1 2017 年度財務(wù)報告等審計服務(wù)項目需求書(shū)
一、供應商資格和服務(wù)要求 （一）
資格要求。
1.供應商是具有合法經(jīng)營(yíng)資格的法人、自然人或其他組織。
2.供應商必需具備本省、市或區的審計服務(wù)（會(huì )計師事務(wù)所）定點(diǎn)采購資格。
3.本項目不接受聯(lián)合體。
?。ǘ┓?wù)要求。
供應商根據有關(guān)法律法規以及其他職業(yè)規范，對服務(wù)范圍進(jìn)行審計和評估，并出具年度財務(wù)審計報告（含驗資證明）、專(zhuān)項審計報告、管理建議書(shū)和內部控制規范等。
二、審計服務(wù)范圍 （一）
2017 年度財務(wù)報告審計（含驗資證明）。
?。ǘ?zhuān)項審計：試劑、耗材 專(zhuān)項審計。
?。ㄈ┙⑨t院試劑、耗材內部控制規范。
三、審計服務(wù)內容 （一）
2017 年度財務(wù)報告審計（含驗資證明）。
1.各類(lèi)指標情況：
預算管理指標、結余和風(fēng)險管理指標、資產(chǎn)運營(yíng)指標、成本管理指標、收支結構指標、發(fā)展能力指標和其他類(lèi)指標。
2.醫院的預算執行情況、財政、財務(wù)收支情況：
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2 有無(wú)預算執行不嚴格，擅自調整預算，預算外收入未納入預算管理等問(wèn)題；重點(diǎn)審查是否將所有的資金收入及其安排的支出全部納入部門(mén)預算管理；重點(diǎn)審查行政事業(yè)性收費是否符合有關(guān)財經(jīng)法規；在費用支出審計中，重點(diǎn)審查是否符合相關(guān)的法律法規和預算的要求。
3.財務(wù)管理: 3.1 賬務(wù)處理是否正確，有無(wú)存在坐收坐支、少記收入等情況； 3.2 固定資產(chǎn)管理是否規范，有無(wú)定期盤(pán)點(diǎn)，報廢手續是否完整等； 3.3 往來(lái)賬款有無(wú)及時(shí)清理等。
4.存貨管理情況。
5.財務(wù)核算情況。
6.政府采購、招標采購執行情況：
屬于政府采購范圍的貨物、工程、服務(wù)的采購，執行相關(guān)政府采購法律法規的情況，達到限額標準的采購是否采用招標方式，采購方式和程序是否符合規定。重點(diǎn)審查是否存在以化整為零、拆分等方式規避政府采購或招標；合同到期后是否又重新執行新的采購流程；招標過(guò)程中是否在招標文件中設置有傾向或者排斥潛在供應商的內容等方面。
8.與第三方機構合作情況：
第三方機構包括檢驗機構、陪護公司、小賣(mài)部、食堂、保潔公司等，重點(diǎn)審查選取第三方機構的方式是否規范；與第三方機構的合作方式是否合規；與第三方機構是否存在任何形式的利益返還（提成）等。
9.下屬單位管理：
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3 下屬單位包括工會(huì )、藥店、公司等，重點(diǎn)審查下屬單位的設立程序、賬務(wù)處理、資金流轉及監管等。
10.重大經(jīng)濟決策情況：
包括重大經(jīng)濟決策管理制度的建立健全；重大經(jīng)濟決策項目的決策情況，有關(guān)決策事項內容的合法性、程序的合規性、執行的有效情況；具體重大經(jīng)濟決策項目（或重大財政支出項目）的執行情況等。
11.內部管理制度的建立及執行情況: 審查重要內部經(jīng)濟管理制度的建立和執行，檢查各種資金撥付制度、印章管理制度、重大經(jīng)濟活動(dòng)的管理和監督制度等各項內控制度的建立和執行情況。重點(diǎn)審查對采購環(huán)節、支付環(huán)節、資產(chǎn)管理環(huán)節內部制約機制的健全有效性、重點(diǎn)資金管理和使用情況，是否存在制度執行走形式、走過(guò)場(chǎng)的問(wèn)題；是否存在有制度不執行，或者執行制度不徹底、不到位的情況;分析在執行制度過(guò)程中存在哪些風(fēng)險和漏洞。
?。ǘ?zhuān)項審計：試劑、耗材專(zhuān)項審計。
1.審計 2017 年院內試劑、 耗材采購預算執行情況；試劑、耗材采購流程和使用與管理等情況。
2.針對 2017 年采購 100 萬(wàn)元以上試劑對應的醫療收費項目進(jìn)行成本效益分析。相關(guān)項目成本核算、設備成本核算，同時(shí)針對邊際成本、可控成本、直接成本、科室成本核算，確認相關(guān)項目成本效益,全面評價(jià)相關(guān)項目成本管理工作。
?。ㄈ┙⑨t院試劑、耗材內部控制規范。
以問(wèn)題為導向，建立醫院試劑和耗材采購、使用、管理內控流程及制度。制定及補充醫院試劑、耗材相關(guān)內控制度，明確各相關(guān)部門(mén)或崗位在內部監督中的職責權帶 格式 的: 字體: (默認) 隸書(shū),(中文) 隸書(shū), 小四帶 格式 的: 字體: (默認) 隸書(shū),(中文) 隸書(shū), 小四帶 格式 的: 字體: (默認) 隸書(shū),(中文) 隸書(shū), 小四帶 格式 的: 字體: (默認) 隸書(shū),(中文) 隸書(shū), 小四帶 格式 的: 字體: (默認) 隸書(shū),(中文) 隸書(shū), 小四帶 格式 的: 字體: (默認) 隸書(shū),(中文) 隸書(shū), 小四帶 格式 的: 字體: (默認) 隸書(shū),(中文) 隸書(shū), 小四帶 格式 的: 字體: (默認) 隸書(shū),(中文) 隸書(shū), 小四帶 格式 的: 字體: (默認) 隸書(shū),(中文) 隸書(shū), 小四帶 格式 的: 縮進(jìn): 首行縮進(jìn):
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4 限，規定內部監督的程序和要求，完善醫院試劑、耗材內部控制全過(guò)程。
四、其他相關(guān)要求 （一）審計時(shí)間安排要求。
供應商應根據我院的實(shí)際情況，合理安排時(shí)間，制定周密的審計實(shí)施方案，嚴格按實(shí)施方案組織審計。在要求時(shí)間前安排審計人員駐點(diǎn)進(jìn)行審計，并在要求時(shí)間前提交財務(wù)審計報告（含驗資證明）、專(zhuān)項審計報告、管理建議書(shū)和內部控制規范等。
?。ǘ徲嬋藛T配備要求。
供應商安排固定的審計小組對我院項目進(jìn)行審計。其中：項目審計負責人由執業(yè)5 年以上工作經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)能力強、近 3 年承擔過(guò)三甲醫院財務(wù)審計的注冊會(huì )計師擔任；項目組成員必須由具有審計從業(yè)經(jīng)驗、能勝任審計工作的人員擔任，審計小組人數應不少于 5 人，所選派的專(zhuān)業(yè)人員審計期間非特殊原因不得調整，如因特殊情況確需作個(gè)別調整的，應提前 7 天報我院同意后才能調整，且保證調整后的專(zhuān)業(yè)人員其資歷及水平不低于被調整人員。
?。ㄈ┞殬I(yè)道德基本要求。
供應商委派本單位會(huì )計師開(kāi)展審計業(yè)務(wù)，應當遵守中國注冊會(huì )計師職業(yè)道德守則，遵循誠信、客觀(guān)和公正原則，在審計工作中保持獨立性，如存在可能損害獨立性的利害關(guān)系，應當向所在會(huì )計師事務(wù)所聲明，并實(shí)行回避。對執業(yè)過(guò)程中獲知的涉密信息保密，維護職業(yè)聲譽(yù)。
?。ㄋ模?/p>
質(zhì)量控制水平要求。
供應商應當運用審計質(zhì)量標準，對各項審計工作，或具體審計項目全過(guò)程的質(zhì)量進(jìn)行自我約束，提供較高審計工作水平以及審計工作效率。
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（五）審計報告。
1.供應商按照中國注冊會(huì )計師審計準則和醫院財務(wù)報告審計指引規定的格式和類(lèi)型出具審計報告。
2.供應商向采購人致送審計報告一式四份。上報紙質(zhì)審計報告的同時(shí)應提交相應的電子文檔。
?。┲笇Ш团嘤?。
1.將審計工作底稿留存一份給我院監察審計科。
2.對我院內部審計、財務(wù)、倉庫和相關(guān)科室人員提供指導和培訓。
五、項目市場(chǎng)調研評分標準 （一）評分權重。
項目 商務(wù) 技術(shù) 報價(jià) 分值 20 分 60 分 20 分 （二）商務(wù)評分內容及具體評分標準。
序號 項目 評分內容 分值 1 醫院審計經(jīng)驗 供應商能提供一家三甲醫院審計服務(wù)合同或協(xié)議，每提供一份，得 2 分，本項最高得 10 分。
10 分 2 配備人員 擬派駐固定駐點(diǎn)人員，每派駐一名得 1 分，若派駐人員為注冊會(huì )計師每派駐 1 名另加 2 分，本項最高得 10 分。
10 分 （三）技術(shù)評分內容及具體評分標準。
序號 項目 評
分
內
容 分值 1 2017 年度財務(wù)報告審計方案 主要從提供方案的系統性、全面性進(jìn)行橫向比較。
優(yōu)：得 18 分，良：得 14 分，中：得 10 分，差：得 0分。
18 分 帶 格式 的...帶 格式 的...帶 格式 的...帶 格式 的...帶 格式 的...帶 格式 的...帶 格式 的...帶 格式 的: 字體: (默認) 隸書(shū),(中文) 隸書(shū), 小四帶 格式 的: 縮進(jìn): 首行縮進(jìn):
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6 序號 項目 評
分
內
容 分值 2 試劑專(zhuān)項審計方案 主要從提供方案的系統性、深化程度進(jìn)行橫向比較。
優(yōu)：得 18 分，良：得 14 分，中：得 10 分，差：得 0分。
18 分 3 建立醫院試劑、耗材內部控制規范方案 從提供的方案切入點(diǎn)、目的，方案的詳細程度、可操作程度、效果等方面進(jìn)行橫向比較。
優(yōu)：得 18 分，良：得 14 分，中：得 10 分，差：得 0分。
18 分 4 其他服務(wù) 對我院內部審計、財務(wù)、倉庫人員和相關(guān)科室人員提供指導和培訓進(jìn)行橫向比較。
優(yōu)：得 6 分，良：得 4 分，中：得 2 分，差：得 0 分。
6 分 （四）價(jià)格評估。
1.如供應商報價(jià)文件所投產(chǎn)品或服務(wù)與技術(shù)文件的內容不一致，要求在原報價(jià)不變的前提下，按技術(shù)文件所投產(chǎn)品或服務(wù)的內容對報價(jià)文件進(jìn)行修正；如供應商不接受相應修正，將被確定為無(wú)效報價(jià)。
2.報價(jià)中多報的不予減免。出現漏報的單位，要求在原報價(jià)不變的前提下，增加漏報的項目；如供應商不接受相應修正，則確定為無(wú)效報價(jià)。
3.報價(jià)的大寫(xiě)金額和小寫(xiě)金額不一致的，以大寫(xiě)金額為準；總價(jià)金額與按單價(jià)匯總金額不一致的，以單價(jià)金額計算結果為準；單價(jià)金額小數點(diǎn)有明顯錯位的，應以總價(jià)為準，并修改單價(jià)。如果供應商不接受對其錯誤的更正，將確定為無(wú)效報價(jià)。
4.報價(jià)總金額超過(guò)本項目采購預算將確定為無(wú)效報價(jià)。
?。ㄎ澹﹫髢r(jià)評分公式。
1.經(jīng)報價(jià)評審的最低報價(jià)得 20 分； 2.其他經(jīng)報價(jià)評審的報價(jià)得分＝（經(jīng)報價(jià)評審的最低報價(jià)/該供應商經(jīng)報價(jià)評審帶 格式 的...帶 格式 的...帶 格式 的: 字體: (默認) 隸書(shū),(中文) 隸書(shū), 小四帶 格式 的: 縮進(jìn): 首行縮進(jìn):
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7 的報價(jià)）×20。
?。┚C合比較與評價(jià). .
1.各供應商的商務(wù)評分取所有評委打分的算術(shù)平均值得到該供應商的商務(wù)匯總得分。
2.各供應商的技術(shù)評分取所有評委打分的算術(shù)平均值得到該供應商的技術(shù)匯總得分。
3.報價(jià)得分：按報價(jià)評分公式計算。
4.總得分=技術(shù)得分+商務(wù)得分+報價(jià)得分。
?。ㄆ撸┩扑]成交候選供應商名單。
1.評委小組推薦滿(mǎn)足采購人實(shí)質(zhì)性要求，綜合評分得分最高為成交候選供應商。采購人在區電子采購平臺網(wǎng)上向其發(fā)起議價(jià)邀請。
2.若出現綜合得分相同的情況，則報價(jià)較低者優(yōu)先；若報價(jià)亦相同，則技術(shù)得分較高者優(yōu)先。
六、項目預算 本項目預算為人民幣 20 萬(wàn)元。報價(jià)應為人民幣含稅全包價(jià)，包含所有費用。
七、項目時(shí)間 合同生效后供應商派審計組對項目進(jìn)行審計，60 日內完成審計事項，完成審計事項后 15 個(gè)工作日內出具審計報告。
八、驗收及付款 （一）驗收。
根據國家標準、需求文件、合同及供應商工作方案進(jìn)行驗收，驗收合格后由供應帶 格式 的...帶 格式 的: 字體: (默認) 隸書(shū),(中文) 隸書(shū), 小四帶 格式 的: 縮進(jìn): 首行縮進(jìn):
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8 商和采購人雙方共同簽字確認。
?。ǘ└犊罘绞?。
1.簽訂合同，并提供有效的等額發(fā)票后，30 個(gè)工作日內支付合同金額 50%。
2.無(wú)違反合同約定，驗收合格后，憑有效的等額發(fā)票，30 個(gè)工作日內支付合同金額余款。
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