關(guān)于 8 2018 年財政決算情況（草案）與 2019年上半年財政預算執行情況的報告
——9 2019 年 年 9 9 月 月 6 26 日在衡東縣第十七屆人大常委會(huì )
第 第 3 23 次會(huì )議上
衡東縣財政局局長(cháng)
陽(yáng)滿(mǎn)生
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向本次常委會(huì )報告 2018 年財政決算和 2019 年上半年財政預算執行情況，請予審議。
一、2018 年財政決算情況 2018 年，在縣委的正確領(lǐng)導下，在縣人大監督支持下，縣財政部門(mén)克服經(jīng)濟下行和各種減收增支壓力的影響，攻堅克難抓收入，統籌資金保重點(diǎn)，科學(xué)理財促改革，嚴格管理求績(jì)效，實(shí)現了年初各項預期目標，財政運行總體平穩。
?。ㄒ唬┮话愎差A算完成情況
1 1 、財政收入完成情況
一般公共預算收入完成情況：2018 年，一般公共預算收入完成 128116 萬(wàn)元，為年度調整預算的 100.4%,圓滿(mǎn)完成市政府確定的目標任務(wù)，比上年增加 476 萬(wàn)元，增長(cháng) 0.37%。其中：地方一般公共預算收入完成 75210 萬(wàn)元，為年度調整
預算的 96.6%，比上年下降 13.47%；上劃中央收入完成 41807萬(wàn)元，為年度調整預算的 106.66%，比上年增長(cháng) 30.92%；上劃省級收入完成 11099 萬(wàn)元，為年度調整預算的 105.24%，比上年增長(cháng) 26.25%。
上級補助收入情況：
?。?018 年上級補助收入 258142 萬(wàn)元，比上年增加 29414 萬(wàn)元，增長(cháng) 12.86%。具體情況是：返還性收入 7766 萬(wàn)元，與上年持平；一般性轉移支付 178360 萬(wàn)元，比上年增加 26775 萬(wàn)元，增長(cháng) 17.66%，主要項目有：均衡性轉移支付 50048 萬(wàn)元，縣級基本財力保障機制獎補 18553 萬(wàn)元，義務(wù)教育轉移支付 12290 萬(wàn)元，基層公檢法司轉移支付755 萬(wàn)元，基本養老金轉移支付 30152 萬(wàn)元，城鄉居民醫療保險轉移支付 25223 萬(wàn)元等；專(zhuān)項轉移支付收入 72016 萬(wàn)元，比上年增加 2639 萬(wàn)元，增長(cháng) 3.8%。
2 2 、財政支出完成情況
一般公共預算支出完成情況：全縣 2018 年一般公共預算支出完成373148萬(wàn)元，比上年增加19855萬(wàn)元，增長(cháng)5.6%，為調整預算的 92.17%。其中：一般公共服務(wù)支出 41254 萬(wàn)元,比上年增加 6452 萬(wàn)元，增長(cháng) 18.54%；國防支出 210 萬(wàn)元，比上年增加 160 萬(wàn)元；公共安全支出 13914 萬(wàn)元,比上年減少 2678 萬(wàn)元，下降 16.14%；教育支出 62546 萬(wàn)元，比上年減少 10944 萬(wàn)元，下降 14.89%；科學(xué)技術(shù)支出 4047萬(wàn)元，比上年增加 1327 萬(wàn)元，增長(cháng) 48.79%；文化體育與傳
媒支出 4703 萬(wàn)元，比上年增加 299 萬(wàn)元，增長(cháng) 6.79%；社會(huì )保障和就業(yè)支出 80034 萬(wàn)元，比上年增加 18273 萬(wàn)元，增長(cháng) 29.59%；醫療衛生與計劃生育支出 44906 萬(wàn)元，比上年增加 2521 萬(wàn)元，增長(cháng) 5.95%；節能環(huán)保支出 6095 萬(wàn)元，比上年減少 845 萬(wàn)元，下降 12.18%；城鄉社區支出 6694萬(wàn)元，比上年減少 13207 萬(wàn)元，下降 66.36%；農林水支出64646 萬(wàn)元，比上年增加 9390 萬(wàn)元，增長(cháng) 16.99%；交通運輸支出 15532 萬(wàn)元，比上年增加 3393 萬(wàn)元，增長(cháng) 27.95%；資源勘探電力信息等支出 11800 萬(wàn)元，比上年增加 4583 萬(wàn)元，增長(cháng) 63.5%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出 4036 萬(wàn)元，比上年增加 1612 萬(wàn)元，增長(cháng) 66.5%；國土資源氣象等支出 2613 萬(wàn)元，比上年減少 3158 萬(wàn)元，下降 54.72%；住房保障支出 6045萬(wàn)元，比上年增加 2475 萬(wàn)元，增長(cháng) 69.33%；糧油物資儲備支出 168 萬(wàn)元，比上年減少 106 萬(wàn)元，下降 38.69%；其他支出 32 萬(wàn)元，比上年減少 281 萬(wàn)元，下降 89.78%；地方政府債券付息支出 3873 萬(wàn)元，比上年增加 589 萬(wàn)元，增長(cháng)17.94%。
上解上級支出情況：2018年上解上級支出為 4411萬(wàn)元，其中出口退稅專(zhuān)項上解 128 萬(wàn)元，專(zhuān)項上解 4283 萬(wàn)元（其中省以下法院、檢察院經(jīng)費上劃 2378 萬(wàn)元）。
3 3 、一般公共預算收支平衡情況
財政收支平衡情況：全縣公共財政平衡總收入為
415115 萬(wàn)元，其中地方一般公共預算收入 75210 萬(wàn)元，上級補助收入 258142 萬(wàn)元，債務(wù)轉貸收入 18950 萬(wàn)元，上年結余 20908 萬(wàn)元，調入資金 41905 萬(wàn)元，全縣地方一般公共預算支出完成 373148 萬(wàn)元，上解支出 4411 萬(wàn)元，債券還本支出 5850 萬(wàn)元。年終財政收支相抵，滾存結余 31706萬(wàn)元，全部為結轉下年支出。
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2018 年政府性基金收入完成 86753 萬(wàn)元，為年度調整預算 132.45%，比上年減少 8188 萬(wàn)元，下降 8.62%；政府性基金上級補助收入 5640 萬(wàn)元，債務(wù)轉貸收入 16180 萬(wàn)元，上年基金滾存結余 4395 萬(wàn)元，全年基金收入總計 112968 萬(wàn)元。2018 年政府性基金支出 86041 萬(wàn)元，比上年減少 5058 萬(wàn)元，下降 5.55%；上解上級基金支出 134 萬(wàn)元，政府性基金調出資金 23561 萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項債務(wù)還本支出 180 萬(wàn)元，年末政府性基金滾存結余 3052 萬(wàn)元。
?。ㄈ┥鐣?huì )保險基金收支完成情況 全年社?；鹗杖?166852 萬(wàn)元，當年社?；鹬С?49157 萬(wàn)元，本年收支結余 17695 萬(wàn)元，年末滾存結余74976 萬(wàn)元。
?。ㄋ模? 2018 年全縣財政工作情況
1 1 、 培植財源，支持企業(yè)發(fā)展。
一是加大支持企業(yè)力度。全縣安排中小企業(yè)發(fā)展資金 1 億元，支持企業(yè)技術(shù)改造和科
技成果轉化及應用，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉型升級。
二是切實(shí)減輕企業(yè)負擔。落實(shí)中央、省各類(lèi)減稅降費政策，為企業(yè)減輕負擔 4800 多萬(wàn)元。
三是支持招商引資。梳理各類(lèi)優(yōu)惠政策，對企業(yè)在稅收、土地供地價(jià)、科技創(chuàng )新、人才發(fā)展等方面給予支持。
2 2 、強化保障， 改善社會(huì )民生。全縣民生支出 295248 萬(wàn)元，占一般公共預算支出比重 79.12%。一 是提升 社會(huì )保障 水平。
。全縣社保和就業(yè)支出 80034 萬(wàn)元，增長(cháng) 29.59%，逐步提高社會(huì )保障標準。
二是落實(shí) 強農 惠農政策。助力實(shí)施鄉村振興戰略，切實(shí)加強“三農”投入，全縣農林水支出 64646 萬(wàn)元，增長(cháng) 16.99%。其中投入扶貧資金 16734 萬(wàn)元，重點(diǎn)用于精準脫貧攻堅；落實(shí)資金保障，及時(shí)發(fā)放“一卡通”惠農補貼項目達 66項計 30117萬(wàn)元；。
三是支持教育事業(yè)發(fā)展。全縣教育支出 62546 萬(wàn)元。投入 11332萬(wàn)元落實(shí)義務(wù)教育“兩免一補”和高中、職業(yè)教育經(jīng)費保障；投入 3715 萬(wàn)元進(jìn)行薄弱學(xué)校改造；投入資金 2381萬(wàn)元，支持幼兒教育、職業(yè)教育發(fā)展；安排 803萬(wàn)元重點(diǎn)解決消化“大班額”問(wèn)題，有效緩解了大班額現象。
四是 改善生態(tài)人居環(huán)境。全年撥付資金 3450萬(wàn)元，重點(diǎn)用于污水處理、黑臭水體治理、金龍礦業(yè)及大浦重金屬污染土壤治理、污染源普查及城鄉環(huán)境綜合整治，有效改善了人居環(huán)境。
五是 推進(jìn)民生工程建設。投入資金 2966萬(wàn)元，對 1350 戶(hù)四類(lèi)重點(diǎn)對象的危房進(jìn)行改造和修繕。
3 3 、 加強管理，防范財政風(fēng)險。
一 是清理往來(lái) 借款。加大財政借款清收力度，全年清收借出款項 23629 萬(wàn)元，保障了財政資金良性運轉。二 是強化財政監督檢查。繼續開(kāi)展縣直單位公用經(jīng)費、政府采購、專(zhuān)項資金等監督檢查；對全縣扶貧資金分配使用情況進(jìn)行了重點(diǎn)督查；開(kāi)展“涉農資金發(fā)放”專(zhuān)項整治工作，重點(diǎn)檢查中央、省要求實(shí)行“一卡通”發(fā)放的各項惠農補貼資金。
三是 加強 政府采購 管理 。通過(guò)強化采購預算管理、規范采購流程、推進(jìn)信息公開(kāi)等措施，打造“陽(yáng)光采購”機制。全年完成貨物、設備、維修工程及零星采購合同金額累計 20784 萬(wàn)元，節約資金 2037 萬(wàn)元，節約率為 9.8%。
四是嚴格財 政投資評審。全年共審查投資項目384 個(gè)，送審資金 128130 萬(wàn)元，審減資金 21533 萬(wàn)元，審減率 16.81%，發(fā)揮了財政源頭控制作用。
五 是開(kāi)展預算績(jì)效管理。開(kāi)展專(zhuān)項資金績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)和整體支出績(jì)效自評，重點(diǎn)對就業(yè)專(zhuān)項資金、鄉鎮“一事一議”財政獎補、油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展等 項目資金進(jìn)行第三方重點(diǎn)評價(jià)及供銷(xiāo)社等部門(mén)整體支出項目評價(jià)，將 評價(jià)結果作為預算安排的重要依據。
4 4 、完善 制度，深化財政改革。
一是深化國庫集中支付改革。全面推行國庫集中支付電子化管理改革，推進(jìn)財政直接支付網(wǎng)上審核，規范預算單位支付行為，保障財政資金安全，提高財政資金支付效率。
二是推進(jìn)預決算公開(kāi)。我縣政府預決算、部門(mén)預決算、“三公”經(jīng)費預決算全部按要求及
時(shí)、規范、完整地向社會(huì )公開(kāi)，接受社會(huì )監督。
三是盤(pán)活財政存量資金。按照省廳文件精神，2018 年度共收回財政存量資金 18344 萬(wàn)元，統籌用于社會(huì )公益事業(yè)、脫貧攻堅等民生領(lǐng)域，有效緩解縣級財力緊張局面。
四 是防范債務(wù)風(fēng)險。嚴格按照中央和省里文件要求，清理全口徑債務(wù)，規范債務(wù)管理，嚴控政府債務(wù)風(fēng)險。
五是完善資金管理制度。結合我縣實(shí)際，修訂完善機關(guān)會(huì )議費、培訓費、公務(wù)接待和差旅費管理辦法，對各項公務(wù)費用的標準進(jìn)行明確和規范，確保財政資金使用有章可依。
二、2019 年上半年財政預算執行情況 今年以來(lái)，我縣財政部門(mén)緊緊圍繞縣委、縣政府的工作部署，在縣人大的監督支持下，認真貫徹落實(shí)黨的十九大精神，堅持“保工資、保運轉、?；久裆?rdquo;原則，充分發(fā)揮職能作用，繼續深化財稅改革，強化資金績(jì)效管理，狠抓增收節支工作，實(shí)現了預期目標任務(wù)。
?。ㄒ唬┮话愎差A算收入執行情況：1-6 月，全縣一般公共預算收入完成 69324 萬(wàn)元，占年初預算任務(wù)的 50.1%，比上年同期增加 5233 萬(wàn)元，增長(cháng) 8.16%。其中：地方一般公共預算收入 41597 萬(wàn)元，比上年同期增加 3804 萬(wàn)元，增長(cháng)10.07%；上劃中央收入 21892 萬(wàn)元，比上年同期增收 1114萬(wàn)元，增長(cháng) 5.36%；上劃省級收入 5835 萬(wàn)元，比上年同期增收 315 萬(wàn)元，增長(cháng) 5.71%。
分征管部門(mén)完成情況是:稅務(wù)部門(mén)完成收入 58916 萬(wàn)元，占年初預算任務(wù)的 49.55%，比上年同期增加 5633 萬(wàn)元，增長(cháng) 10.57%；財政部門(mén)完成 10408 萬(wàn)元，占年初預算任務(wù)的53.48%，比上年同期減少 400 萬(wàn)元，下降 3.7%。
上級補助收入情況：1—6 月份上級補助收入 181565 萬(wàn)元，其中：一般性轉移支付 140321 萬(wàn)元，專(zhuān)項轉移支付收入 41244 萬(wàn)元。
一般公共預算支出執行情況：1-6 月，全縣一般公共預算支出142296萬(wàn)元，比上年同期增加1805萬(wàn)元，增長(cháng)1.28%。
?。ǘ┱曰痤A算執行情況
1-6 月政府性基金收入完成 36229 萬(wàn)元，政府性基金支出 35071 萬(wàn)元。
?。ㄈ┥鐣?huì )保險基金收支完成情況
1-6 月社會(huì )保險基金預算收入 113308 萬(wàn)元，社會(huì )保險基金支出 103616 萬(wàn)元。
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今年上半年財政運行特點(diǎn)
1 1 、財政收入不斷做真做實(shí)，收入質(zhì)量明顯提高
1—6 月稅收收入完成 57125 萬(wàn)元，比上年同期增加 5930萬(wàn)元，增長(cháng) 11.58%，其中地方稅收完成 29398 萬(wàn)元，比上年同期增加 4501 萬(wàn)元，增長(cháng) 18.08%；稅收收入占總收入的比重為 82.4%，比上年同期提升 2.52 個(gè)百分點(diǎn)。地方稅收占地方收入的比重為 70.67%，比上年同期提升 4.8 個(gè)百分點(diǎn)。同
時(shí)還杜絕了提前征收和虛收空轉等現象，收入質(zhì)量為近十年來(lái)最好的一年。
2 2 、減稅降費效果持續顯現，稅收增幅逐月回落
自今年 5 月份全面實(shí)施“減稅降費”以來(lái)，稅務(wù)部門(mén)收入與上年同期相比逐月下降，減稅降費效應逐步顯現。1—6月全縣減稅降費金額 7150 萬(wàn)元，其中減稅 6435 萬(wàn)元，社保減費715萬(wàn)元。從各行業(yè)減費降費情況來(lái)看，制造業(yè)減免2380萬(wàn)元，批發(fā)零售業(yè)減免 1700 萬(wàn)元，建筑業(yè)減免 1430 萬(wàn)元，金融業(yè)減免 700 萬(wàn)元，其他行業(yè)減免 225 萬(wàn)元。
3 3 、重點(diǎn)資金需求較好保障，財政支出力度不減
在預算執行過(guò)程中，堅持“保工資、保運轉、?；久裆?rdquo;的原則，嚴控一般性支出，壓縮“三公”經(jīng)費，做到有保有壓。1—6 月份，全縣用于民生方面的支出達到 103165萬(wàn)元，占一般公共財政支出的 72.5%。重點(diǎn)保障了脫貧攻堅、污染防治、鄉村振興、教育發(fā)展和社會(huì )保障等方面的支出。其中教育支出 29911 萬(wàn)元，社會(huì )保障和就業(yè)支出 23104 萬(wàn)元，農林水事務(wù)支出 22144 萬(wàn)元。
4 4 、財政收支壓力仍然較大，資金調度非常緊張
上半年，財政收入增速放緩，地方收入減少，而各項剛性需求不斷加大，提高干部職工待遇，實(shí)施養老保障體制改革，支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展，落實(shí)招商引資政策，加強基本民生保障，推進(jìn)脫貧攻堅，加強污染防治和生態(tài)環(huán)境保護，償還
到期債務(wù)本息等等，都需要財政加大投入。我縣地方可用財力只能基本保障“三保”支出，項目資金難以保障，致使收支缺口逐步擴大，下半年庫款保障壓力加大。
總的來(lái)說(shuō)，上半年財政運行情況總體較為平穩，但財政面臨的嚴峻形勢和財政運行中存在的突出問(wèn)題不容忽視：一是財政收入增長(cháng)艱難。隨著(zhù)全面落實(shí)減稅降費政策，后期稅收增長(cháng)壓力加大。二是收支矛盾突出。收入增速放緩，地方收入逐步減少，而政策性增支、考核性配套及民生剛性需求不斷加大，財政平衡的壓力越來(lái)越突出。三是庫款保障壓力大。所有這些，都需要我們在今后的工作中努力加以解決。
三、下階段工作措施 為了確保圓滿(mǎn)完成今年預算目標任務(wù)，下階段我們要突出抓好以下四個(gè)方面的工作：
1 1 、大力培植財源稅源。
一是發(fā)揮財政資金杠桿作用，繼續落實(shí)各項財稅優(yōu)惠政策，促進(jìn)企業(yè)技術(shù)改造、科技創(chuàng )新，產(chǎn)業(yè)結構升級，促進(jìn)經(jīng)濟穩定增長(cháng)、轉型發(fā)展。
二是認真落實(shí)好國家減稅降費政策，切實(shí)減輕企業(yè)負擔，支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展。
三是認真研究國家和省、市出臺的經(jīng)濟和財政政策，瞄準中央、省、市投資方向，積極與省、市相關(guān)部門(mén)對接溝通，努力在爭取中央、省、市的資金和項目支持上取得新突破，促進(jìn)縣域經(jīng)濟快速發(fā)展。
2 2 、全力以赴組織收入。
一是強化稅收征管。實(shí)行重點(diǎn)
稅源分級分層管理，將征管力量集中分布到重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)，增強組織收入主動(dòng)權。全面開(kāi)展漏征漏管戶(hù)、長(cháng)期零稅負和低稅負企業(yè)排查清理，堵塞征管漏洞。
二是盤(pán)活資產(chǎn)資源。對全縣資產(chǎn)進(jìn)行全面清理，發(fā)揮閑置資產(chǎn)效益，加快閑置國有資產(chǎn)的處置進(jìn)度，推進(jìn)政府資源變現盤(pán)活。
三是加快國有土地出讓。進(jìn)一步加大土地儲備力度，提前做好供地計劃，爭取四季度再招拍掛出讓一批土地，同時(shí)加大土地出讓金欠款清收工作力度，確保完成年初的收入預算目標。
3 3 、足額保障“三保”支出。一 是優(yōu)化支出結構，保障民生重點(diǎn)。優(yōu)先足額保障“三保”支出，守住“保工資、保運轉、?；久裆?rdquo;的財政運行底線(xiàn)。
二是硬化預算約束。堅持“先有預算、后有支出”原則，做到“無(wú)預算不開(kāi)支，有預算不超支”。
三是壓縮一般性支出。要牢固樹(shù)立長(cháng)期過(guò)“緊日子”的思想，在年初已壓減 5%的基礎上，力爭全年壓減 10%以上。嚴控財政資金補助節慶、論壇、賽事、文化交流等活動(dòng)。
四是嚴格控制新增支出。按照省委、省政府要求，除應急救災等支出外，一律不追加預算，也不出臺增加新的支出政策。沒(méi)有落實(shí)資金來(lái)源的項目，一律不得立項和實(shí)施。五是加強存量資金管理。繼續開(kāi)展存量資金清理工作，收回部門(mén)預算結余資金。
六是整合涉農資金。整合歸并各項涉農資金，減少專(zhuān)項資金重復交叉現象，將不同層面、不同渠道的涉農資金統籌使用，重點(diǎn)支持災后重建工作。
4 4 、加強政府性債務(wù)管理。
一是消化存量債務(wù)。繼續加大債務(wù)置換力度，同時(shí)積極爭取或有債務(wù)轉化并進(jìn)行置換，消化存量債務(wù)。
二 是嚴控新增債務(wù)。政府新增債務(wù)一律通過(guò)爭取上級政府發(fā)行債券的方式在限額內舉借，不突破省里下達我縣的政府債務(wù)限額。
三是推動(dòng)融資平臺實(shí)質(zhì)性轉型。積極引進(jìn)社會(huì )資本做大做強平臺公司，切實(shí)化解政府債務(wù)風(fēng)險。依法規范融資平臺公司的融資行為，努力提高防范化解債務(wù)風(fēng)險的能力。
主任、各位副主任、各位委員，今年財政工作面臨的形勢十分嚴峻，我們將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，在縣人大的監督支持下，不忘初心，擔當作為，努力完成全年各項財政工作任務(wù)。
