4、堅持服務(wù)“三農”(農業(yè)、農民、農村),準確市場(chǎng)定位。
農村信用社作為農民自己的銀行,經(jīng)過(guò)多年的探索已系統總結并掌握了農村經(jīng)濟運行的基本規律,不但能及時(shí)把握“三農”脈博,適時(shí)提供信貸服務(wù),促進(jìn)農村經(jīng)濟發(fā)展,而且還能夠運用信貸杠桿作用,正確引導農業(yè)由資源型向效益型轉變,由傳統農業(yè)向科技農業(yè)過(guò)渡,從而保證信貸資金的正常運轉,實(shí)現支持“三農”的目的。因此,農村信用社必須堅持“以農為本、為農服務(wù)”的辦社宗旨,建立與“三農”的密切關(guān)系,樹(shù)立靠支農求發(fā)展、靠支農增效益、靠支農樹(shù)形象、靠支農降風(fēng)險的思想,鼎力支持農村經(jīng)濟發(fā)展,促進(jìn)農民增收致富奔小康,切實(shí)降低和分散資產(chǎn)風(fēng)險。
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信貸風(fēng)險論文范文第5篇
商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理存在的問(wèn)題
近幾年，隨著(zhù)我國金融監管部門(mén)不斷完善操作風(fēng)險管理層面及信貸業(yè)務(wù)的規章制度，在監管當局對各類(lèi)金融機構加強操作風(fēng)險層面的制度建設，加大操作風(fēng)險的控制力度的嚴格要求下，我國各商業(yè)銀行在完善公司治理結構、制定有效地內控制度、培養全員風(fēng)險意識等方面取得了一定的成績(jì)。但是我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理還處在一個(gè)不斷探索和發(fā)展階段，通過(guò)以上分析研究，可以發(fā)現我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理還存在如下幾方面的問(wèn)題：（1）公司治理結構還不完善我國商業(yè)銀行目前已經(jīng)基本形成了全面的操作風(fēng)險管理架構，制定了明確的操作風(fēng)險管理戰略和政策，但是在銀行實(shí)際運作過(guò)程中還存在著(zhù)較大的問(wèn)題。在總行層面，操作風(fēng)險管理職責依舊分散在風(fēng)險管理部、內部審計部門(mén)、法律與合規部等部門(mén)，缺乏專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險管理部門(mén)進(jìn)行統籌協(xié)調。由于每個(gè)部門(mén)都是就其自身職責發(fā)現風(fēng)險，對其發(fā)現的風(fēng)險評價(jià)會(huì )有一定的片面性，致使風(fēng)險未能得到全面暴露。在支行層面，支行的風(fēng)險管理崗同時(shí)受總行風(fēng)險部門(mén)和其所在支行行長(cháng)的領(lǐng)導，而操作風(fēng)險多發(fā)的信貸業(yè)務(wù)直接關(guān)系到支行的效益和行長(cháng)的業(yè)績(jì)，風(fēng)險管理員在自身利益和行長(cháng)態(tài)度的雙重壓力下，很難客觀(guān)的評價(jià)和披露信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。（2）內控制度的執行力度不夠我國商業(yè)銀行已經(jīng)建立了較為完善的內部制度，但是制度的執行往往流于形式。目前我國商業(yè)銀行針對信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險制定了很多具體的制度，簡(jiǎn)單的概括就是已經(jīng)形成了信貸業(yè)務(wù)的貸前調查、貸中審查和貸后管理的全方位內部控制流程，在制度制定中規定了信貸業(yè)務(wù)各崗位全流程風(fēng)險控制的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)及控制措施，但是部分基層管理者面對業(yè)務(wù)發(fā)展和同業(yè)競爭壓力，在經(jīng)營(yíng)上出現重營(yíng)銷(xiāo)輕管理的理念偏差，盲目追求業(yè)務(wù)發(fā)展規模，從而忽視風(fēng)險的管理和防范。部分基層操作人員缺乏風(fēng)險意識和自我保護意識，有的員工以感情代替內控制度，員工之間盲目信任，排斥“認制度不認人”的法理性控制機制，常常有意或無(wú)意的忽略信貸業(yè)務(wù)操作流程，甚至違規做業(yè)務(wù)，使業(yè)務(wù)操作環(huán)節上的監督制約形同虛設，風(fēng)險問(wèn)題得不到及時(shí)發(fā)現，留下風(fēng)險隱患。從近幾年銀行發(fā)生的案件看，幾乎都與員工違章操作有關(guān)。（3）授信管理的內外部環(huán)境建設還不完善我國商業(yè)銀行近年來(lái)將風(fēng)險管控作為企業(yè)文化建設的重點(diǎn)，取得了一定成效。但是我國銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制還處于初級階段，相關(guān)崗位人員專(zhuān)業(yè)能力不足，從業(yè)人員的風(fēng)險防范水平普遍不高，授信人員的專(zhuān)業(yè)知識不能適應信貸業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng )新，還沒(méi)有形成全員、全過(guò)程、全方位的風(fēng)險防控意識，尤其對是基層業(yè)務(wù)人員而言，尚未意識到自身對于信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險所承擔的義務(wù)和責任。同時(shí)加大控制操作風(fēng)險防范力度，無(wú)疑會(huì )加大基層人員的工作難度和成本，可能會(huì )使基層業(yè)務(wù)人員對風(fēng)險控制產(chǎn)生抵觸情緒。銀行業(yè)的信息披露制度還待完善。在對我國操作風(fēng)險事件的統計中發(fā)現，我國大部分銀行出于自身原因，對操作風(fēng)險信息披露不足，使得決策層難以真正了解操作風(fēng)險的真實(shí)情況，結果失去了較早采取補救措施的機會(huì )。同時(shí)由于信息披露不及時(shí)，各銀行間不能及時(shí)掌握已發(fā)生的風(fēng)險事件，導致相似的事件在不同銀行重復發(fā)生。
結論與政策建議
隨著(zhù)巴塞爾新資本協(xié)議在我國的逐步實(shí)施，以及我國銀行業(yè)對外開(kāi)放步伐的不斷加快、新業(yè)務(wù)的不斷推出，我國商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險壓力將越來(lái)越大。只有及早轉變風(fēng)險管理理念，積極探索、大力推進(jìn)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理理論，充分發(fā)揮操作風(fēng)險管理理論在商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)中的風(fēng)險防控作用，不斷完善公司治理結構，盡快建立一個(gè)有效的操作風(fēng)險管理體系，才能保持我國金融體系的安全、穩健發(fā)展。（1）進(jìn)一步完善公司治理結構，強化監督機制良好的法人治理結構和治理機制是商業(yè)銀行穩健經(jīng)營(yíng)和持續發(fā)展的基礎和保障。目前我國商業(yè)銀行已經(jīng)基本形成了全行的風(fēng)險管理組織體系，但是在實(shí)際風(fēng)險的防控過(guò)程中還是受到銀行內部行政管理架構的限制。為了使風(fēng)險管理更加順暢，應該建立獨立的以業(yè)務(wù)流程為中心的風(fēng)險管理部門(mén)，直接對風(fēng)險管理委員會(huì )負責，下級的風(fēng)險管理部門(mén)直接對上級風(fēng)險管理部門(mén)，而不再向所在機構的行長(cháng)負責，并且支行風(fēng)險管理部門(mén)的人事任免、績(jì)效考核、業(yè)績(jì)評價(jià)也統一歸上級機構管理。（2）加強內控制度的執行力內控制度是否有效，執行是關(guān)鍵，再好的制度得不到執行也就是一紙空文。在內控制度的制定上改變對員工控制較多，對管理層控制制約較少的現象，不但要強化信貸工作操作環(huán)節控制，還要加強授權、分權管理，規范決策程序，通過(guò)科學(xué)合理地分配責權利，在各級、各部門(mén)之間實(shí)行權力制衡，減少決策失誤。杜絕任何個(gè)人或部門(mén)獨立完成某一業(yè)務(wù)而不受監督和制約情況的發(fā)生。為了確保內部控制制度的有效執行。商業(yè)銀行必須擁有一支獨立運作、訓練有素、業(yè)務(wù)精良的內審隊伍，而且必須保證內部稽核監督部門(mén)的獨立性和權威性，讓內審部門(mén)直接對董事會(huì )負責，實(shí)現內審部門(mén)的垂直管理。（3）構建良好的信貸風(fēng)險管理環(huán)境，加強信息披露建立風(fēng)險預警機制，就是要管理者及時(shí)報告早期預警信息，為決策者做出正確判斷提供依據，從而實(shí)現對風(fēng)險的早發(fā)現、早預防、早化解?？梢詮膸讉€(gè)方面開(kāi)展工作：要建立嚴密的風(fēng)險監控機制，加強各風(fēng)險點(diǎn)的稽核監督、內控約束和責任認定。建立定期分析制度，為風(fēng)險預警提供準確的早期信息；
建立分級預警預控機制。按風(fēng)險程度應將預警風(fēng)險分成若干等級，并制定相應的管理辦法，設置相應的處置方案；
借助計算機網(wǎng)絡(luò )和分析軟件系統提高風(fēng)險預警能力，我國商業(yè)銀行應盡快開(kāi)發(fā)用于風(fēng)險監控和預警的系統平臺，對每項業(yè)務(wù)進(jìn)行連續跟蹤、監測和預報提示，輔助管理人員更有效、更及時(shí)地防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。
本文作者：段正偉工作單位：北京農村商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)二部
