2020年度地區部門(mén)行政事業(yè)單位內部控制報告
為貫徹落實(shí)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》（財會(huì )〔2015〕24號）的有關(guān)精神，依據《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》（財會(huì )〔2012〕21號）和《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會(huì )計〔2017〕1號）的有關(guān)規定，現將本地區（部門(mén)）2017年行政事業(yè)單位內部控制工作情況報告如下：
一、組織開(kāi)展內部控制建立與實(shí)施工作的總體情況
?。ㄒ唬┍镜貐^(部門(mén))對內部控制建立與實(shí)施工作的組織情況。
1、由秘書(shū)科起草《XXX農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室行政事業(yè)單位內部控制工作的通知》，報請辦黨組批準后，按方案部署落實(shí)內控規范工作。
2、由秘書(shū)科牽頭，組織召開(kāi)農開(kāi)辦內部控制規范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導小組協(xié)調會(huì )，專(zhuān)題討論實(shí)施，明確職責分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。
?。ǘ┍镜貐^(部門(mén))對內部控制建立與實(shí)施工作的動(dòng)員情況。
專(zhuān)題召開(kāi)我辦內部控制基礎性評價(jià)動(dòng)員培訓大會(huì )，由主任部署全局內部控制基礎性評價(jià)工作的貫徹落實(shí)工作，并認真學(xué)習內部控制的相關(guān)知識。培訓范圍包括：辦機關(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)科室和相關(guān)人員。
?。ㄈ┍镜貐^(部門(mén))對內部控制建立與實(shí)施工作的部署情況。
1、根據文件精神，結合我辦實(shí)際，考慮行政事業(yè)單位管理差異實(shí)際情況，研究確定內部控制農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金監督管理的制度，保障項目資金及時(shí)、足額、安全發(fā)放到位。
2、加強專(zhuān)業(yè)技術(shù)指導，我辦內控規范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導小組通過(guò)調研、座談、經(jīng)驗交流等多種方式與實(shí)施單位溝通有關(guān)情況，研討有關(guān)問(wèn)題，開(kāi)展內控建設工作。建立定期工作監督檢查，對內部控制規范貫徹實(shí)施工作做出統籌安排和具體部署。
3、全面系統分析我辦經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險。首先要針對內部控制的要求、調查分析，歸納內部控制各項管理要求和風(fēng)險點(diǎn)；要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，根據我辦業(yè)務(wù)特點(diǎn)查找風(fēng)險點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內外部環(huán)境入手，運用多種手段進(jìn)行風(fēng)險的定性和定量評估。對已經(jīng)識別的風(fēng)險要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險排查，確定風(fēng)險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
4、建立健全我辦各項內部控制制度與措施。根據確定的風(fēng)險點(diǎn)、風(fēng)險等級和風(fēng)險應對策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險管控措施，固化信息系統和流程。
5、有效保證內部控制管理制度貫徹執行。明確各個(gè)崗位和有關(guān)工作人員的分工和責任，對內部控制管理制度的執行結果進(jìn)行考核和獎懲，重點(diǎn)強調一把手的執行力，形成完善的內部控制執行機制，及時(shí)研究執行中的問(wèn)題，完善應對措施。
?。ㄋ模┧鶎賳挝坏穆鋵?shí)及執行情況等。
1、加強內控制度的監督與評價(jià)。充分利用廉政風(fēng)險防控機制和內部審計、財政監督檢查結果等情況，由我辦紀檢監察部門(mén)牽頭定期開(kāi)展我辦內部控制規范監督檢查和自我評價(jià)工作，認真整改，每年至少開(kāi)展一次自我評價(jià)，并提交自我評價(jià)報
告。內控領(lǐng)導小組應當專(zhuān)題對自我評價(jià)報告進(jìn)行研究，責成相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。整改結果應當作為自我評價(jià)報告的組成部分。
2、農開(kāi)辦內部控制領(lǐng)導小組將及時(shí)進(jìn)行總結，查找不足，提出下一步工作意見(jiàn)，確保內部控制全面順利實(shí)施。
二、組織開(kāi)展內部控制工作的主要方法、經(jīng)驗和做法
?。ㄒ唬┑貐^（部門(mén)）層面工作協(xié)調機制的建立情況。
建立聯(lián)席工作機制，由秘書(shū)科牽頭，紀檢監察、會(huì )同計財科、工管科成立行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導小組。聯(lián)席領(lǐng)導小組負責內部控制貫徹實(shí)施工作做出統籌安排和具體部署，隨時(shí)掌握有關(guān)情況和存在問(wèn)題，及時(shí)加以協(xié)調解決，將內控規范列入廉政風(fēng)險防控、單位考核和審計檢查范圍，提高有效實(shí)施的執行力。
?。ǘ┑貐^（部門(mén)）層面組織開(kāi)展內部控制工作的工作方案。
為貫徹落實(shí)中央、省、市相關(guān)文件要求，推動(dòng)我辦行政事業(yè)單位開(kāi)展內部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強廉政風(fēng)險防范，現就市農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室實(shí)施行政事業(yè)單位內部控制工作提出以下方案。
1、重要意義
?。?）實(shí)施內控規范是落實(shí)十八屆三中全會(huì )精神的重要舉措?！蛾P(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》明確指出，要深化行政體制改革，堅持用制度管權、管事、管人，讓人民監督權力，把權力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構建決策科學(xué)、執行堅決、監督有力的權力運行體系。實(shí)施內控規范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量權的空間和余地，有效建立健全權力運
行的制約和監督體系。
?。?）實(shí)施內控規范是促進(jìn)黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)的長(cháng)效機制。解決四風(fēng)方面的突出問(wèn)題，檢驗群眾路線(xiàn)活動(dòng)的實(shí)際效果，關(guān)鍵是把握制度建設工作重點(diǎn)。實(shí)施內控規范就是將各相關(guān)制度梳理整合，統籌考慮，強化考核監督，確保制度落實(shí)，形成群眾路線(xiàn)活動(dòng)的長(cháng)效機制。
?。?）實(shí)施內控規范是推進(jìn)財政規范化、科學(xué)化、信息化管理的積極實(shí)踐。為滿(mǎn)足農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)發(fā)展的需要，要求農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財務(wù)工作必須規范管理。內部控制規范通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，實(shí)現對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險控制。實(shí)施內控規范可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩健高效運行，確保財務(wù)記錄、財務(wù)報告信息和其他管理信息的及時(shí)、可靠、完整。實(shí)施內控規范必將對提升財務(wù)管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進(jìn)財務(wù)管理的規范化、科學(xué)化和信息化起到積極的促進(jìn)作用。
2、原則和目標
?。?）工作原則
1．全面性原則。內控規范應當貫穿我辦經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監控，保證控制范圍的全面性。
2．重要性原則。在全面控制的基礎上，內控規范應當關(guān)注我辦重要經(jīng)濟活動(dòng)的重大風(fēng)險，針對我辦的重要經(jīng)濟活動(dòng)、可能存在重大風(fēng)險的環(huán)節采取嚴格的控制措施。
3．制衡性原則。內控規范應當在我辦內部的部門(mén)管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權、管事、管人的
作用。
4．適應性原則。內控規范應當符合國家有關(guān)規定和農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)的實(shí)際情況，并隨著(zhù)外部環(huán)境的變化、農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項目的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。
?。?）工作目標
我辦應通過(guò)實(shí)施內控規范，梳理流程、健全制度、實(shí)施措施、完善程序，基本建立以防范風(fēng)險管控為核心，以控制手冊和基礎評價(jià)標準為主體，以?xún)炔抗芾頌榛A，外部監管部門(mén)積極引導，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監控的內部控制實(shí)施體系，切實(shí)增強我辦的內部管理水平和權力運行機制，行政事業(yè)單位內部控制目標應與我辦總體目標相一致，具體包括五個(gè)方面。
1．合理保證我辦經(jīng)濟活動(dòng)合規合法，有效規范我辦預算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設項目、合同控制等各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)。
2．合理保證我辦資產(chǎn)安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。
3．合理保證我辦財務(wù)信息真實(shí)完整，強化財務(wù)信息分析和結果運用，為外部監管和內部管理提供信息支持。
4．有效防范舞弊和預防腐敗，科學(xué)運用內部控制的原理和方法，強化內部監督，建立反腐敗、反舞弊的長(cháng)效機制。
5．提高工作的效率和效果。
三、工作安排
?。ㄒ唬┱咧贫A段
1．由秘書(shū)科起草《吉安市農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室行政事業(yè)單位內部控制工作的通知》，報請辦黨組批準后，按方案部署落實(shí)內控規范工作。
2．由秘書(shū)科牽頭，組織召開(kāi)農開(kāi)辦內部控制規范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導小組協(xié)調會(huì )，專(zhuān)題討論實(shí)施，明確職責分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。
3.專(zhuān)題召開(kāi)我辦內部控制基礎性評價(jià)動(dòng)員培訓大會(huì )，由主任部署全局內部控制基礎性評價(jià)工作的貫徹落實(shí)工作，并認真學(xué)習內部控制的相關(guān)知識。培訓范圍包括：辦機關(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)科室和相關(guān)人員。
?。ǘ┙M織實(shí)施階段
1．根據文件精神，結合我辦實(shí)際，考慮行政事業(yè)單位管理差異實(shí)際情況，研究確定內部控制農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金監督管理的制度，保障項目資金及時(shí)、足額、安全發(fā)放到位。
2．加強專(zhuān)業(yè)技術(shù)指導，我辦內控規范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導小組通過(guò)調研、座談、經(jīng)驗交流等多種方式與實(shí)施單位溝通有關(guān)情況，研討有關(guān)問(wèn)題，開(kāi)展內控建設工作。建立定期工作監督檢查，對內部控制規范貫徹實(shí)施工作做出統籌安排和具體部署。
3、全面系統分析我辦經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險。首先要針對內部控制的要求、調查分析，歸納內部控制各項管理要求和風(fēng)險點(diǎn)；要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，根據我辦業(yè)務(wù)特點(diǎn)查找風(fēng)險點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內外部環(huán)境入手，運用多種手段進(jìn)行風(fēng)險的定性和定量評估。對已經(jīng)識別的風(fēng)險要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險排查，確定風(fēng)險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
4、建立健全我辦各項內部控制制度與措施。根據確定的風(fēng)險點(diǎn)、風(fēng)險等級和
風(fēng)險應對策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險管控措施，固化信息系統和流程。
5、有效保證內部控制管理制度貫徹執行。明確各個(gè)崗位和有關(guān)工作人員的分工和責任，對內部控制管理制度的執行結果進(jìn)行考核和獎懲，重點(diǎn)強調一把手的執行力，形成完善的內部控制執行機制，及時(shí)研究執行中的問(wèn)題，完善應對措施。
?。ㄈ┍O督檢查階段
1．加強內控制度的監督與評價(jià)。充分利用廉政風(fēng)險防控機制和內部審計、財政監督檢查結果等情況，由我辦紀檢監察部門(mén)牽頭定期開(kāi)展我辦內部控制規范監督檢查和自我評價(jià)工作，認真整改，每年至少開(kāi)展一次自我評價(jià)，并提交自我評價(jià)報告。內控領(lǐng)導小組應當專(zhuān)題對自我評價(jià)報告進(jìn)行研究，責成相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。整改結果應當作為自我評價(jià)報告的組成部分。
2．農開(kāi)辦內部控制領(lǐng)導小組將及時(shí)進(jìn)行總結，查找不足，提出下一步工作意見(jiàn)，確保內部控制全面順利實(shí)施。
四、工作要求
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建立聯(lián)席工作機制，由秘書(shū)科牽頭，紀檢監察、會(huì )同計財科、工管科成立行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導小組。聯(lián)席領(lǐng)導小組負責內部控制貫徹實(shí)施工作做出統籌安排和具體部署，隨時(shí)掌握有關(guān)情況和存在問(wèn)題，及時(shí)加以協(xié)調解決，將內控規范列入廉政風(fēng)險防控、單位考核和審計檢查范圍，提高有效實(shí)施的執行力。
?。ǘ┙y籌協(xié)調
根據市財政局開(kāi)展內控規范貫徹實(shí)施工作要求，結合我辦管理工作特點(diǎn)，我辦專(zhuān)門(mén)成立內控規范實(shí)施協(xié)調工作小組，秘書(shū)科負責內控規范實(shí)施工作機制完善、政策制定、宣傳培訓、指導答疑等工作；各業(yè)務(wù)科室負責行政事業(yè)單位內控規范實(shí)施情況日常督促管理，并將內控規范實(shí)施工作與部門(mén)預算管理緊密結合，內控規范貫徹實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查。
?。ㄈ┑貐^（部門(mén)）層面的內部控制評價(jià)與監督情況。
1.加強內控制度的監督與評價(jià)。充分利用廉政風(fēng)險防控機制和內部審計、財政監督檢查結果等情況，由我辦紀檢監察部門(mén)牽頭定期開(kāi)展我辦內部控制規范監督檢查和自我評價(jià)工作，認真整改，每年至少開(kāi)展一次自我評價(jià)，并提交自我評價(jià)報告。內控領(lǐng)導小組應當專(zhuān)題對自我評價(jià)報告進(jìn)行研究，責成相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。整改結果應當作為自我評價(jià)報告的組成部分。
2．農開(kāi)辦內部控制領(lǐng)導小組將及時(shí)進(jìn)行總結，查找不足，提出下一步工作意見(jiàn)，確保內部控制全面順利實(shí)施。
?。ㄋ模┰诮M織本地區（部門(mén)）所屬單位建立與實(shí)施內部控制的過(guò)程中總結出的經(jīng)驗、做法等。
根據市財政局開(kāi)展內控規范貫徹實(shí)施工作要求，結合我辦管理工作特點(diǎn)，我辦專(zhuān)門(mén)成立內控規范實(shí)施協(xié)調工作小組，秘書(shū)科負責內控規范實(shí)施工作機制完善、政策制定、宣傳培訓、指導答疑等工作；各業(yè)務(wù)科室負責行政事業(yè)單位內控規范實(shí)施情況日常督促管理，并將內控規范實(shí)施工作與部門(mén)預算管理緊密結合，內控規范貫徹實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查。
三、開(kāi)展內部控制工作取得的成效
?。ㄒ唬┍镜貐^（部門(mén)）在內部控制意識及管理水平上的整體成效。
建立了單位層面的內控運行制約機制。主要包括8個(gè)方面的內容：內控管理職責分工，經(jīng)濟活動(dòng)決策機制，關(guān)鍵崗位責任機制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財務(wù)信息編報要求，信息技術(shù)應用要求，經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險評估，內部控制監督評價(jià)。
?。ǘ┍镜貐^（部門(mén)）在預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理及合同管理在內的六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實(shí)施內部控制后取得的整體成效。
梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對預(決)算管理、經(jīng)費收支管理、政府采購管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。
?。ㄈ┍镜貐^教育、醫療和科研行業(yè)在預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理及合同管理在內的六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實(shí)施內部控制后取得的整體成效。
通過(guò)信息化對制度和流程進(jìn)行固化。要保障內控真正落地，信息化是實(shí)施內控的最重要手段。我單位在信息系統建設中將內控理念嵌入信息系統中，將制度和流程進(jìn)行固化并達到常態(tài)化，真正實(shí)現從人治管理向法治管理和科學(xué)管理的轉變。
?。ㄋ模┍镜貐^（部門(mén)）在內部控制評價(jià)與監督中取得的整體成效。
通過(guò)信息化對制度和流程進(jìn)行固化。要保障內控真正落地，信息化是實(shí)施內控的最重要手段。我單位在信息系統建設中將內控理念嵌入信息系統中，將制度和流程進(jìn)行固化并達到常態(tài)化，真正實(shí)現從人治管理向法治管理和科學(xué)管理的轉變。
四、下一步工作計劃
?。ㄒ唬┍镜貐^（部門(mén)）擬采取的進(jìn)一步推進(jìn)內部控制工作的計劃，一般應包括工作計劃中工作的牽頭單位或部門(mén)、相關(guān)時(shí)間規劃、擬實(shí)現的階段性目標及實(shí)現各階段性目標的工作方案等內容。
第一、繼續按照內部控制實(shí)施工作方案穩步推進(jìn)，按計劃目標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實(shí)施工作任務(wù)，確保內控實(shí)施與評價(jià)工作平穩、有序、順利進(jìn)行，保證內控管理工作機制得以長(cháng)效運行。
第二、深入貫徹實(shí)施內部控制體系，將制定完善的相關(guān)內部控制管理制度，有助于單位的進(jìn)一步治理，更有效的實(shí)現發(fā)展戰略，有助于進(jìn)一步提升管理水平，夯實(shí)發(fā)展基礎，為可持續發(fā)展提供強有力支持。
第三、進(jìn)一步加強全員學(xué)習、培訓，共同參與。通過(guò)加強宣傳、培訓等方式，促進(jìn)各部門(mén)、各級員工深刻領(lǐng)悟內部控制規范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全單位形成人人學(xué)內控、人人講內控、個(gè)個(gè)受約束的良好氣氛，促使本單位建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。
?。ǘ┍镜貐^教育、醫療和科研行業(yè)擬采取的進(jìn)一步推進(jìn)內部控制工作的計劃，一般應包括工作計劃中工作的牽頭單位或部門(mén)、相關(guān)時(shí)間規劃、擬實(shí)現的階段性目標及實(shí)現各階段性目標的工作方案等內容。
?。ㄈ┍镜貐^（部門(mén)）針對紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查中發(fā)現的問(wèn)題，將內部控制作為整改措施的有關(guān)情況及實(shí)施效果。
五、意見(jiàn)及建議
本地區（部門(mén)）所屬單位在內部控制推進(jìn)過(guò)程中提出的對內部控制工作的意見(jiàn)及建議。
1、內控意識不足，內控制度弱化，對建立內部會(huì )計控制缺乏積極性、主動(dòng)性;
2、會(huì )計基礎工作較為薄弱，會(huì )計人員綜合素質(zhì)不高，有的單位會(huì )計人員是一崗多職，崗位之間沒(méi)有起到相互牽制、相互監督的作用;
3、監督考核機制不到位，內審機構大多與會(huì )計部門(mén)平行，依附于執行機構，權威性和獨立性不夠;
4、忽視內部會(huì )計控制制度與考核掛鉤的監督機制，形成重考核，輕內部會(huì )計控制的現象;
5、內部控制環(huán)境受其上級部門(mén)影響比較大。
六、典型案例
本地區（部門(mén)）按單位類(lèi)別（行政單位、教育事業(yè)單位、科學(xué)事業(yè)單位、文化事業(yè)單位、衛生事業(yè)單位、其他單位）推薦可復制、可推廣的行政事業(yè)單位內部控制建立與實(shí)施典型案例，包括單位名稱(chēng)及案例名稱(chēng)，以上六種類(lèi)型單位的案例每類(lèi)不超過(guò)3家。
2020年度地區部門(mén)行政事業(yè)單位內部控制報告
黨中央有關(guān)部門(mén)，國務(wù)院各部委、各直屬機構，全國人大常委會(huì )辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財政局：
為做好2020年度全國各級各類(lèi)行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作，根據《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》（財會(huì )〔2015〕24號）和《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會(huì )〔2017〕1號）的有關(guān)要求，現就2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作通知如下：
一、總體要求
?。ㄒ唬┓e極做好內部控制報告編報服務(wù)相關(guān)改革任務(wù)工作。各地區、各部門(mén)、各單位要提高對內部控制報告編報工作重要性的認識，積極配合相關(guān)改革任務(wù)，充分發(fā)揮內部控制在提升行政事業(yè)單位治理效能、服務(wù)改革發(fā)展大局等方面的重要基礎作用。一是服務(wù)預算績(jì)效管理。加強預算績(jì)效目標編審、績(jì)效運行監控、績(jì)效評價(jià)和評價(jià)結果應用等績(jì)效管理各環(huán)節內部控制機制建設，推動(dòng)預算績(jì)效管理提質(zhì)增效。二是服務(wù)政府過(guò)緊日子。堅持厲行節約，嚴格執行各項經(jīng)費支出標準，強化預算支出約束，加強新增支出審核管控，堅決杜絕鋪張浪費行為。三是服務(wù)財政直達資金規范使用，從內部控制層面為各單位規范使用直達資金提供有效保障。四是服務(wù)政府會(huì )計改革。規范單位會(huì )計核算，全面有效實(shí)施政府會(huì )計準則制度，加強政府財務(wù)報告編報內部控制，提高政府財務(wù)報告信息質(zhì)量，為深入推進(jìn)政府會(huì )計改革提供重要保障。
?。ǘ┰鷮?shí)推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作。各地區、各部門(mén)、各單位要加強組織協(xié)調，健全工作機制，制定工作方案，明確時(shí)間節點(diǎn)，層層落實(shí)責任，認真做好內部控制報告的編報工作。各單位應當根據本單位內部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，及時(shí)準確編制和報送本單位《2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告》（見(jiàn)附件1），報經(jīng)本單位主要負責人批準后，按時(shí)完成內部控制報告的上報工作；各地區、各部門(mén)應當對本級及所屬單位內部控制報告進(jìn)行審核和匯總，并編制《2020年度地區（部門(mén)）行政事業(yè)單位內部控制報告》（見(jiàn)附件2）。
?。ㄈ┱J真開(kāi)展內部控制報告審核和檢查工作。各地區、各部門(mén)應當根據《2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告數據質(zhì)量自查表》（見(jiàn)附件3），制定審核和檢查工作方案，對所屬單位報送的內部控制報告進(jìn)行審核，同時(shí)抽取一定比例的所屬單位，對其內部控制報告編報工作進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內部控制報告內容的真實(shí)性、完整性、規范性，不斷提高內部控制報告質(zhì)量。審核檢查過(guò)程中要統籌協(xié)調內部控制報告工作與部門(mén)決算、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作，確保同口徑數據的協(xié)調一致性。財政部各地監管局可結合預算監管工作，對中央駐地方預算單位的內部控制報告進(jìn)行審核檢查，并將有關(guān)情況報送財政部（主送會(huì )計司和相關(guān)部門(mén)預算管理司，抄送預算司）。
?。ㄋ模┤婕訌妰炔靠刂茍蟾娴姆治鰬霉ぷ?。各地區、各部門(mén)應當堅持需求導向和問(wèn)題導向，積極開(kāi)展本地區、本部門(mén)內部控制報告的分析應用工作，挖掘內部控制報告應用價(jià)值，展現內部控制工作成效，揭示各單位內部控制存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節，指導和監督所屬單位開(kāi)展內部控制有關(guān)問(wèn)題的整改落實(shí)，推動(dòng)所屬單位進(jìn)一步完善內部控制體系。各單位應當認真對照檢查，查缺補漏，采取有力措施確保本單位內部控制體系的建立健全和有效實(shí)施。
二、編報方式、報送內容和時(shí)間
?。ㄒ唬┚巿蠓绞?。各地區、各部門(mén)、各單位應當于2021年4月15日后通過(guò)財政部統一報表平臺上的2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報系統開(kāi)展內部控制報告的編報工作。不適宜用網(wǎng)絡(luò )方式填報的單位，請于2021年4月15日后在財政部網(wǎng)站會(huì )計司頻道在線(xiàn)服務(wù)欄目下載單機版軟件填報。
尚未完成財政部統一報表平臺二級部署的地區，請盡快完成系統部署工作。
?。ǘ﹫笏蛢热?。報送的材料包括匯總內部控制報告和內部控制報告數據質(zhì)量自查表。匯總內部控制報告應當由本部門(mén)主要負責人簽章，并加蓋公章；內部控制報告數據質(zhì)量自查表應當加蓋公章。
采用單機版報送的單位還應當同時(shí)報送從單機版填報軟件中導出的電子版內部控制報告數據，內容包括匯總內部控制報告和納入匯總范圍內各級行政事業(yè)單位內部控制報告。
?。ㄈ﹫笏蜁r(shí)間。
1.各中央部門(mén)應當于2021年7月31日前完成本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將紙質(zhì)版匯總內部控制報告、內部控制報告數據質(zhì)量自查表報送財政部（會(huì )計司）。
中央垂直管理部門(mén)應當按照垂直管理要求，審核并匯總本系統所屬各級行政事業(yè)單位的內部控制報告。
中央駐地方各預算單位在向上級主管部門(mén)報送內部控制報告的同時(shí)，還應當將本單位內部控制報告（含下級預算單位）報送財政部當地監管局。
2.各省級財政部門(mén)應當于2021年8月31日前完成對下級財政部門(mén)上報的地區行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門(mén)（不含中央垂直管理部門(mén)）行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區紙質(zhì)版匯總內部控制報告、內部控制報告數據質(zhì)量自查表報送財政部（會(huì )計司）。
各計劃單列市財政部門(mén)應當直接向財政部（會(huì )計司）報送本地區行政事業(yè)單位內部控制報告、內部控制報告數據質(zhì)量自查表。
三、其他事項
?。ㄒ唬╆P(guān)于內控報告編報審核資料。各地區、各部門(mén)、各單位可于2021年4月15日后從財政部網(wǎng)站會(huì )計司頻道在線(xiàn)服務(wù)欄目中下載查閱內部控制報告填寫(xiě)說(shuō)明、系統填報操作手冊、講解視頻、審核材料等。
?。ǘ╆P(guān)于內控報告審核工作。財政部會(huì )計司組織內部控制報告審核工作的具體事項另行通知。
?。ㄈ╆P(guān)于內控報告編制總結。財政部將對各地區、各部門(mén)2020年度內部控制報告編報工作進(jìn)行總結考評并通報。
2020年度地區部門(mén)行政事業(yè)單位內部控制報告
各區縣（市）財政局，市級各部門(mén)（單位）：
根據財政部《關(guān)于開(kāi)展2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》（財會(huì )〔2021〕6號）文件精神，為全面掌握我市各行政事業(yè)單位2020年度內部控制建立與實(shí)施情況，深入推進(jìn)內部控制體系建設工作，我市將開(kāi)展2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作?，F就有關(guān)事項通知如下：
一、內部控制報告編報方式
今年我市內部控制報告采取單機版方式編報。各單位可于2021年4月15日后在財政部網(wǎng)站會(huì )計司頻道）在線(xiàn)服務(wù)欄目下載單機版軟件填報，同時(shí)下載查閱內部控制報告填寫(xiě)說(shuō)明、系統填報操作手冊、講解視頻、審核材料等。
二、內部控制報告審核自查
各區縣（市）財政局及市級各部門(mén)要認真開(kāi)展內部控制報告審核與自查工作，應當根據《2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告數據質(zhì)量自查表》（格式見(jiàn)附件3），制定審核和檢查工作方案，對所屬單位報送的內部控制報告進(jìn)行審核，同時(shí)抽取一定比例的所屬單位，對其內部控制報告編報工作進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內部控制報告的真實(shí)性、完整性、規范性，不斷提高內部控制報告質(zhì)量，同時(shí)做好內部控制報告與部門(mén)決算、政府采購、國有資產(chǎn)報告等工作的統籌協(xié)調，確保同口徑數據的一致性。
三、內部控制報告報送方式
各單位應當根據本單位2020年度內部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，按照要求及時(shí)準確編制單位內部控制報告(格式見(jiàn)附件1)并報送給業(yè)務(wù)主管部門(mén)；各部門(mén)在所屬單位上報的內部控制報告和部門(mén)本級內部控制報告的基礎上，審核、匯總形成本部門(mén)行政事業(yè)單位內部控制報告（格式見(jiàn)附件2），并報送給同級財政部門(mén)；各財政部門(mén)對所屬各部門(mén)報送的內部控制報告進(jìn)行審核，并匯總形成本地區行政事業(yè)單位內部控制報告（格式見(jiàn)附件2）。
各區縣（市）財政局及市級各部門(mén)需于2021年6月30日前完成所屬地區（部門(mén)）內部控制報告的審核及匯總，并將本地區（部門(mén)）紙質(zhì)版內部控制報告和《2020年度行政事業(yè)單位內部控制報告數據質(zhì)量自查表》（格式見(jiàn)附件3）同時(shí)報送市財政局。各區縣（市）財政局報送到市財政局會(huì )計管理處，市級各部門(mén)報送到相關(guān)財政業(yè)務(wù)處室。內部控制報告以及報告數據質(zhì)量自查表應由地區（部門(mén)）負責人簽章，并加蓋單位公章。電子版內部控制報告要從2020年度內部控制報告填報軟件中導出.jio格式文件，內容包括匯總內部控制報告和納入匯總范圍內各級行政事業(yè)單位的內部控制報告。
四、其他事項
各地各部門(mén)要切實(shí)加強對本地區（部門(mén)）內部控制報告編報工作的組織領(lǐng)導，健全工作機制，制定工作方案，明確時(shí)間節點(diǎn)，層層落實(shí)責任，做好內部控制報告的編制、審核、匯總、自查、報送等工作。各單位負責人應當對本單位內部控制報告的真實(shí)性和完整性負責。各地各部門(mén)要對所屬單位內部控制報告編報工作進(jìn)行監督檢查，及時(shí)掌握內部控制編報工作動(dòng)態(tài)，督促工作進(jìn)度，確保工作全覆蓋，對編報內部控制報告弄虛作假的單位，應追究相關(guān)單位和人員的責任。
