青海省財政廳辦事指南
?。ㄒ唬┬姓徟ü?4 項）
1. 會(huì )計師事務(wù)所設立許可權力公開(kāi)表
事項編碼 63000000CZ-XK-0001 事項分類(lèi) 行政許可 事項名稱(chēng) 會(huì )計師事務(wù)所設立許可 行使依據 《會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)許可和監督管理辦法》（財政部97號令）
辦理主體 青海省財政廳（法定）
申辦主體 其他團體 項目類(lèi)型 承諾件 項目子項
受理條件 財政部97號令相關(guān)規定 法定期限 30個(gè)工作日 承諾期限 30個(gè)工作日 收費標準和依據
辦理部門(mén) 青海省財政廳會(huì )計處 辦理時(shí)間 工作日8：30-12：00，14：30-18：00 辦理地點(diǎn) 西寧市黃河路30號省財政廳會(huì )計處 聯(lián)系電話(huà) 0971-3660217 權力運行流程圖 見(jiàn)會(huì )計事務(wù)所資格許可流程圖 服務(wù)指南
是否發(fā)證件 是 監督電話(huà) 0971-3660277
常見(jiàn)問(wèn)題解答
是否行政服務(wù)中心事項 否 在線(xiàn)辦理鏈接 http://www.acc.gov.cn/ 備注
1 1- - 1 會(huì )計師事務(wù)所設立許可申辦材料列表
序號
申辦材料名稱(chēng)
1 設立會(huì )計師事務(wù)所申請表 2 會(huì )計師事務(wù)所合伙人（股東）執業(yè)經(jīng)歷等符合規定條件的材料 3 注冊會(huì )計師情況匯總表 4 統一社會(huì )信用代碼 5 合伙人（股東）是境外人員或移居境外人員的，還應當提交相應材料及承諾函。
6
因合并或者分立新設會(huì )計師事務(wù)所的，申請時(shí)還應當提交合并協(xié)議或者分立協(xié)議。
1 1- - 2 會(huì )計師事務(wù)所資格許可流程圖
申請材料齊全符合法定形式
申請材料不全不符合法定形式
受理后 5 日內予以公示
無(wú)舉報
有舉報
符合
不符合
對申請材料是否符合審批條件進(jìn)行審核
不予以批準
批準 申請人提交申請材料 受理 公示
一次告知申請人需要補正的全部?jì)热萏幚砼e報 審核 決定 作出審批決定的，印發(fā)批準文件，頒發(fā)《會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)證書(shū)》或《會(huì )計師事務(wù)所分所執業(yè)證書(shū)》 作出不予批準決定的，書(shū)面通知申請人 書(shū)面通知申請人
4 1 1- -3 3 會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構資格許可權力運行流程圖
資格審核委員會(huì ) 審核 分管廳領(lǐng)導 審批 辦
結 經(jīng)辦人員 受理初審 履行必要程序實(shí)施檢查 材料不全的 退回補正 不通過(guò) 不補正的不予受理 通過(guò)
5 1 1- - 4 會(huì )計師事務(wù)所設立許可崗位說(shuō)明
序號 崗位 名稱(chēng) 崗位職能 辦理 人員 辦理 期限 承諾 期限 是否 風(fēng)險點(diǎn) 風(fēng)險點(diǎn)描述 風(fēng)險點(diǎn) 防控措施 1 受理 初審 對提交材料進(jìn)行初審 白銀亮 5 個(gè) 工 作日 5 個(gè) 工 作日 否
2 資 格 審 核委 員 會(huì ) 審核 審核是否符合設立要求 王文慶 董世輝 周學(xué)民 20 個(gè) 工 作日 20 個(gè) 工 作日 否
3 許可批準 制發(fā)相關(guān) 文件 白 銀 亮王文慶 10 個(gè) 工 作日 10 個(gè) 工 作日 否
辦理時(shí)間 工作日的 8：30-12：00，14：30-18：00
6 2 .境外會(huì )計師事務(wù)所來(lái)內地臨時(shí)辦理審計業(yè)務(wù)審批公開(kāi)表
事項編碼 63000000CZ-XK-0002 事項分類(lèi) 行政許可 事項名稱(chēng) 境外會(huì )計師事務(wù)所來(lái)內地臨時(shí)辦理審計業(yè)務(wù)審批 行使依據 《《境外會(huì )計師事務(wù)所在中國內地臨時(shí)執行審計業(yè)務(wù)暫行規定》（財會(huì )〔2011〕4 號）、《關(guān)于適當簡(jiǎn)化港澳會(huì )計師事務(wù)所來(lái)內地臨時(shí)執行審計業(yè)務(wù)申請材料的通知》（財會(huì )〔2012〕16 號）以及《關(guān)于下放境外會(huì )計師事務(wù)所在中國內地臨時(shí)執行審計業(yè)務(wù)審批項目有關(guān)政策銜接問(wèn)題的通知》（財會(huì )〔2013〕25 號）。
辦理主體 青海省財政廳（法定）
申辦主體 其他團體 項目類(lèi)型
項目子項
受理條件 財政部規定（財會(huì )〔2011〕4號）、（財會(huì )〔2013〕25號）
法定期限
承諾期限 30個(gè)工作日 收費標準和依據
辦理部門(mén) 青海省財政廳會(huì )計管理處 辦理地點(diǎn) 西寧市黃河路 30 號 辦理時(shí)間 工作日8：30-12：00，14：30-18：00 聯(lián)系電話(huà) 0971-3660217
權力運行流程圖 見(jiàn)行政備案流程圖 服務(wù)指南
是否發(fā)證件
監督電話(huà) 0971-3660228
0971-3660272 常見(jiàn)問(wèn)題解答
是否行政服務(wù)中心事項 否 在線(xiàn)辦理鏈接
備注
7 2 2- - 1 境外會(huì )計師事務(wù)所 來(lái) 內地臨時(shí) 辦理 審計業(yè)務(wù) 申辦材料列表
序號
申辦材料名稱(chēng) 1. 境外會(huì )計師事務(wù)所在中國內地臨時(shí)執行審計業(yè)務(wù)申請表 2. 境外會(huì )計師事務(wù)所所在國家或地區的開(kāi)業(yè)證書(shū)復印件和營(yíng)業(yè)執照復印件 3. 境外委托方與境內相關(guān)機構信息表 4 擬派注冊會(huì )計師和其他境外相關(guān)工作人員信息表 5 擬派注冊會(huì )計師的執業(yè)證書(shū)復印件和其他境外相關(guān)工作人員的合法身份有效證明復印件 6 境外委托方委托書(shū)復印件
2 2- - 2 行政備案流程圖
審核 申請人（單位）向財政廳提交書(shū)面申請材料材料 將備案材料報處室負責人復審 材料符合要求 單位指標管理 作出批準決定，并予以公告。將批準情況錄入行業(yè)管理信息系統并報送財政部。作出不予批準決定并告知。
8 2 2- - 3 境外會(huì )計師事務(wù)所 來(lái) 內地臨時(shí) 辦理 審計業(yè)務(wù) 內部權力運行流程圖
2 2- - 4 境外會(huì )計師事務(wù)所 來(lái) 內地臨時(shí) 辦理 審計業(yè)務(wù) 崗位說(shuō)明
序號 崗位 名稱(chēng) 崗位職能 辦理 人員 辦理 期限 承諾 期限 是否 風(fēng)險點(diǎn) 1 受理初審
經(jīng)辦人員受理、審核相關(guān)材料，提出審核意見(jiàn) 李
波 15 個(gè)工作日 15 個(gè)工作日 否 2 處務(wù)會(huì )研究 提出辦理意見(jiàn) 王文慶 5 個(gè)工作日 5 個(gè)工作日 否 3 審定辦結 報廳領(lǐng)導批準并制發(fā)相關(guān)文件 王 文 慶李
波 10 個(gè)工作日 10 個(gè)工作日 否 經(jīng)辦人員對備案材料進(jìn)行初審 經(jīng)辦人員受理申請人（單位）提交的申請材料 將備案材料報處室負責人復審 材料符合要求 材料不符合要求的，提出補正要求 作出批準決定，并予以公告。將批準情況錄入行業(yè)管理信息系統并報送財政部。
作出不予批準決定并告知。
9 （二）行政處罰 1. 行政處罰權力運行流程圖
項目類(lèi)型：行政處罰
承辦部門(mén)：青海省財政廳監督檢查局 辦理地點(diǎn)：西寧市黃河路 30 號（省財政廳）
辦理時(shí)間：工作日 8：30-12：00，14：30-18：00 電
話(huà): 0971-3660228
監督投訴電話(huà): 0971-3660272
立卷歸檔
行政復議或行政訴訟 送達處罰決定 填制《送達回證》
執行行政處罰決定
否
當事人對行政處理、處罰不服的，依照《中華人民共和國行政復議法》、《中華人民共和國行政訴訟法》的規定申請行政復議或者提起行政訴訟。
行政復議和行政訴訟期間，行政處理、處罰決定不停止執行，法律另有規定的除外。
告知 年度財政檢查計劃、投訴舉報、移送交辦等 申請人提出申請 做出檢查結論 是否發(fā)現財政違法行為 經(jīng)辦制發(fā)《行政處罰告知書(shū)》 討論決定 作出《行政處罰決定書(shū)》 告知當事人處罰的事實(shí)、理由及依據，并告知依法享有的權利 審批資金使用計劃 依法需聽(tīng)證的行政處罰案件舉行聽(tīng)證 需進(jìn)行行政處罰 無(wú)需行政處罰 做出檢查結論和處理決定
10
序號 崗位 名稱(chēng) 崗位職能 辦理 人員 辦理 期限 承諾 期限 是否 風(fēng)險點(diǎn) 風(fēng)險點(diǎn)描述 風(fēng)險點(diǎn) 防控措施 1 核實(shí) 確認 對擬處罰的單位、違法違規事項進(jìn)行確認及核實(shí) 喬生軍 郜炳松 等 7 日內
7 日內 否
2 定性 對違法違規問(wèn)題進(jìn)行定性 黃海龍 喬生軍 3 日內 3 日內
否
3 告知 告知被檢查單位擬作出的 行 政 處罰，送達《行政處罰告知書(shū)》 喬生軍 郜炳松 等 3 日內 3 日內 否
4 實(shí)施 處罰 下達《行政處 罰 決 定書(shū)》 喬生軍 郜炳松 等 3 日內 3 日內 否
5 再監督 監督檢查被查單位對查出問(wèn)題的整改情況，處以罰款的，是否按期上繳 了 罰 款等。
喬生軍 郜炳松 王洪燕等 30 日內 30 日內 否
6 歸檔 對檢查資料進(jìn)行整理歸檔 喬生軍 郜炳松 等 1 日內 1 日內 否
11 2. 注冊會(huì )計師考試違紀違規處理權力運行流程圖
項目類(lèi)型：行政處罰
承辦部門(mén)：青海省財政廳注冊會(huì )計師協(xié)會(huì ) 辦理地點(diǎn)：西寧市黃河路 30 號（省財政廳）
電
話(huà): 0971-3660284 辦理時(shí)間：工作日 8：30-12：00，14：30-18：00 監督投訴電話(huà)：0971-3660272
3. 行政處罰聽(tīng)證權力運行流程圖
項目類(lèi)型：行政處罰
承辦部門(mén)：青海省財政廳法規稅政處 辦理地點(diǎn)：西寧市黃河路 30 號（省財政廳）電
話(huà): 0971-6141010 辦理時(shí)間：工作日 8：30-12：00，14：30-18：00 監督投訴電話(huà)：0971-3660272
獲得專(zhuān)業(yè)階段合格證后 應考人員參加考試 正常應考 五年內完成相應考試，取得專(zhuān)業(yè)階段合格證 完成相應考試，取得綜合階段合格證 發(fā)現或被舉報違紀違規一經(jīng)查實(shí) 應考人員有偽造、涂改證件證明，或者以其他不正當手段獲取考試資格行為的，由中注協(xié)給予取消其當年所參加的全部考試科目考試成績(jì)的處理。
考試實(shí)施期間，應試人員有輕微違規違紀行為，由監考人員給予口頭警告，并責令改正。經(jīng)警告仍不改正的，監考人員按規定程序，終止其本場(chǎng)考試，并責令退出考場(chǎng)；由省級注協(xié)上報中注協(xié)及財政部考試辦公室，給予取消本場(chǎng)考試成績(jì)的處理。
考 試 實(shí) 施 期間，應考人員嚴重違規違紀的，終止其本場(chǎng)考試，并責令退出考場(chǎng)，由省注協(xié)報中注協(xié)及財政部考試辦公室，給予其取消本場(chǎng)考試成績(jì)和不得參加以后連續五個(gè)年度注冊會(huì )計師考試的處理。
12
3 3- - 1 行政處罰辦理流程圖
初審：由處室相關(guān)工作人員對申請聽(tīng)證材料進(jìn)行審查，提出初審意見(jiàn)。
序號
申辦材料名稱(chēng)
1 行政處罰告知書(shū) 2 行政處罰聽(tīng)證申請書(shū) 3
復審：處室負責人對申請聽(tīng)證情況進(jìn)行復審并決定是否舉行聽(tīng)證。
舉行聽(tīng)證：由處室相關(guān)工作人員組織聽(tīng)證。
聽(tīng)證審批：聽(tīng)證情況上報廳領(lǐng)導審定。
?。?/p>
聽(tīng)證辦結：按照聽(tīng)證情況及廳領(lǐng)導批示決定是否給與行政處罰，并整理歸檔材料。
13 3 3- - 2 行政處罰聽(tīng)證崗位說(shuō)明
4. 行政處罰行政復議權力運行流程圖
項目類(lèi)型：行政處罰
承辦部門(mén)：青海省財政廳法規稅政處 辦理地點(diǎn)：西寧市黃河路 30 號（省財政廳）電
話(huà): 0971-6141010 辦理時(shí)間：工作日 8：30-12：00，14：30-18：00 監督投訴電話(huà): 0971-3660272
4 4- - 1 行政復議辦理流程
：
受理：由處室相關(guān)工作人員對申請行政復議材料進(jìn)行審查，提出審查處理意見(jiàn)。
?。?/p>
案件審理：由處室工作人員根據情況按照行政復議法的規定進(jìn)行審理，草擬復議決定書(shū)。
序號 崗位 名稱(chēng) 崗位職能 辦理 人員 辦理 期限 承諾 期限 是否 風(fēng)險點(diǎn) 風(fēng)險點(diǎn)描述 風(fēng)險點(diǎn) 防控措施 1 初審 對申請聽(tīng)證材料進(jìn)行審查，提出初審意見(jiàn) 嚴穎 5 個(gè) 工作日 5 個(gè) 工作日 否
2 復審 處室負責人對申請聽(tīng)證材料進(jìn)行復審，提出聽(tīng)證決定 徐金良 2 個(gè) 工作日 2 個(gè) 工作日 否
3 組織 聽(tīng)證 組織聽(tīng)證，上報廳領(lǐng)導決定 徐金良 嚴穎 3 個(gè) 工作日 3 個(gè) 工作日 否
4 下達決定書(shū) 送達決定書(shū)并整理歸檔文件
徐金良 嚴穎 5 個(gè) 工作日 5 個(gè) 工作日 否
：
審查：處室負責人對申請復議情況進(jìn)行復審并決定是否立案。
14
案件審批：復議決定書(shū)上報廳領(lǐng)導審定
案件辦結：按照相關(guān)規定，送達復議決定書(shū)，對案卷進(jìn)行歸檔。年終統計上報財政部。
4 4- - 2 政處罰行政復議申辦材料列表
序號
申辦材料名稱(chēng)
1 行政復議申請書(shū) 2 認為具體行政行為違法或不當的材料 3
15 （三）行政給付（1 項）
1. 預算支出資金撥付公開(kāi)項目表
事項編碼 63000000CZ-GF-0001 事項分類(lèi) 行政給付 事項名稱(chēng) 預算支出資金的撥付 行使依據
《中華人民共和國預算法》第四十七條“各級政府財政部門(mén)必須依照法律、行政法規和國務(wù)院財政部門(mén)的規定，及時(shí)、足額地撥付預算支出資金，加強對預算支出的管理和監督。各級政府、各部門(mén)、各單位的支出必須按照預算執行。”
辦理主體 青海省財政廳（法定）
申辦主體 行政、事業(yè) 項目類(lèi)型 承諾件 項目子項
受理條件 省級業(yè)務(wù)主管部門(mén)申請下達指標文件或提出用款計劃
法定期限
承諾期限 30個(gè)工作日 收費標準和依據
辦理部門(mén) 青海省財政廳預算處、社會(huì )保障處、經(jīng)濟建設處 辦理地點(diǎn) 西寧市黃河路30號 辦理時(shí)間
工作日8：30-12：00，14：30-18：00 聯(lián)系電話(huà) 0971-63660051
0971-3660138 權力運行流程圖 見(jiàn)預算支出資金撥付流程圖、社會(huì )保障基金撥付流程圖 服務(wù)指南
是否發(fā)證件
監督電話(huà) 0971-3660228
0971-3660272 常見(jiàn)問(wèn)題解答
是否行政服務(wù)中心事項
在線(xiàn)辦理鏈接
備注
1 1- -1 1- -1 1 預算支出資金撥付申辦材料列表
序號 申辦材料名稱(chēng) 1 指標下達文件 2
16
1 1- -1 1- -2 2 預算支出資金撥付流程圖
申報資金使用處室指標管理
是 年初預算數據導入 處室指標 單位指標 預算、國庫審核 調整 調整
總指標管理
省級支出
州地支出
直撥到縣 總指標
多口徑
分類(lèi)、
查詢(xún)
手工開(kāi)撥款單
指標直接核銷(xiāo) 指標核銷(xiāo) 業(yè)務(wù)處
預算處
部門(mén)預算 集中支付
17 1 1- -1 1- -3 3 預算支出資金撥付權力運行流程圖
1 1- -1 1- -4 4 預算支出資金撥付崗位說(shuō)明
序號 崗位 名稱(chēng) 崗位職能 辦理 人員 辦理 期限 承諾 期限 是否 風(fēng)險點(diǎn) 風(fēng)險點(diǎn)描述 風(fēng)險點(diǎn) 防控措施 1 指標 錄入 錄入部門(mén)預算及追加單位指標 馬娟 按 序 時(shí)進(jìn)度 按 序 時(shí)進(jìn)度 否
2 初審 單位指標初審 各業(yè)務(wù)處室
按 序 時(shí)進(jìn)度
按 序 時(shí)進(jìn)度
否
3 復審 單位指標復審 預算處 按 序 時(shí)進(jìn)度 按 序 時(shí)進(jìn)度 ...
