公司人力資源制度第1篇為加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及建設局財務(wù)制度，結合公司具體情況，制定本制度。一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大下面是小編為大家整理的公司人力資源制度10篇,供大家參考。
為加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及建設局財務(wù)制度，結合公司具體情況，制定本制度。
一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
財務(wù)機構與會(huì )計人員
二、公司設財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會(huì )計工作。
三、出納員不得兼管、會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)賬目的登記工作。
四、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
五、財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向總經(jīng)理報告。
六、財會(huì )人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會(huì )計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑、報表、賬目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務(wù)科監交。
會(huì )計核算原則及科目
七、公司嚴格執行、<會(huì )計人員職權條例>、<會(huì )計人員工作規則>等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑和賬簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規定。
八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以為記賬本位。
九、一切會(huì )計憑、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類(lèi):
1、房屋及其他建筑物；
2、機器設備；
3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等)；
4、運輸工具；
5、其他設備。
十一、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為:
1、房屋及建筑物35年；
2、機器設備10年；
3、電子設備、運輸工具5年；
4、其他設備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；
提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。
十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤(pán)點(diǎn)一次，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價(jià)，必須嚴格審查，按規定經(jīng)批準后，于年度決算時(shí)處理完畢。
1、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價(jià)累計折舊后的差額轉入公積金。
2、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價(jià)和累計折舊，原價(jià)減累計折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。
3、報廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢的都要辦理會(huì )計手續，并設置固定資產(chǎn)明細賬進(jìn)行核算。
資金、現金、費用管理
十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用。銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉賬。
十六、銀行賬戶(hù)的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
十七、銀行賬戶(hù)印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì )計私章由會(huì )計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。
十八、銀行賬戶(hù)往來(lái)應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。
十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；
非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。
二十、庫存現金不得超過(guò)限額，不得以白條抵作現金?，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上。
二十四、正常的辦公費用開(kāi)支，必須有正式，齊全，經(jīng)手人、部門(mén)負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)付款。
二十五、未經(jīng)董事會(huì )批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續。會(huì )計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
二十七辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。
二十八、所有用具必須統一由辦公室專(zhuān)人管理。辦理登記領(lǐng)用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續，如有遺失，照價(jià)賠償。
其它事項
三十、按照上級主管部門(mén)的要求，及時(shí)報送財務(wù)會(huì )計報表和其它財務(wù)資料。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過(guò)籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監督管理。
三十三、自覺(jué)接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
一、某集團公司信息化現狀
某集團公司是我國西部少數民族地區的制造型高新技術(shù)企業(yè)，主營(yíng)業(yè)務(wù)集中在制、保健品和化妝品行業(yè)。企業(yè)領(lǐng)導高瞻遠矚，對企業(yè)的信息化建設投入了極大的關(guān)注，及時(shí)提出了管理信息系統的建設問(wèn)題，并予以高度重視。對通過(guò)管理信息系統的實(shí)施改善企業(yè)的管理基礎，提升企業(yè)的管理水平寄予很大的期望。對于集團公司而言，財務(wù)信息的時(shí)效和準確是最基本的要求。
某集團公司的下屬企業(yè)比較多，地理位置分布比較分散，大部份下屬分子公司并未建立起自己的管理信息化系統，還依賴(lài)于手工核算、統計，集團對下屬分子公司的財務(wù)數據、業(yè)務(wù)數據不能及時(shí)有效的管理控制，為了能統一規范，使整個(gè)集團的管理高效運行，要求在充分考慮到集團現狀，從集團的角度出發(fā)對各企業(yè)的應用軟件系統統一平臺；
而不至于因企業(yè)多、地域分布分散的原因失于控制，下屬企業(yè)財務(wù)信息上報遲緩，數據提供困難，實(shí)時(shí)無(wú)法實(shí)現。集團如果不能及時(shí)的解決財務(wù)信息的時(shí)效和準確問(wèn)題，對于體制創(chuàng )新的落實(shí)和集團發(fā)展都是十分不利的。
目前，該公司正處于一個(gè)快速的發(fā)展時(shí)期，利用現代信息技術(shù)來(lái)裝備企業(yè)管理是解決許多管理問(wèn)題的有效方法之一。引進(jìn)基于信息處理技術(shù)及先進(jìn)的管理思想為一體的erp系統成為公司管理層的共識和當務(wù)之急。同時(shí)，這也是客觀(guān)環(huán)境對企業(yè)的要求。
二、某集團公司財務(wù)管理問(wèn)題診斷
1、資金管理松散
經(jīng)調查發(fā)現，該集團企業(yè)在資金管理上存在著(zhù)方式落后、手段欠缺的問(wèn)題。下屬企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)的現象比較普遍，資金管理不嚴，體外循環(huán)現象無(wú)法避免，投資隨意大、有沉淀現象、周轉慢、使用效率不高的問(wèn)題日益顯露。例如:集團各下屬企業(yè)中有的賬面可能存在多余的資金，而有的卻急需資金；
還有的甚至并不存在明顯的資金不足或完全有能力從銀行貸款，但出于其他目的，一味向集團要錢(qián)，而集團只憑定期的報告或報表，很難準確、及時(shí)的掌握下屬企業(yè)實(shí)際的資金存量、占用狀況、周轉效率、流動(dòng)比、速動(dòng)比、應收應付帳款等信息，這種情況的發(fā)生不僅使資金不能統籌使用，無(wú)形中增加了集團的資金運作負擔和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，影響集團整體利益的發(fā)揮，同時(shí)也易使集團對下屬企業(yè)的管理粗放化，對集團整體利益的發(fā)揮和快速的發(fā)展都是極大的障礙。
資金管理方面需要從下屬企業(yè)類(lèi)型和手段兩個(gè)方面出發(fā):一方面在集團核心層企業(yè)內部建立、健全集團資金的集中管理模式(強化結算中心職能)，在集團半緊密和松散層企業(yè)內部建立資金計劃和資金預算體系；
另一方面“硬化”資金管理手段(使用過(guò)程中的控制及事后考核與分析)。
2、預算管理困難
從調查結果來(lái)看，某集團公司由于目前尚未建立統一的財務(wù)管理體系，整體的預算還處于簡(jiǎn)單化的“拍腦袋”方式。財務(wù)預算工作對每個(gè)企業(yè)都是非常重要的，在現代企業(yè)財務(wù)管理中，把沒(méi)有預算或預算失控的財務(wù)管理看成是粗放的、低效的財務(wù)管理。但對于大多數單位在手工方式下預算管理有很多問(wèn)題是無(wú)法解決的，特別是對于集團這樣多元化、
進(jìn)行預算管理，首先要解決多行業(yè)預算體系的融合問(wèn)題。由于是集團屬于在主業(yè)經(jīng)營(yíng)為主下的綜合業(yè)務(wù)型集團，所以“如何解決不同行業(yè)的預算差異同集團統一預算體系之間的矛盾?”成為首要問(wèn)題。
其次，要解決財務(wù)預算自上而下的貫徹執行和實(shí)時(shí)(重點(diǎn)在于預算執行過(guò)程中的控制)問(wèn)題。
1)集團同下屬企業(yè)的預算關(guān)注點(diǎn)不同
集團關(guān)心和需要控制的投資項目和財務(wù)數據同下屬企業(yè)是不同的，作為某個(gè)具體的下屬企業(yè)常常出于局部管理的需要建立的預算管理數據難以被集團所使用，因此集團預算體系的建立必須是在從上而下層層分解和逐步細化的基礎上。
2)集團同下屬企業(yè)的預算控制的力度和范圍不同
下屬企業(yè)需要根據集團下達的預算數據層層的進(jìn)行細化和分解，例如:集團想控制某下屬企業(yè)銷(xiāo)售費用的總額，而該下屬企業(yè)則需要將費用總額分解到具體的招待費、差旅費、通訊費等費用項目上，然后細化到每個(gè)銷(xiāo)售部門(mén)、每項費用、每個(gè)月的預算是多少。
3)數據提供困難，實(shí)時(shí)無(wú)法實(shí)現
由于在手工管理方式下提供每個(gè)預算項目的完成數據都是十分困難的，實(shí)效不高而且無(wú)法避免存在誤差，即使分析出來(lái)也是滯后的，無(wú)法做到實(shí)時(shí)的控制。在現行的預算控制上很大程度上要靠人治，人為參與使預算管理隨意大，難以使管理“硬化”。
再者，預算數據的匯總分析問(wèn)題。進(jìn)行預算管理的目標和價(jià)值在于服務(wù)于管理，只有所有下屬企業(yè)的各種預算數據只有匯總在一起，進(jìn)行預算數同完成數、預算的同比和環(huán)比、各下屬企業(yè)預算差異對比等各種分析才是有價(jià)值的。對于某集團而言，如何將所有下屬企業(yè)的數據在統一的標準下方便快捷的匯總起來(lái)，進(jìn)行各種的預算分析也是手工方式下無(wú)法實(shí)現的，必須依賴(lài)一套信息系統的支持，建立標準的預算指標體系和控制體系。
3、集團監管力度及時(shí)效不足
調查還發(fā)現，某集團在資金流向和資金控制上存在著(zhù)一定程度的脫節情況，集團難以及時(shí)掌握各下屬企業(yè)的財務(wù)資金變動(dòng)情況，單純的資產(chǎn)監管模式或報表利潤指標考核模式已經(jīng)無(wú)法適應管理的需要，資金管理有章無(wú)序，存在體外循環(huán)現象。在無(wú)法建立有效的集團預算體系下，事前缺乏計劃和預算編制，事中缺乏實(shí)時(shí)，事后審計監督也難免有走過(guò)場(chǎng)的問(wèn)題，這將給集團財務(wù)管理帶來(lái)一定的困難和風(fēng)險。
除了資金使用監管的問(wèn)題之外，該集團對于下屬企業(yè)的財務(wù)管理往往采用“黑箱”方式，即只能看到年初和年末、月初和月末、初期的投入和末期的產(chǎn)出，無(wú)法綜觀(guān)全過(guò)程，很難實(shí)時(shí)的掌握下屬企業(yè)的財務(wù)狀況(例如其下屬某子公司收入僅700萬(wàn)，但是現在要支出735萬(wàn)，對這種情況缺乏控制手段，無(wú)法實(shí)現事中預)，審計再?lài)?，也只是事后管理的方式，采取?jīng)營(yíng)指標和利潤考核的管理方式也是一種事后的管理方式。經(jīng)營(yíng)考核、任期考核和與此相關(guān)的干部任免，具有一定的威懾力，但不可能代替財務(wù)管理。在市場(chǎng)經(jīng)濟下，某集團企業(yè)將拓展市場(chǎng)，也越來(lái)越迫切要求財務(wù)管理系統為企業(yè)管理和決策提供及時(shí)、準確、全面的信息。
4、財務(wù)信息的準確不高
調查表明，目前條件下，集團各下屬企業(yè)財務(wù)人員由于受到內部的控制、部門(mén)利益和業(yè)務(wù)能力局限等的影響，常會(huì )造成會(huì )計核算不準，報表不真實(shí)，有時(shí)合并的會(huì )計報表掩蓋了下屬企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，賬物不符、造假賬問(wèn)題不同程度存在。
由于該集團常常不能及時(shí)解決財務(wù)信息的時(shí)效和準確問(wèn)題，對于體制創(chuàng )新的落實(shí)和集團發(fā)展十分不利的。作為集團，不能單看下屬企業(yè)賬面利潤的狀況，還要看應收應付賬款的狀況，不良資產(chǎn)的狀況，折舊提取和費用分攤的狀況，期初期末的庫存狀況等。
5、信息孤島現象嚴重
雖然某集團公司所屬的個(gè)別子公司的信息化工作(特別是會(huì )計電算化)起步比較早，但由于缺乏統一的規劃，使用的財務(wù)軟件各不相同，集團難以通過(guò)匯總子公司的財務(wù)數據進(jìn)行分析和管理，形成了一個(gè)個(gè)信息孤島。另一方面很多的財務(wù)軟件主要的功能和定位是幫助企業(yè)實(shí)現會(huì )計電算化，以代替手工核算為目的，不能適應財務(wù)工作從核算到管理再到?jīng)Q策的需要，更無(wú)法適應集團企業(yè)財務(wù)管理的要求，隨著(zhù)集團企業(yè)規模的擴展和管理級別的提升，集團企業(yè)對信息管理系統的需求越來(lái)越強烈，同軟件功能之間的矛盾日益突出。
另外，在該集團的各下屬企業(yè)內部，也同樣存在著(zhù)信息孤島。業(yè)務(wù)處理系統中的數據無(wú)法流入到財務(wù)軟件中進(jìn)行核算，即系統間不能無(wú)縫聯(lián)接，財務(wù)核算人員需要根據大量的業(yè)務(wù)單據整理后的結果制作憑，一方面加重了財務(wù)人員的手工工作，另一方面業(yè)務(wù)處理核算過(guò)程延緩也降低了數據的準確和時(shí)效。同時(shí)，也常出現不同部門(mén)從不同角度采集的同類(lèi)數據存在差距的問(wèn)題。
再有，有些企業(yè)領(lǐng)導看不懂財務(wù)報表，不知道各類(lèi)財務(wù)數據之間的關(guān)聯(lián)和相互影響，仍然習慣于粗放式、宏觀(guān)式的管理和決策方式。使財務(wù)信息從作用和意義上變成了“孤島”。其實(shí)，建立財務(wù)信息系統和龐大的財務(wù)基礎數據庫的重要意義，不是要求企業(yè)領(lǐng)導非要看懂財務(wù)報表，而是為企業(yè)領(lǐng)導管理、決策提供最大限度的財務(wù)信息支撐。領(lǐng)導決策的"信息需求是多樣化、時(shí)效化的，要調整，光看資產(chǎn)負債表、損益表是沒(méi)有用的；
要投資或融資，只知帳面的資金狀況也是片面的；
不進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的數據處理，是很難知道當月實(shí)際資金到帳狀況的。
6、對內對外的信息披露遲緩
某集團公司作為擁有多家企業(yè)、多元化發(fā)展的較大型集團，對信息披露的要求是相當嚴格和及時(shí)的。在集團內部各下屬企業(yè)之間的往來(lái)業(yè)務(wù)頻繁、內部交易量大，由于地域分散、入賬不及時(shí)等問(wèn)題難以及時(shí)的對賬，信息不能及時(shí)的匯總核銷(xiāo)，極大的影響了對外關(guān)聯(lián)交易的披露和合并報表的抵消工作。
目前，該集團每個(gè)下屬企業(yè)的報表編制需要一兩周，匯總到集團進(jìn)行合并處理后往往需要近一個(gè)月的時(shí)間，信息披露遲緩。在子公司同集團之間、子公司同關(guān)聯(lián)單位之間的關(guān)聯(lián)交易需要披露，年終各種會(huì )計報表需要審計和披露。這些都是集團企業(yè)必須面對和解決的問(wèn)題，必須借助財務(wù)信息系統提高信息披露和合并報表的質(zhì)量和速度。
信息披露的另一方面在內部信息的披露上，對于集團內部而言，對于財務(wù)工作的要求已經(jīng)不單純是進(jìn)行核算和對外提供報表，更多的是希望通過(guò)財務(wù)信息的分析和及時(shí)披露對管理和決策提供依據和幫助。例如:在一個(gè)集團老總想查閱某些數據，財務(wù)總會(huì )動(dòng)員了所有財務(wù)人員忙碌的三天才整理出來(lái)，等費了九牛二虎之力報到老總面前的時(shí)候，老總已經(jīng)不需要了。
三、集團財務(wù)管理信息化的解決方案
1、某集團公司信息化立足點(diǎn)
集團層次的信息化是有別于單體企業(yè)的。關(guān)鍵的原因在于兩者之間的運作對象和關(guān)注點(diǎn)的不同。
1)運作對象的不同:
單體企業(yè)運作的是“產(chǎn)品”；
而集團企業(yè)運作的是“企業(yè)”；
2)關(guān)注點(diǎn)的不同:
單體企業(yè)關(guān)注具體業(yè)務(wù)的信息自動(dòng)生產(chǎn)和集成、業(yè)務(wù)的自動(dòng)控制和管理、價(jià)值鏈上的物流、資金流情況等；
集團企業(yè)關(guān)注支持決策信息提取和模型設計，各種業(yè)務(wù)系統信息的方便提取與集成、關(guān)鍵的預算控制及報表匯總合并等。當一個(gè)集團公司的目標是利潤最大化時(shí)，尤其是跨行業(yè)、跨地區經(jīng)營(yíng)的集團公司，集團管理(為股東的最大經(jīng)濟利益)必須，也不得不從管實(shí)物轉向管理信息，管資金流向和控制資金的運作成本。
2、集團管理模式的轉變—戰略導向型
應用中常常根據集團客戶(hù)的不同，把集團企業(yè)分為四種類(lèi)型，分別是財務(wù)導向型、戰略導向型、作導向型和資產(chǎn)導向型。
集團總部可根據下屬單位所處的行業(yè)特點(diǎn)、管理能力、和戰略重要采取不同的管理方法。但是在不同類(lèi)型的集團中管理的目標和總部職能又各有側重互不相同。
某集團企業(yè)正在向戰略導向型進(jìn)行轉換，伴隨著(zhù)金融資本的運作，集團越發(fā)成為跨行業(yè)、多元化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)集團。在戰略導向型集團內本身沒(méi)有具體的業(yè)務(wù)，實(shí)現了集團公司的戰略決策權同子公司經(jīng)營(yíng)決策權分離。分權將有利于集團高層管理者集中精力于集團未來(lái)長(cháng)期發(fā)展的戰略決策，集團將戰略決策權、投資融資權、人事權、資金調度權、資產(chǎn)管理權等進(jìn)行集中管理。在戰略導向型集團企業(yè)內，集團總部面對下級單位是服務(wù)角，這種服務(wù)的范圍包括:資金的運籌、資產(chǎn)盤(pán)活、日常管理指導、技術(shù)指導、行政管理、和創(chuàng )立品牌、維護品牌。
3、管理的整體規劃
1)避免信息孤島
由于集團站在全局的角度來(lái)看待信息化，所以整體規劃的重要更加突出。整體規劃首要解決的就是信息孤島問(wèn)題。不同單位選擇軟件不同會(huì )造成信息孤島；
在股份公司內部不同的軟件(財務(wù)核算同物流管理)之間如果不能進(jìn)行有效的數據共享和交互就會(huì )造成信息孤島。
2)打好信息化基礎
正如“萬(wàn)丈高樓起于基礎”一樣，進(jìn)行整體規劃時(shí)要特別注意信息化“地基”的搭建，要在股份公司內部建設統一的硬件和網(wǎng)絡(luò )平臺，以及上面的數據庫系統和作系統。而這一部分容易忽略的就是標準化和規范化工作，如果忽略該環(huán)節或敷衍了事的話(huà)，相信您的“信息化大廈”不是“愛(ài)菲爾鐵塔”就是“豆腐渣”工程。
3)信息化的實(shí)現
在“地基”的基礎上建設應用系統，面向該集團公司主要有財務(wù)核算、報表分析、報表匯總合并、物流管理、銷(xiāo)售及分銷(xiāo)、信息情報管理。
4)信息化的決策支持
集團財務(wù)管理就是讓集團管理層能準確地掌握集團所處的財務(wù)狀態(tài)或地位，同時(shí)滿(mǎn)足對市場(chǎng)反應速度和降低運行成本的要求。管理軟件是用來(lái)幫助實(shí)現上述目標的二大種工具。國內較通行的集團財務(wù)管理信息化erp軟件主要有浪潮通軟、用友、金蝶等產(chǎn)品，市場(chǎng)反映較好。
1、檔案資料在收發(fā)借閱存檔銷(xiāo)毀各環(huán)節中，應嚴格登記。
2、借閱文件應在借閱指定地點(diǎn)進(jìn)行并在指定期限內按時(shí)歸還，借閱文件資料時(shí)嚴格按照文件密級管理為準執行，同時(shí)辦理檔案資料借閱手續。
3、所有檔案資料均要定期清查，借出的檔案資料要在指定期限內歸還，若發(fā)現丟失的要及時(shí)追查處理，并且及時(shí)采取補救措施；
對絕密的檔案資料要在主管的監督下進(jìn)行核對，必須做到物單相符。
4、借閱的文檔資料未經(jīng)領(lǐng)導批準，不得隨意擴大閱讀范圍，否則將進(jìn)行嚴肅處理。
5、機密、絕密類(lèi)文檔資料如需復制和摘抄，必須經(jīng)總經(jīng)理批示。
6、收發(fā)傳遞和外出攜帶絕密類(lèi)文件時(shí)，應由指定人員負責，并采取必要的安全措施。
7、對各類(lèi)文檔資料應指定其存檔期限，以便及時(shí)清理。
8、在部門(mén)主管安排、監督下，定期對退檔資料進(jìn)行銷(xiāo)毀，并且及時(shí)在文檔目錄上做出更改，確?，F有文檔資料與目錄清單一致。
9、檔案柜中的資料應保持干凈、整潔、明了。
10、各部門(mén)文檔負責人對自己所負責保存的文檔資料要有詳細的目錄，對有價(jià)值的文檔要及時(shí)備份并做好保密工作，若因丟失、文件備份不及時(shí)或泄露相關(guān)機密，從而給公司帶來(lái)?yè)p失的，視情節輕重予以責任人相應的處罰。
11、文檔資料負責人對所有保存文檔要按順序分類(lèi)存放，同時(shí)做出相對應的文檔目錄清單，如果有新資料入檔，必須在文檔目錄中及時(shí)添加。
12、若文檔負責人離職時(shí)，須按文檔目錄清單做好工作交接，按照文檔目錄清單與現存文檔核對，如果出現物單不符，給公司造成損失的，視情節輕重予以責任人相應處罰。
13、新接管檔案管理的負責人要盡快熟悉負責保存的文檔，繼續做好文檔的保存、保密工作，并及時(shí)對文檔進(jìn)行更新、備案。
14、如因檔案資料保管人工作疏忽或交接手續不嚴謹造成文件資料丟失的要追究相應責任。
第一條:為加強xx集團各企業(yè)的財務(wù)管理，按預算控制費用開(kāi)支，本著(zhù)勤儉節約，提高效益和有利工作的原則，并根據國家的法律、法規及公司的具體情況，特制定本制度。
第二條:本制度所指的費用開(kāi)支包括維持公司日常營(yíng)運的所需的開(kāi)支(如:租賃費用，辦公費用，車(chē)輛使用費，業(yè)務(wù)招待費用、市內交通費用、差旅費用以及薪資獎金等相關(guān)費用)，但不包括成本項下的開(kāi)支(如:廣告費用，材料采購和工程費用等開(kāi)支，成本開(kāi)支管理制度另行規定)。
第三條:xx集團的費用開(kāi)支從小帳戶(hù)列支并實(shí)行一支筆的審批制度，各公司的費用開(kāi)支在該公司總經(jīng)理授權范圍內的，由該公司總經(jīng)理審批，集團公司總裁授權職能部門(mén)和項目公司負責人的，由被授權人審批；
在授權范圍外的，由集團公司總裁審批。
第四條:xx集團費用開(kāi)支實(shí)施預算管理，各公司必須做出年度費用開(kāi)支的預算，報集團公司審批后執行；
各地區公司總經(jīng)理有權在整體預算不突破的情況下，靈活安排各個(gè)月和季度的費用開(kāi)支計劃；
各公司應于每個(gè)月的成本分析會(huì )上確定下個(gè)月的費用開(kāi)支預算，并報備集團公司財務(wù)部。
第五條:對于預算計劃內除薪資獎金外的費用開(kāi)支的審批權限與程序:
1、費用當事人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單或付款申請書(shū)(見(jiàn)附表一、二)；
2、在填制費用報銷(xiāo)憑時(shí)，要按費用類(lèi)別分別列支；
3、部門(mén)經(jīng)理審查并簽字后送交財務(wù)部審核；
4、主管會(huì )計對費用報銷(xiāo)單或付款申請書(shū)進(jìn)行統一編號并審核簽署意見(jiàn)后送交財務(wù)經(jīng)理審核確認，之后呈報總經(jīng)理，或被授權人批準；
超過(guò)授權審批金額的，須經(jīng)集團總裁與財務(wù)總監聯(lián)簽批準；
5、費用的事項與金額在授權范圍內的，由各公司被授權人審批，授權范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報集團公司總裁審批；
6、已審批過(guò)的費用報銷(xiāo)單或付款申請書(shū)，轉到各公司財務(wù)主管簽閱后，交由出納辦理付款手續；
如公司沒(méi)有另設財務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續；
7、出納付款前核對各原始，并復核付款金額，正確無(wú)誤后將相關(guān)款項支付給經(jīng)辦人，同時(shí)將已付款的原始加蓋付訖章，并將已編號的費用報銷(xiāo)單或付款申請書(shū)存檔保管；
第六條:薪資獎金的審批權限與程序:
1、薪資獎金在年度預算額度內的，每月未人力資源部專(zhuān)人負責核算，然后送交財務(wù)部審核，財務(wù)部審核無(wú)異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當月薪資獎金；
2、人力資源部門(mén)應將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結構表、薪資調整表，加班表等與計算相關(guān)的資料原件報備財務(wù)部存檔；
3、超過(guò)年度預算額度的薪資獎金報集團總部追加預算后方可發(fā)放；
4、在公司總經(jīng)理授權范圍外的薪資調整應報集團總部審批。
第七條:超出年度預算的費用開(kāi)支應報集團公司追加預算額度后方可按上述程序審批，否則財務(wù)部有權拒絕支付該款項。
第八條:費用支出的有關(guān)規定:
一、辦公費用
辦公費用由辦公室統一采購、集中向財務(wù)部報銷(xiāo)。各部門(mén)把經(jīng)審批的辦公購物申請表(見(jiàn)附表三)報辦公室，辦公室每月匯總的辦公費用計劃抄報財務(wù)部一份，由財務(wù)部監督執行。
二、業(yè)務(wù)招待費
各部門(mén)員工(包括部門(mén)經(jīng)理)因業(yè)務(wù)需要招待賓客，應事先填制<禮品/業(yè)務(wù)招待申請表>(見(jiàn)附表四)，詳細填寫(xiě)招待對象、預計金額及時(shí)間，一事一單，不得與其他費用項目混合報銷(xiāo)。按金額范圍報總經(jīng)理或其他被授權人批準，并嚴格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費的，應電話(huà)口頭申請，于次日補辦手續(遇周末和節假日順延)。
三、市內交通
1、公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車(chē)、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準，方可報銷(xiāo)出租車(chē)費用。
2、在報銷(xiāo)出租車(chē)費時(shí)，應填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單(見(jiàn)附表五)，所有的車(chē)票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審核。
3、因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專(zhuān)用車(chē)輛的部門(mén)經(jīng)理或員工，原則上不允許報銷(xiāo)市內交通費，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準方可。
四、外埠差旅
1、員工因公出差必須事先提出申請，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權人批準。
2、出差人員可憑批準的申請單向財務(wù)部辦理暫借款手續，填寫(xiě)<暫借款申請單>，預借金額由財務(wù)部根據路程遠近，時(shí)間長(cháng)短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權人簽字同意后，方予借款。
3、出差期間的市內交通費、伙食補助費歸為外勤補貼均按出差的自然(日歷)天數計算，實(shí)行分項計算、總額包干、調劑使用，節約歸己，超支自理的辦法。
4、凡出差到異地超過(guò)半個(gè)月以上的，按本出差補貼標準的80%報銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月以上的，按長(cháng)期外派人員待遇報支。
5、工作人員出差期間，市內交通費和伙食補助實(shí)行包干使用，不再憑據報銷(xiāo)。乘坐往返機場(chǎng)或火車(chē)站等的交通費用不屬包干范圍，憑據另外報銷(xiāo)。
6、出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報銷(xiāo)出差地市內交通費用。
7、如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費用據實(shí)報銷(xiāo)，其它補貼取消。
8、員工出差返回公司，應在三天內到財務(wù)部辦理結算手續。財務(wù)人員按公司規定標準，認真審核報銷(xiāo)單，超過(guò)標準的支出，個(gè)人自理。暫借款如有剩余，必須于結算時(shí)返還給公司，否則下月中扣除。
9、因公出差發(fā)的郵資、電話(huà)費(因業(yè)務(wù)而發(fā)生的)、行李寄存費，必須在上注明原因一同報銷(xiāo)。
10、長(cháng)期外派人員或駐外機構人員，其住宿原則上應租房解決。每月補貼生活費(視具體情況定)。當地招收的員工，不享受生活補貼。
11、出差人員乘坐交通工具、住宿標準及補貼標準依各地公司具體情況而定。
第九條:其他事項:
1、本制度之修改須經(jīng)董事會(huì )討論、批準。
本制度自發(fā)布之日起執行，解釋權屬集團公司財務(wù)部。
1、檔案資料在收發(fā)借閱存檔銷(xiāo)毀各環(huán)節中，應嚴格登記。
2、借閱文件應在借閱指定地點(diǎn)進(jìn)行并在指定期限內按時(shí)歸還，借閱文件資料時(shí)嚴格按照文件密級管理為準執行，同時(shí)辦理檔案資料借閱手續。
3、所有檔案資料均要定期清查，借出的檔案資料要在指定期限內歸還，若發(fā)現丟失的要及時(shí)追查處理，并且及時(shí)采取補救措施;對絕密的檔案資料要在主管的監督下進(jìn)行核對，必須做到物單相符。
4、借閱的文檔資料未經(jīng)領(lǐng)導批準，不得隨意擴大閱讀范圍，否則將進(jìn)行嚴肅處理。
5、機密、絕密類(lèi)文檔資料如需復制和摘抄，必須經(jīng)總經(jīng)理批示。
6、收發(fā)傳遞和外出攜帶絕密類(lèi)文件時(shí)，應由指定人員負責，并采取必要的安全措施。
7、對各類(lèi)文檔資料應指定其存檔期限，以便及時(shí)清理。
8、在部門(mén)主管安排、監督下，定期對退檔資料進(jìn)行銷(xiāo)毀，并且及時(shí)在文檔目錄上做出更改，確?，F有文檔資料與目錄清單一致。
9、檔案柜中的資料應保持干凈、整潔、明了。
10、各部門(mén)文檔負責人對自己所負責保存的文檔資料要有詳細的目錄，對有價(jià)值的文檔要及時(shí)備份并做好工作，若因丟失、文件備份不及時(shí)或泄露相關(guān)機密，從而給公司帶來(lái)?yè)p失的，視情節輕重予以責任人相應的處罰。
11、文檔資料負責人對所有保存文檔要按順序分類(lèi)存放，同時(shí)做出相對應的文檔目錄清單，如果有新資料入檔，必須在文檔目錄中及時(shí)添加。
12、若文檔負責人離職時(shí)，須按文檔目錄清單做好工作交接，按照文檔目錄清單與現存文檔核對，如果出現物單不符，給公司造成損失的，視情節輕重予以責任人相應處罰。
13、新接管檔案管理的負責人要盡快熟悉負責保存的文檔，繼續做好文檔的保存，并及時(shí)對文檔進(jìn)行更新、備案。
14、如因檔案資料保管人工作疏忽或交接手續不嚴謹造成文件資料丟失的要追究相應責任。
檔案資料管理是學(xué)校常規管理的一個(gè)重要主成部分。它既是學(xué)校管理和教育教學(xué)、財務(wù)工作的歷史紀錄，又是全校教職工工作成績(jì)的客觀(guān)見(jiàn)_，是教學(xué)常規管理的重要基礎工程。為此，制訂制度如下：
1、成立檔案資料室，由校辦負責，校辦干事(檔案資料員)具體負責，其它各職能部門(mén)相關(guān)負責人協(xié)助工作。
2、健全文書(shū)檔案，堅持專(zhuān)人收拆，及時(shí)登記、簽批、承辦，保_文件資料齊全完整，及時(shí)辦理。
3、學(xué)校行政人事檔案包括行政會(huì )議紀錄、文書(shū)檔案、人事檔案各種計劃與安排、各種學(xué)習記錄。群團教代會(huì )材料等分別由相關(guān)部門(mén)干事負責收集整理交檔案室，由檔案資料員整理裝訂、歸檔。
4、學(xué)校教務(wù)檔案包括會(huì )議記錄、教師業(yè)務(wù)檔案、學(xué)生學(xué)籍檔案、教育教學(xué)檔案、體育衛生檔案、由相關(guān)部門(mén)干事負責收集整理交檔案資料室，由檔案資料員整理裝訂、歸檔。
5、學(xué)?？倓?wù)部檔案包括會(huì )議記錄、校舍、校產(chǎn)檔案、財務(wù)檔案、校園建設檔案、人員考核檔案、基建檔案等由相關(guān)負責人收集、整理交檔案資料室，由檔案資料員整理裝訂、歸檔。
6、學(xué)校的常規管理資料和財會(huì )檔案注重平時(shí)收集，一般每學(xué)期或每學(xué)年整理歸檔。由職能部門(mén)交檔案資料室，由檔案資料員負責歸檔立卷。
7、積極做好檔案資料的(收集、整理、鑒定、立卷)工作，按照檔案立卷的原則和要求做好分類(lèi)、組卷、編目、裝訂工作。
8、積極提供利用，嚴格執行借閱制度。借閱檔案要辦理登記手續，查閱檔案不得隨意借出、不得涂改、抽換和拆散，不得損壞。
9、加強檔案的嚴禁保密，不得泄露。
一、檔案的收集
要充分認識校舍檔案收集的意義，在思想上重視采取多種方法、途徑加以收集，檔案的收集方法主要做好立卷歸檔和日常收集兩方面工作。
1、收集之前要明確歸檔范圍、時(shí)間、要求。
2、應有積極態(tài)度和主動(dòng)精神，不能坐門(mén)等客。
3、一式二份，正本放教育委員會(huì )，副本存學(xué)校。
4、當撤銷(xiāo)學(xué)校的校舍檔案，應全部移交給市教育委員會(huì )。
二、校舍檔案管理
1、邊鑒定邊整理，按要求進(jìn)行分類(lèi)、組卷，文件排列、案卷的裝訂，案卷的排列，案卷目錄的編制等工作。
2、嚴格遵守檔案整理工作原則。最大限度地保持文件之間的歷史聯(lián)系，利用原有基礎，便于保管和利用。
3、檔案整理要充分利用原有的基礎。
4、檔案的整理必須便于保管和利用。
三、檔案的保管
按要求設立庫房，庫房的要求達到“十防”，按要求設置保管設備，材料要達到防光、防塵及有害氣體對檔案的直接危害。檔案的存放要符合要求。案卷和目錄一致，移出檔案要說(shuō)明原因、移往何處、時(shí)間、數量、名稱(chēng)。
四、檔案的.移交
交接雙方必須根據案卷目錄清點(diǎn)核對，并在交接收據上簽名蓋章，其收據一式三份，交接雙方各一份，會(huì )計一份。
五、查閱和借閱
1、首先辦理查閱或借閱手續，外單位查閱或借閱須持介紹信和領(lǐng)導批準手續。
2、查閱或借閱，只允許在檔案室進(jìn)行。
3、查閱或借閱不允許折疊、涂改、轉讓他人閱覽、缺頁(yè)等，嚴守保密規定，歸還時(shí)清點(diǎn)清楚。
4、查閱或借閱時(shí)，嚴禁吸_、桌上放水杯、量水瓶等，以防污染檔案。
六、檔案保密
檔案室必須有安全保_，措施到位，查閱、借閱必須在檔案室內查閱。閱后不能亂說(shuō)，閱覽時(shí)不能隨便翻閱和抄錄。對無(wú)用的材料登記造冊，經(jīng)領(lǐng)導審批后，二人以上人員監銷(xiāo)。
七、清銷(xiāo)
1、清銷(xiāo)之前，首先由管理員定期和不定期對檔案進(jìn)行統計，如發(fā)現確實(shí)因污染、損壞等原因造成無(wú)使用保留價(jià)值，經(jīng)鑒定小組的鑒定同意后方可清銷(xiāo)。
2、清銷(xiāo)應有二人以上人員監銷(xiāo)，以防失泄機密。
3、要遵守保密規定，堅持杜絕任意和自銷(xiāo)毀文件或賣(mài)給廢物收購站。
第一章總則
第一條為規范高等學(xué)校檔案工作，提高檔案管理水平，有效保護和利用檔案，根據《中華人民共和國檔案法》及其實(shí)施辦法，制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)的高等學(xué)校檔案(以下簡(jiǎn)稱(chēng)高校檔案)，是指高等學(xué)校從事招生、教學(xué)、科研、管理等活動(dòng)直接形成的對學(xué)生、學(xué)校和社會(huì )有保存價(jià)值的各種文字、圖表、聲像等不同形式、載體的歷史記錄。
第三條高校檔案工作是高等學(xué)校重要的基礎_工作，學(xué)校應當加強管理，將之納入學(xué)校整體發(fā)展規劃。
第四條_教育行政部門(mén)主管全國高校檔案工作。省、自治區、直轄市的__教育行政部門(mén)主管本行政區域內高校檔案工作。國家檔案行政部門(mén)和省、自治區、直轄市__檔案行政部門(mén)在職責范圍內負責對高校檔案工作的業(yè)務(wù)指導、監督和檢查。
第五條高校檔案工作由高等學(xué)校校長(cháng)領(lǐng)導，其主要職責是：
(一)貫徹執行國家關(guān)于檔案管理的法律法規和方針政策，批準學(xué)校檔案工作規章制度;
(二)將檔案工作納入學(xué)校整體發(fā)展規劃，促進(jìn)檔案信息化建設與學(xué)校其他工作同步發(fā)展;
(三)建立健全與辦學(xué)規模相適應的高校檔案機構，落實(shí)人員編制、檔案庫房、發(fā)展檔案事業(yè)所需設備以及經(jīng)費;
(四)研究決定高校檔案工作中的重要獎懲和其他重大問(wèn)題。分管檔案工作的校領(lǐng)導協(xié)助校長(cháng)負責檔案工作。
第二章機構設置與人員配備
第六條高校檔案機構包括檔案館和綜合檔案室。
具備下列條件之一的高等學(xué)校應當設立檔案館：
(一)建校歷史在50年以上;
(二)全日制在校生規模在1萬(wàn)人以上;
(三)已集中保管的檔案、資料在3萬(wàn)卷(長(cháng)度300延長(cháng)米)以上。
未設立檔案館的高等學(xué)校應當設立綜合檔案室。
第七條高校檔案機構是保存和提供利用學(xué)校檔案的專(zhuān)門(mén)機構，應當具備符合要求的檔案庫房和管理設施。
需要特殊條件保管或者利用頻繁且具有一定__的檔案，可以根據實(shí)際需要設立分室單獨保管。分室是高校檔案機構的分支機構。
第八條高校檔案機構的管理職責是：
(一)貫徹執行國家有關(guān)檔案工作的法律法規和方針政策，綜合規劃學(xué)校檔案工作;
(二)擬訂學(xué)校檔案工作規章制度，并負責貫徹落實(shí);
(三)負責接收(征集)、整理、鑒定、統計、保管學(xué)校的各類(lèi)檔案及有關(guān)資料;
(四)編制檢索工具，編研、出版檔案史料，開(kāi)發(fā)檔案信息資源;
(五)組織實(shí)施檔案信息化建設和電子文件歸檔工作;
(六)開(kāi)展檔案的開(kāi)放和利用工作;
(七)開(kāi)展學(xué)校檔案工作人員的業(yè)務(wù)培訓;
(八)利用檔案開(kāi)展多種形式的宣傳教育活動(dòng)，充分發(fā)揮檔案的文化教育功能;
(九)開(kāi)展國內外檔案學(xué)術(shù)研究和交流活動(dòng)。
有條件的高校檔案機構，可以申請創(chuàng )設愛(ài)國主義教育基地。
第九條高校檔案館設館長(cháng)一名，根據需要可以設副館長(cháng)一至二名。綜合檔案室設主任一名，根據需要可以設副主任一至二名。
館長(cháng)、副館長(cháng)和綜合檔案室主任(館長(cháng)和綜合檔案室主任，以下簡(jiǎn)稱(chēng)為高校檔案機構負責人)，應當具備以下條件：
(一)熱心檔案事業(yè)，具有高級以上_技術(shù)職務(wù)任職經(jīng)歷;
(二)有組織管理能力，具有開(kāi)拓創(chuàng )新意識和精神;
(三)年富力強，身體健康。
第十條高等學(xué)校應當為高校檔案機構配備專(zhuān)職檔案工作人員。
高校專(zhuān)職檔案工作人員列入學(xué)校事業(yè)編制。其編制人數由學(xué)校根據本校檔案機構的檔案數量和工作任務(wù)確定。
第十一條高校檔案工作人員應當遵紀守法，愛(ài)崗敬業(yè)，忠于職守，具備檔案業(yè)務(wù)知識和相應的科學(xué)文化知識以及現代化管理技能。
第十二條高校檔案機構中的專(zhuān)職檔案工作人員，實(shí)行_技術(shù)職務(wù)聘任制或者職員職級制，享受學(xué)校教學(xué)、科研和管理人員同等待遇。
第十三條高等學(xué)校對長(cháng)期接觸有毒有害物質(zhì)的檔案工作人員，應當按照法律法規的有關(guān)規定采取有效的防護措施防止職業(yè)中毒事故的發(fā)生，保障其依法享有工傷社會(huì )保險待遇以及其他有關(guān)待遇，并可以按照有關(guān)規定予以補助。
第三章檔案管理
第十四條高等學(xué)校應當建立、健全檔案工作的檢查、考核與評估制度，定期布置、檢查、總結、驗收檔案工作，明確崗位職責，強化責任意識，提高學(xué)校檔案管理水平。
第十五條高等學(xué)校應當對紙質(zhì)檔案材料和電子檔案材料同步歸檔。文件材料的歸檔范圍是：
(一)財會(huì )類(lèi)：按財政部、國家檔案局發(fā)布的《會(huì )計檔案管理辦法》執行。
(二)行政類(lèi)：主要包括高等學(xué)校行政工作的各種會(huì )議文件、會(huì )議紀錄及紀要;上級機關(guān)與學(xué)校關(guān)于人事管理、行政管理的材料。
(三)學(xué)生類(lèi)：主要包括高等學(xué)校培養的學(xué)歷教育學(xué)生的高中檔案、入學(xué)登記表、體檢表、學(xué)籍檔案、獎懲記錄、畢業(yè)生登記表等。
(四)教學(xué)類(lèi)：主要包括反映教學(xué)管理、教學(xué)實(shí)踐和教學(xué)研究等活動(dòng)的文件材料。按原國家教委、國家檔案局發(fā)布的《高等學(xué)校教學(xué)文件材料歸檔范圍》的相關(guān)規定執行。
(五)科研類(lèi)：按原國家科委、國家檔案局發(fā)布的《科學(xué)技術(shù)研究檔案管理暫行規定》執行。
(六)基本建設類(lèi)：按國家檔案局、原國家計委發(fā)布的《基本建設項目檔案資料管理暫行規定》執行。
(七)儀器設備類(lèi)：主要包括各種國產(chǎn)和國外引進(jìn)的精密、貴重、稀缺儀器設備(價(jià)值在10萬(wàn)元以上)的全套隨機技術(shù)文件以及在接收、使用、維修和改進(jìn)工作中產(chǎn)生的文件材料。
(八)產(chǎn)品生產(chǎn)類(lèi)：主要包括高等學(xué)校在產(chǎn)學(xué)研過(guò)程中形成的文件材料、樣品或者樣品照片、錄像等。
(九)出版物類(lèi)：主要包括高等學(xué)校自行編輯出版的學(xué)報、其他學(xué)術(shù)刊物及本校出版社出版物的審稿單、原稿、樣書(shū)及出版發(fā)行記錄等。
(十)外事類(lèi)：主要包括學(xué)校派遣有關(guān)人員出席_會(huì )議、出國考察、講學(xué)、合作研究、學(xué)習進(jìn)修的材料;學(xué)校聘請的境外專(zhuān)家、教師在教學(xué)、科研等活動(dòng)中形成的材料;學(xué)校開(kāi)展校際交流、中外合作辦學(xué)、境外辦學(xué)及管理外國或者港澳臺地區專(zhuān)家、教師、_學(xué)生、港澳臺學(xué)生等的材料;學(xué)校授予境外人士名譽(yù)職務(wù)、學(xué)位、稱(chēng)號等的材料。
高等學(xué)?？梢愿鶕W(xué)校實(shí)際情況確定歸檔范圍。歸檔的檔案材料包括紙質(zhì)、電子、照(膠)片、錄像(錄音)帶等各種載體形式。
第十六條高等學(xué)校實(shí)行檔案材料形成單位、課題組立卷的歸檔制度。
學(xué)校各部門(mén)負責檔案工作的人員應當按照歸檔要求，組織本部門(mén)的教學(xué)、科研和管理等人員及時(shí)整理檔案和立卷。立卷人應當按照紙質(zhì)文件材料和電子文件材料的自然形成規律，對文件材料系統整理組卷，編制頁(yè)號或者件號，制作卷內目錄，交本部門(mén)負責檔案工作的人員檢查合格后向高校檔案機構移交。
第十七條歸檔的檔案材料應當質(zhì)地優(yōu)良，書(shū)繪工整，聲像清晰，符合有關(guān)規范和標準的要求。電子文件的歸檔要求按照國家檔案局發(fā)布的《電子公文歸檔管理暫行辦法》以及《電子文件歸檔與管理規范》執行。
一、在主管校領(lǐng)導主持下，由校辦、檔案室及有關(guān)部門(mén)負責人與負責該門(mén)類(lèi)的專(zhuān)、兼職檔案員組成鑒定組，按照分工，個(gè)人初鑒、集體審查，具體工作由檔案室組織。
二、對在整理的歸檔材料，要以全面的、歷史的和發(fā)展的觀(guān)點(diǎn)鑒定其價(jià)值，準確把握歸檔范圍和保管權限，有異議時(shí)由鑒定組裁定。
三、檔案達到開(kāi)放期，由鑒定組作出是否向社會(huì )開(kāi)放的決定。
四、檔案保密期滿(mǎn)，由鑒定組作出是否變更密級或解密的決定。
五、檔案存留期滿(mǎn)，由鑒定組提出銷(xiāo)毀或延長(cháng)保管期限的意見(jiàn)，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，方可存、毀。
六、銷(xiāo)毀檔案前登記造冊（注明題名、數量、鑒定時(shí)間、參加鑒定人員）；
銷(xiāo)毀時(shí)由3人執行；
事后在清冊上注明銷(xiāo)毀日期并簽字；
清冊歸檔。
一、總則
第一條規范公司的人事管理，特制訂本規定。
第二條本公司員工的聘用、試用、報到、保證、職務(wù)、任免、調遷、解職、服務(wù)、交接、給假、出差、值班、考核、獎懲、待遇、福利、退休、撫恤等事項除國家有關(guān)規定外，皆按本規定辦理。
第三條本公司自總經(jīng)理以下工作人員均稱(chēng)為本公司職員。
第四條本公司職員，均應遵守本規則各項規定。
二、聘用
第一條本公司所需員工，一律公開(kāi)條件，向社會(huì )招聘。
第二條本公司聘用職員以學(xué)識、品德、能力、經(jīng)驗、體格適合于職務(wù)或工作者為原則，但特殊需要時(shí)不在此限。
第三條新員工的聘用，根據業(yè)務(wù)需要，由主管人事部門(mén)統籌計劃，呈報核準。
第四條本公司各級員工必須具備以下資格，才能聘用：
（一）副總經(jīng)理以上職位，必須具備大學(xué)本科以上學(xué)歷，熟悉業(yè)務(wù)，具有5年以上實(shí)際工作經(jīng)驗，年齡在35歲以上；
（二）部門(mén)經(jīng)理，必須具備大專(zhuān)以上學(xué)歷，熟悉業(yè)務(wù)，具有2年以上實(shí)際工作經(jīng)驗，年齡在25歲以上；
（三）一般職員，高中以上學(xué)歷，其條件符合職務(wù)要求。
第五條本公司特勤人員（司機、保安、打字員），必須具備下列資格，經(jīng)考試合格，才能聘用：
（一）司機：有汽車(chē)駕駛執照，并具有兩年以上實(shí)際工作經(jīng)驗；
（二）保安：身高1.72cm以上，有安全保安知識和實(shí)際工作經(jīng)驗；
（三）打字員：擅長(cháng)中英文打字，有實(shí)際工作經(jīng)驗。
三、試用及報到
第一條新聘用人員的試用期為三個(gè)月，期滿(mǎn)合格者方予錄用為正式員工。
第二條員工在試用期內品行和能力欠佳不適合工作者，可隨時(shí)停止使用。
第三條員工錄用前應辦理報到手續，并按規定時(shí)間上班。
（一）填寫(xiě)個(gè)人履歷表；
（二）交登記照片五張；
（三）交身份證復印件一份；
（四）交（驗）學(xué)歷證。
四、保證
第一條本公司員工均應覓妥保證人，保證其在本公司服務(wù)期間遵守本公司一切規章。新進(jìn)員工于協(xié)妥保證手續后才能報到。前項保證手續及保證人之責任均按保證書(shū)保證規約執行。
第二條本公司員工保證人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)保證人）應具有下列資格之一：
（一）團體保：資本充實(shí)經(jīng)合法登記有案的工廠(chǎng)或商號；
（二）個(gè)人保：有正當職業(yè)，在社會(huì )上有相當信譽(yù)及地位之人士。但被保人之配偶或直系親屬或本公司董事監察人現職人員均不得為保證人。
第三條本公司員工經(jīng)管現款、票據、材料、成品等人員，其保證人應為相當之團體保。
第四條被保人如有下列各款事情之一者，保證人應負一切賠償責任，并負責代被保人辦理離職手續：
（一）違反本公司一切規章或有營(yíng)私、舞弊、盜竊及其他不法行為致本公司蒙受損害者；
（二）貪污公款挪用公物者；
（三）棄職潛逃者。
第五條保證人之職業(yè)或住址如有變更時(shí)，應由保證人或被保人以書(shū)面形式通知本公司辦理更正。
第六條本公司員工如因職務(wù)變更而原保證人認為不能承擔保證責任時(shí)，被保人應隨時(shí)另覓妥保證人。
第七條保證人如因故欲退?；蛞蚱渌鹿蕟适浔ＷC資格時(shí)，應立即以書(shū)面通知本公司，由被保人另覓新保證人辦妥換保手續，發(fā)還原繳保證書(shū)后方得解除保證責任。
一、人事檔案保管制度
1(目的
第一，保守檔案機密?，F代企業(yè)競爭中，情報戰是競爭的重要內容，而檔案機密是企業(yè)機密的一部分。對人事檔案進(jìn)行妥善保管，能有效地保守機密。
第二，維護人事檔案材料完整，防止材料損壞。這是檔案保管的主要任務(wù)。第三，便于檔案材料的使用。
2(基本內容
檔案保管要貫徹[以防為主，防治結合"的原則。要有適宜保存檔案的庫房、櫥具和切實(shí)可行的檔案[九防"(防火、防盜、防高溫、防潮濕、防光、防塵、防鼠、防蟲(chóng)、防污染)措施。庫房?jì)葴囟纫刂圃?4-24之間，相對濕度應控制在45-60%之間。(1)材料歸檔制度。新形成的檔案材料應及時(shí)歸檔，歸檔的大體程序是:對材料進(jìn)行鑒別，看其是否符合歸檔的要求;
按照材料的屬_、內容，確定其歸檔的具_置;
在目錄上補登材料名稱(chēng)及有關(guān)內容;
將新材料放入檔案。
(2)檢查核對制度。檢查的內容是多方面的，包括:
對材料本身進(jìn)行檢查，如查看有無(wú)霉爛、蟲(chóng)蛀等;
對環(huán)境進(jìn)行檢查，如查看庫房門(mén)窗是否完好，有無(wú)其他存放錯誤等;對設備進(jìn)行檢查，如庫房?jì)葢褂冒谉霟?，以減少紫外線(xiàn)對檔案的損害。
(3)轉遞制度。轉遞的大致程序如下:
取出應轉走的檔案;
在檔案底賬上注銷(xiāo);
填寫(xiě)<轉遞人事檔案材料的通知單>;
按發(fā)文要求包裝、密封。
(4)保密制度。具體要求如下:
提高_惕，加強安全保密觀(guān)念，出入庫房要注意關(guān)門(mén)落鎖;
庫房?jì)葒澜黖和放置易燃、易爆危險品以及對檔案保護不利的其它物品，做到專(zhuān)室專(zhuān)用;
保持檔案庫房的清潔衛生，按時(shí)記錄庫房?jì)葴貪穸?，定期檢查、補充殺蟲(chóng)滅菌_物;任何人不得擅自將人事檔案材料帶到公共場(chǎng)合;
無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)入庫房，嚴禁吸_;
下班前要將門(mén)窗、照明及其它設備全部關(guān)閉。
二、人事檔案利用制度
1、目的
第一，建立人事檔案利用制度是為了高效、有序地利用檔案材料。檔案在利用過(guò)程中，應遵循一定的程序和手續，這是保_檔案管理秩序的重要手段。
第二，建立人事檔案利用制度也是為了給檔案管理活動(dòng)提供規章依據。工作人員必須按照這些制度行事，這是對工作人員的基本要求。
2、人事檔案利用的方式
(1)設立閱覽室以供利用查閱。閱覽室一般設在人事檔案庫房?jì)然蚩拷鼛旆康牡胤剑?/p>
以便調卷和管理。
(2)借出使用。借出庫房須滿(mǎn)足一定的條件，比如:本機關(guān)領(lǐng)導需要查閱人事檔案;公安、保衛部門(mén)因特殊需要必須借用人事檔案等。借出的時(shí)間不宜過(guò)長(cháng)，到期未還者應及時(shí)催還。
(3)出具_材料。這也是人事檔案部門(mén)的功能之一。出具的_材料可以是人事檔案部門(mén)按有關(guān)文件規定寫(xiě)出的有關(guān)情況的_材料，也可以是人事檔案材料的復制件。要求出具材料的原因一般是入團、提升、招工、出國等。
3、人事檔案利用的程序
在通過(guò)以上方式利用人事檔案時(shí)，必須符合一定的手續。這是維護人事檔案完整安全的重要保_。
(1)查閱手續。查閱人事檔案的人員或者單位應持<查閱人事檔案審批表(介紹信)>，其中寫(xiě)明查閱的對象，目的，理由，查閱人的概況等情況，并且需要查閱單位蓋章和負責人簽字。經(jīng)過(guò)人事部的審核，確定審批表與查檔人一致，并且手續齊備，方可查閱。
(2)外借手續。人事檔案借出使用時(shí)，要經(jīng)檔案主管部門(mén)負責人批準，借檔單位(部門(mén))蓋章，負責人簽字。借用單位要注意保密，妥善保管，不得交無(wú)關(guān)人員翻閱和轉借他人。借檔單位務(wù)必要按期退還(時(shí)間一般不得超過(guò)兩周)，逾期不還者，檔案管理部門(mén)要及時(shí)催要，以免丟失。最后，歸還時(shí)，及時(shí)在外借登記上注銷(xiāo)。
(3)出具_材料的手續:單位、部門(mén)或個(gè)人需要由人事檔案部門(mén)出具_材料時(shí)，需履行以下手續:首先，由有關(guān)單位(部門(mén))開(kāi)具介紹信，說(shuō)明要求出具_材料的理由，并加蓋公章;其次，人事檔案部門(mén)按照有關(guān)規定，結合利用者的要求，提供_材料;最后，_材料由人事檔案部門(mén)有關(guān)領(lǐng)導審閱，加蓋公章，然后登記、發(fā)出。
(4)查閱、借用檔案的單位或個(gè)人，不得擅自摘抄、拍攝、復制檔案內容。如因工作需要從檔案中取的，應事先征得主管人事檔案部門(mén)同意，經(jīng)批準后方可摘抄、復制拍攝。
(5)各單位各部門(mén)利用人事檔案應嚴格履行登記手續。
第一章總則
第一條為規范集團公司財務(wù)工作行為、完善財務(wù)管理體系、加強公司財務(wù)管理，根據<企業(yè)會(huì )計準則>和公司<章程>，特制定本管理制度。
第二條本制度適用于上品公司總部和成員公司，其他參股公司可參照執行本制度。
第二章財務(wù)工作組織體系
第三條公司財務(wù)工作實(shí)行分級管理，各級人員根據所擔任的職務(wù)承擔相應工作責任。
第四條財務(wù)總監根據總經(jīng)理授權組織、領(lǐng)導公司財務(wù)工作，對公司財務(wù)管理工作的有效以及會(huì )計信息的真實(shí)、合法負領(lǐng)導責任。
第五條公司設主管會(huì )計工作負責人(簡(jiǎn)稱(chēng)財務(wù)負責人)一名，負責和組織公司財務(wù)管理和會(huì )計核算工作，對財務(wù)管理工作的有效以及會(huì )計信息的真實(shí)、合法負直接領(lǐng)導責任。
第六條公司會(huì )計機構負責人在財務(wù)總監的直接領(lǐng)導下，組織開(kāi)展集團公司財務(wù)管理和會(huì )計核算工作，對公司財務(wù)管理工作的有效和會(huì )計資料和會(huì )計信息的真實(shí)、合法和完整負直接管理責任。
第七條公司財務(wù)部負責人在公司負責人的直接領(lǐng)導下，組織開(kāi)展所在公司的財務(wù)管理和會(huì )計核算工作，對所在公司財務(wù)管理工作的有效以及會(huì )計資料和會(huì )計信息的真實(shí)、合法和完整負直接管理責任。
第八條財務(wù)人員根據財務(wù)部門(mén)負責人安排，在部門(mén)工作職責內具體負責財務(wù)管理和會(huì )計核算工作，對所負責工作結果的真實(shí)、合法、完整負具體責任。
第九條財務(wù)部在財務(wù)負責人的領(lǐng)導下，履行以下工作職責:
1、貫徹執行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規、政策，建立健全集團公司財務(wù)管理制度和內部體系。
2、向公司委派財務(wù)人員，制定并優(yōu)化財務(wù)人員崗位職責，組織財務(wù)人員日?？己斯ぷ?，定期組織財務(wù)人員培訓。
3、組織公司的會(huì )計核算工作并編制報送財務(wù)報告，負責檢查、指導、考核各財務(wù)部門(mén)會(huì )計核算工作，保會(huì )計信息和會(huì )計資料的真實(shí)、合法、完整。
4、審核監督公司總部財務(wù)收支，參與審核公司重要經(jīng)營(yíng)決策方案、擬定重要財務(wù)事項實(shí)施方案、參與并監督重大經(jīng)濟合同或協(xié)議的簽訂過(guò)程。
5、參與公司對外投資管理，對投資實(shí)施過(guò)程進(jìn)行財務(wù)，向公司管理層提供投資收益分析報告。
6、根據公司發(fā)展需要，按公司資金結算管理要求統籌調配公司資金；
擬定公司融資方案并組織實(shí)施，保資金安全，提高資金的使用效率。
7、建立和完善公司預算管理體系，組織公司年度預算編制工作，跟蹤分析預算執行情況并提出建議。
8、完善內控管理體系，檢查內控手冊執行情況，根據管理要求和業(yè)務(wù)發(fā)展變化定期更新內控手冊?xún)热荨?/p>
9、指導監督公司財務(wù)管理工作，參與審核集團成員公司重大財務(wù)事項。
10、推進(jìn)并完善集團財務(wù)it管理平臺，實(shí)現集團范圍內財務(wù)信息化管理。
11、組織財務(wù)部門(mén)配合審計監管部門(mén)的審計檢查工作。
12、配合公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)指標的擬定和考核工作，組織做好檔案管理、依法申報納稅等其他工作。
第十條公司設財務(wù)部，屬公司派出機構，工作直接對財務(wù)部負責，在財務(wù)部的領(lǐng)導下，同時(shí)接受所在公司經(jīng)營(yíng)班子日常工作方面的領(lǐng)導和管理，并履行以下工作職責:
1、執行國家財經(jīng)法規和公司統一財務(wù)管理制度，根據所在公司管理需要在公司管理制度框架內建立完善財務(wù)管理規定或實(shí)施細則。
2、完善所在公司財務(wù)部財務(wù)人員的崗位職責，協(xié)助財務(wù)人員日?？己斯ぷ?，組織財務(wù)人員學(xué)習知識和公司管理制度。
3、組織所在公司的會(huì )計核算工作并編制財務(wù)報告，按照集團公司職能部門(mén)和所在公司管理層要求提供各類(lèi)財務(wù)信息，保會(huì )計資料和會(huì )計信息的真實(shí)、合法、完整。
4、負責審核所在公司財務(wù)收支，依據公司授權對所在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施財務(wù)控制和會(huì )計監督，對超越審批權限的事項，須取得公司書(shū)面批準文件后方可辦理財務(wù)手續。
5、協(xié)助參與審核重要經(jīng)營(yíng)決策方案、擬定重大財務(wù)事項實(shí)施方案、參與并監督重大經(jīng)濟合同或協(xié)議的簽訂過(guò)程。
6、配合公司總部做好所在公司對外投資管理工作，對投資實(shí)施過(guò)程進(jìn)行財務(wù)。
7、負責組織編制所在公司的財務(wù)預算，按集團公司預算管理制度對公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行預算控制。嚴格執行公司資金結算管理制度。
8、負責組織所在公司的實(shí)物資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，不定期盤(pán)點(diǎn)現金，加強債權債務(wù)管理，保護公司資產(chǎn)安全、完整。
9、督促相關(guān)部門(mén)嚴格執行內控手冊管理要求，負責完善所在公司內控管理體系，協(xié)助財務(wù)部定期更新內控手冊?xún)热荨?/p>
10、配合公司總部和外部審計監管機構的審計、檢查工作。
11、做好會(huì )計檔案管理、納稅申報工作，配合財務(wù)部做好所在公司的其他財務(wù)工作。
第十一條公司對財務(wù)人員實(shí)行定崗定編管理，除會(huì )計機構負責人外，其他崗位可以按“一人一崗”、“一人多崗”、“一崗多人”且不相容職位分離的原則安排財務(wù)人員。財務(wù)人員在財務(wù)部工作職責范圍內開(kāi)展財務(wù)工作。
第十二條公司對深圳區域內全部財務(wù)人員、深圳區域外財務(wù)部經(jīng)理和副經(jīng)理實(shí)行委派管理，集團公司可根據工作需要對深圳區域外成員公司委派其他財務(wù)人員。
第十三條財務(wù)部負責制定<財務(wù)人員管理制度>，具體規定財務(wù)人員管理要求，經(jīng)公司總裁辦公會(huì )審議通過(guò)后實(shí)施。
第三章會(huì )計核算管理
第十四條財務(wù)部根據企業(yè)會(huì )計準則、結合公司業(yè)務(wù)和管理需要制定<會(huì )計核算管理制度>，規定會(huì )計科目和會(huì )計賬簿的設置、會(huì )計政策和會(huì )計估計、會(huì )計差錯更正等會(huì )計核算工作規定，經(jīng)公司董事會(huì )批準后執行。會(huì )計政策和會(huì )計估計、重大會(huì )計差錯判斷標準等涉及變更時(shí)，須經(jīng)董事會(huì )批準并對外披露后執行。
第十五條公司統一執行公司<會(huì )計核算管理制度>。
第四章資產(chǎn)管理
第十六條資產(chǎn)包括貨資金、應收款項、實(shí)物資產(chǎn)、對外投資、無(wú)形資產(chǎn)等。資產(chǎn)管理是財務(wù)管理的重要內容。
第十七條公司總部的資產(chǎn)按以下分工確定管理責任部門(mén)，由財務(wù)部進(jìn)行統一核算并對其他部門(mén)的資產(chǎn)管理工作履行會(huì )計監督職責。
1、貨資金、應收款項、其他流動(dòng)資產(chǎn)由集團財務(wù)管理中心負責管理。
2、長(cháng)期股權投資、在建工程由戰略運營(yíng)中心負責管理。
3、固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)由行政人事中心負責管理。
4、商標、土地使用權等無(wú)形資產(chǎn)由券法務(wù)中心負責管理。
第條公司總部資產(chǎn)管理部門(mén)負責建立健全相關(guān)資產(chǎn)的管理制度，經(jīng)總經(jīng)辦公會(huì )審議通過(guò)后執行。成員公司根據資產(chǎn)管理制度和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)建立健全所在公司的資產(chǎn)管理辦法，規范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)，保公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。
第五章負債管理
第十九條負債包括對外借款、應付賬款、其他應付款、應交稅金、預計負債等，負債管理同樣是財務(wù)管理的重要內容。
第二十條財務(wù)部制定公司<融資及對外擔保管理制度>，明確對外借款及對外擔保的管理要求，經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后在公司范圍內統一執行。
第二十一條公司應根據本行業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定應付賬款、其他應付款的管理規定，報公司審核同意后執行。
第二十二條公司應按稅法規定計提應交稅金，并在稅法規定期限內完成申報繳納事項。
第二十三條財務(wù)部應根據或有事項合理預計公司范圍內可能發(fā)生的債務(wù)，不得遺漏重大或有債務(wù)；
成員公司根據財務(wù)部要求反映預計負債。具體執行公司<預計負債管理制度>。
第二十四條財務(wù)部門(mén)應定期清理各項債務(wù)，合理調配資金償還債務(wù)，避免形成債務(wù)糾紛。
第六章成本費用控制
第二十五條公司通過(guò)預算管理對成本費用進(jìn)行控制，財務(wù)部門(mén)根據歷史成本費用數據、同行業(yè)數據以及年度經(jīng)營(yíng)考核目標，合理編制成本費用開(kāi)支預算，通過(guò)預算、核算、控制、分析和考核實(shí)現成本費用控制目標。
第二十六條公司應制定本公司成本控制制度，明確成本控制要求和審批支付程序；
各成員公司財務(wù)部根據公司總部<費用報銷(xiāo)管理制度>制定所在公司的費用報銷(xiāo)管理規定，明確主要費用項目的開(kāi)支標準和審批流程。
第二十七條公司財務(wù)部應嚴格執行成本控制制度和費用報銷(xiāo)管理規定中的成本費用開(kāi)支范圍和標準，不得隨意改變成本費用的確認標準或者計量方法，不得虛列、多列、不列或者少列成本費用。財務(wù)部要重點(diǎn)控制未列入預算或超預算開(kāi)支的成本費用，嚴格按照成本費用控制管理制度的規定程序辦理審批手續。
第二條捐贈支出必須根據授權經(jīng)公司總經(jīng)辦公會(huì )或董事會(huì )批準后方可實(shí)施。
第二十九條財務(wù)部門(mén)應實(shí)時(shí)成本費用開(kāi)支情況，對可能偏離預算的開(kāi)支項目提出示；
并將成本費用開(kāi)支情況作為財務(wù)分析報告的重點(diǎn)內容進(jìn)行分析。
第三十條公司應根據考核目標將成本費用開(kāi)支分解到相關(guān)責任部門(mén)，通過(guò)建立成本費用考核制度，對相應的成本責任主體進(jìn)行考核和獎懲，促進(jìn)各責任部門(mén)合理控制成本費用開(kāi)支。
第七章利潤分配管理
第三十一條公司應按照公司法及本公司章程的規定進(jìn)行利潤分配。
第三十二條公司應當在公司聘請的會(huì )計師事務(wù)所出具財務(wù)報表審計報告后，方可按審計結果進(jìn)行利潤分配。
第三十三條擬進(jìn)行利潤分配的公司在擬定利潤分配預案時(shí)，應保實(shí)施利潤分配后的留存現金能夠滿(mǎn)足本公司持續經(jīng)營(yíng)和長(cháng)期發(fā)展的需要。
第三十四條公司股東已經(jīng)占用或因或有事項導致很可能占用公司資金時(shí)，應當暫緩支付該股東金額相當的應分配利潤。
第八章預算管理
第三十五條公司逐步推行經(jīng)營(yíng)預算、資本預算和財務(wù)預算等各種預算管理，并最終建立全面預算管理體系。首先推進(jìn)年度經(jīng)營(yíng)計劃、資金計劃的預算管理，在條件成熟時(shí)逐步推行包括資本預算和財務(wù)預算在內的全面預算管理。
第三十六條財務(wù)預算以銷(xiāo)售預算為起點(diǎn)編制生產(chǎn)預算、人工預算、原材料消耗及采購預算、經(jīng)營(yíng)及管理費用預算、投資預算及資金預算等，形成預算財務(wù)報表。
第三十七條公司財務(wù)部在集團財務(wù)管理中心的組織下，在每年12月份開(kāi)始啟動(dòng)財務(wù)預算編制工作，根據公司擬下達的經(jīng)營(yíng)計劃和目標，組織所在公司相關(guān)部門(mén)編制下一年度財務(wù)預算，年底前完成合并財務(wù)預算報告的編制與審核工作報財務(wù)部。
第三條財務(wù)預算是公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核的重要依據，成員公司應將預算分層級分解為相關(guān)部門(mén)的量化考核指標，督促各部門(mén)完成層級預算。
第三十九條公司財務(wù)部是財務(wù)預算的日常管理部門(mén)，負責組織月度預算分解、執行、預算調整和執行分析工作。
第九章財務(wù)報告
第四十條財務(wù)部是編制財務(wù)報告的責任部門(mén)，根據真實(shí)的交易事項和完整準確的賬簿記錄等資料編制財務(wù)報告，確保財務(wù)報告數字準確、內容完整、說(shuō)明清楚。
第四十一條財務(wù)報告分為法定財務(wù)報告和內部財務(wù)管理報告。法定財務(wù)報告按照會(huì )計準則規定和券監管部門(mén)的管理要求編制并對外報送、披露，具體要求統一執行公司<財務(wù)報告管理制度>；
內部財務(wù)管理報告根據公司內部管理要求編制并對內報送。
第四十二條公司定期對外信息披露的法定財務(wù)報告，須經(jīng)董事會(huì )審計委員會(huì )審核、董事會(huì )審議通過(guò)，年度財務(wù)報告必須經(jīng)過(guò)由股東大會(huì )同意聘任的外部審計機構進(jìn)行審計并出具報告。
對外披露或報送的法定財務(wù)報告須經(jīng)公司法人代表、財務(wù)負責人、財務(wù)管理中心總經(jīng)理簽章，對其真實(shí)、完整、合法負責，保沒(méi)有虛假、嚴重誤導陳述或重大遺漏。
第四十三條財務(wù)部協(xié)助券法務(wù)中心做好定期財務(wù)報告對外信息披露工作，在正式對外公告之前，財務(wù)人員應嚴格保密有關(guān)信息。
第四十四條相關(guān)職能部門(mén)根據經(jīng)營(yíng)管理需要規定內部財務(wù)管理報告編制、報送要求，由財務(wù)部門(mén)負責編制并按規定報送所在公司總經(jīng)理、公司職能部門(mén)；
財務(wù)部同時(shí)應根據所在公司管理要求編制內部財務(wù)報表，經(jīng)總經(jīng)理審閱后報送相關(guān)經(jīng)營(yíng)部門(mén)。
第四十五條財務(wù)部在<財務(wù)報告管理制度>中規定財務(wù)人員的財務(wù)報告編制職責和權限、報送時(shí)間和報送對象。公司負責人和財務(wù)部負責人對其報送的財務(wù)報告真實(shí)、完整、及時(shí)負責。
第十章財務(wù)信息系統管理
第四十六條公司采用統一的財務(wù)軟件進(jìn)行會(huì )計核算，公司財務(wù)信息化建設須由公司統籌安排。
第四十七條財務(wù)部指定專(zhuān)人作為集團公司財務(wù)信息系統的管理員，對公司財務(wù)信息系統進(jìn)行管理與維護；
工作需要時(shí)可聘請軟件公司提供技術(shù)支持。
第四條公司財務(wù)部負責人為所在公司的財務(wù)信息系統管理員，在公司財務(wù)信息系統管理員的指導下負責所在公司的信息系統管理工作。
第四十九條財務(wù)部須根據會(huì )計電算化規范工作要求，制定<財務(wù)信息系統管理辦法>，經(jīng)公司總經(jīng)辦公會(huì )批準后執行。
第十一章會(huì )計檔案管理
第五十條會(huì )計檔案包括會(huì )計憑、會(huì )計賬簿和會(huì )計報表、會(huì )計資料備份光盤(pán)、重大合同或協(xié)議、納稅申報書(shū)面材料、銀行存款余額調節表、銀行對賬單，會(huì )計檔案移交清冊，會(huì )計檔案保管清冊，會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊；
財務(wù)軟件安裝程序、網(wǎng)絡(luò )報稅安裝軟件視同會(huì )計檔案保管。
第五十一條公司總部和成員公司須設置專(zhuān)門(mén)的會(huì )計檔案室，并指定財務(wù)人員負責保管會(huì )計檔案。
第五十二條核算會(huì )計應根據公司<會(huì )計檔案管理辦法>和<會(huì )計基礎工作規范>的要求打印裝訂記賬憑等紙質(zhì)會(huì )計資料，整理保管會(huì )計檔案，在次年5月底前編制上年度會(huì )計檔案清冊，移交給會(huì )計檔案管理員。
企業(yè)合并時(shí)，會(huì )計應將會(huì )計檔案移交并入單位保管；
企業(yè)分立時(shí)，會(huì )計應將會(huì )計檔案移交財務(wù)部指定單位保管；
企業(yè)撤銷(xiāo)時(shí)，會(huì )計將會(huì )計檔案移交財務(wù)部保管。
第五十三條未經(jīng)財務(wù)負責人批準，會(huì )計檔案原件不得外借；
除外部監管檢查以及內外部審計需要外，未經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理批準，公司內部人員及外單位人員不得查閱會(huì )計檔案。
第五十四條會(huì )計檔案保管年限執行<會(huì )計檔案管理辦法>具體規定；
保管期滿(mǎn)后需要銷(xiāo)毀時(shí)，由所在公司財務(wù)部提出銷(xiāo)毀申請、公司負責人同意后，編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，將<會(huì )計檔案管理辦法>規定進(jìn)行銷(xiāo)毀。
第十二章財務(wù)監督
第五十五條公司實(shí)行內部監督和外部監督相結合的財務(wù)監督機制，對公司的經(jīng)濟活動(dòng)、財務(wù)收支、會(huì )計記錄進(jìn)行檢查和監督，以保會(huì )計資料和會(huì )計信息的真實(shí)、合法、準確、完整。
第五十六條內部監督包括監事會(huì )、審計監察中心及公司總部其他職能部門(mén)實(shí)施的監督和檢查；
外部監督包括會(huì )計師事務(wù)所、券監管、稅務(wù)等機構對公司的審核、檢查和指導。
第五十七條監事會(huì )可根據章程規定監督、檢查公司的財務(wù)工作，對公司董事、經(jīng)理人員違反財務(wù)紀律的行為進(jìn)行監督，也可委托審計監察中心或社會(huì )中介機構對公司財務(wù)工作進(jìn)行不定期的審計檢查。
第五條審計監察中心負責對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行內部審計監督；
財務(wù)部負責督促集團成員公司財務(wù)部嚴格執行各項財務(wù)管理制度，并協(xié)同審計監察中心和戰略運營(yíng)中心定期、不定期檢查集團成員公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法、會(huì )計資料和會(huì )計信息的真實(shí)和完整、財務(wù)管理工作的有效。
第五十九條公司各級部門(mén)和人員應積極主動(dòng)配合外部監督檢查工作，嚴肅認真對待外部監督檢查結果，提出整改方案并嚴格執行。
第六十條財務(wù)部結合內部及外部監督檢查結果，加強公司財務(wù)人員的日?？己?，并將內外部監督檢查結果作為核定財務(wù)人員薪酬調整和職務(wù)升降的重要依據。
