出納會(huì )計崗位職責及規章制度
崗位職責:
1、出納人員必須按照全國統一會(huì )計制度和上級主管部門(mén)的補充規定，設置和使用會(huì )計科目。
2、報銷(xiāo)憑證:出納人員人員要認真審核原始憑證，必須蓋有填制單位的公章(或填制人簽名或蓋章);日期;經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容;大小寫(xiě)金額必須相符;同時(shí)要有經(jīng)辦人和單位財務(wù)主管人簽名。對違反國家規定的，應拒絕辦理，內容不全手續不完備等差錯，所附票證與報銷(xiāo)金額不符，以及書(shū)寫(xiě)不規范等，均應退回補填，更正或重填，遇有偽造單據，涂改憑證，虛報冒領(lǐng)款項的行為，應及時(shí)報請領(lǐng)導處理。
3、憑證編制:根據原臺憑證及時(shí)填制憑證，記賬憑證必須附有原始憑證(結賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證)。填制會(huì )計憑證的字跡必須清洗、工整、不得潦草。會(huì )計憑證應當及時(shí)傳遞，不得積壓。記賬憑證必須具有:填制憑證的日期;憑證編號;經(jīng)紀業(yè)務(wù)摘要;會(huì )計科目;金額;所附原始憑證張數;填制人蓋章或簽名，收款和付款記賬憑證還應當由出納人員蓋章或簽字。記賬憑證應當連續編號。
4、銀行記錄:出納人員要按照規定設置銀行存款日記賬、現金日記賬，采用訂本工賬簿。啟用賬簿應封面上寫(xiě)明單位名稱(chēng)和賬簿名稱(chēng)并填寫(xiě)啟用表。登記賬簿要按要求進(jìn)行記錄，做到數字準確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。如記錄發(fā)生錯誤，不得涂改，挖補。刮擦或用藥水清除字跡，要按照《會(huì )計基礎工作規范》要求進(jìn)行更正?，F金日 記賬薄銀行存款記賬要逐日結出余款并與庫存現金核對無(wú)誤。
5、票據管理:熟練掌握各種收費標準及各項費用支出范圍和標準，嚴格把關(guān)，發(fā)票填制完整，真實(shí)，作廢時(shí)應當加蓋，“作廢”戳記連同存根一起保存，不得撕毀，發(fā)票使用完，
必須妥善保管，以備檢驗。
6、支付現金，可以從本單位現金庫存中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得以本單位的現金收入中直接支付(即坐支)。
7、單位從開(kāi)戶(hù)行提取現金的，應當寫(xiě)明用途，由本單位財務(wù)負責人簽字蓋章，予以支付。
8、賬戶(hù)管理:不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金，不準單位之間相互借用現金，不準謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金;不準交單位收入的現金以個(gè)人名義存入銀行，不準保留帳外公款(即小金庫)。
9、每月要按時(shí)交納水電等各項費用。
規章制度:
1、遵守《會(huì )計法》及公司規章，嚴格辦事，熱情服務(wù)。
2、費用報銷(xiāo):充分發(fā)揮財務(wù)的監督職能，尤為采購部的營(yíng)銷(xiāo)費用報銷(xiāo)等，不管任何人，不得違章。
3、監督收款:積極協(xié)助經(jīng)營(yíng)部主管，督查業(yè)務(wù)人員收催款，落實(shí)到人。
4、保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款金額調整表，以保證銀行日記賬賬實(shí)相符。租費現金必須送至銀行，不準坐支，造成損失責任自負。
5、嚴禁挪用公款，一經(jīng)發(fā)現送交司法部門(mén)追究法律責任。
6、嚴格保密財務(wù)信息，未經(jīng)主管領(lǐng)導批準，不得向任何人泄露。
否則一經(jīng)查實(shí)輕者罰款 200 元，重者辭退。
