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財政局內控制度建設報告 3 篇
財政局內控制度建設報告第 1 篇
為完善內控制度建設，推動(dòng)建立內控執行體系，健全內控執行監督機制，強化監督意識，充分發(fā)揮財政監督檢測器和警示器的作用，高度重視，在各股室自查自糾的基礎上對辦公室、預算股、國有資產(chǎn)監督管理辦公室進(jìn)行內控制度建設重點(diǎn)檢查，現將重點(diǎn)檢查情況報告如下：
一、制度建設情況
制定了《縣國有資產(chǎn)管理辦法（暫行）》、《縣國有資產(chǎn)管理實(shí)施細則（試行）》、《縣財政局內部控制基本制度（試行）》、《縣財政局 ab 崗工作制度》、《縣財政局首問(wèn)責任制》、《縣財政局限時(shí)辦結制度》、《縣財政局車(chē)輛管理制度》、《縣財政局公章使用管理辦法》、《縣財政局廉政建設制度》等制度。
二、股室崗位及人員設置
辦公室（財稅法規制度股）共計 3 人，預算股共計 3 人（借調 1 人），經(jīng)濟建設和企業(yè)股、債務(wù)金融股、國有資產(chǎn)監督管理辦公室和財政評審中心聯(lián)合辦公共計 3 人（借調 1人）。各股室干部職工均堅持愛(ài)崗敬業(yè)、誠實(shí)守信、廉潔自律、客觀(guān)公正、堅持準則、提高技能、參與管理的職業(yè)道德，認真完成各項工作。
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三、自查自糾整改情況
1、辦公室匯總更新各項內部控制制度，并將更新后的制度及時(shí)上墻。
2、預算股制定《預算股內控制度》、《2020 年指標登記臺賬》。
3、國資辦組織工作人員學(xué)習相關(guān)業(yè)務(wù)知識。
四、各股室存在的問(wèn)題
由于國家政策和業(yè)務(wù)知識更新過(guò)快，導致各股室內控業(yè)務(wù)知識和內控意識不足，內控制度弱化，對建立內控制度缺乏積極性、主動(dòng)性，內控工作宣傳教育力度需進(jìn)一步加強，自覺(jué)用內控制度來(lái)規范自己的意識有待加強。
?。ㄒ唬┺k公室存在的問(wèn)題。
1、車(chē)輛管理方面無(wú)車(chē)輛管理檔案。
2、ab 崗制度執行不夠嚴格，教科文、政府采購監督管理股、投資管理股、社保股、信息中心因人員問(wèn)題，未設置 b崗。
3、公章使用無(wú)外出用印臺賬。
?。ǘ﹪匈Y產(chǎn)監督管理辦公室存在的問(wèn)題。
對國有資產(chǎn)的處置不夠規范，不具備資產(chǎn)評估資質(zhì)。
五、下一步工作計劃
將對照重點(diǎn)檢查存在的問(wèn)題逐一進(jìn)行整改，進(jìn)一步認識內控機制建設的重要性，進(jìn)一步加強業(yè)務(wù)知識、技能培訓，
3 進(jìn)一步修改、完善、更新內控制度，梳理業(yè)務(wù)流程，保持內部控制制度的時(shí)效性，加強內控制度宣傳力度，不斷提高職工遵守內部控制制度的意識和能力，為各項工作順利開(kāi)展提供堅強保障。
財政局內控制度建設報告第 2 篇
為進(jìn)一步促進(jìn)內控工作規范有序開(kāi)展，推進(jìn)內控操作規程的執行，切實(shí)防范業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險，根據《浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)全省財政內控建設督查方案的通知》（浙財函[2018]417 號）文件要求，浦江縣財政局制定了內控制度考核方案，對本局內控工作進(jìn)行有效監管。
一是加強制度管理建設。出臺《浦江縣財政局關(guān)于建立局內控執行自查反饋機制的通知》（浦財監[2018]220 號），明確本局內控工作管理內容，對內控工作提出總體要求，將工作責任具體落實(shí)到各科室和下屬事業(yè)單位。
二是加強單位內控監管。通過(guò)定期不定期自查和抽查，對各科室和下屬事業(yè)單位內控組織及制度建設情況、內控執行情況、風(fēng)險事件情況全面摸底排查，逐項梳理。完善內控崗位設置，職責細化到人，建立業(yè)務(wù)和廉政風(fēng)險預警預防機制，創(chuàng )造良好的內控環(huán)境，確保財政業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規。
三是及時(shí)調整不斷完善。對內控工作中發(fā)現的實(shí)際問(wèn)題及時(shí)解決調整，對需要調整內控操作規程的及時(shí)修改完善，切實(shí)做到內控建設要求，防范財政風(fēng)險和廉政風(fēng)險。
4 財政局內控制度建設報告第 3 篇
財政內部控制是財政部門(mén)為履行公共財政職能，實(shí)現財政管理目標，通過(guò)規范業(yè)務(wù)流程，制定并實(shí)施科學(xué)合理的控制程序和方法，對財政風(fēng)險進(jìn)行有效識別、控制和監督的制度體系。內部控制建設成為加強權力運行制約和監督、加強黨風(fēng)廉政建設，預防腐敗舞弊重要手段。
一、主要做法
根據省財政廳關(guān)于加強財政內部控制工作的要求，海北財政結合工作實(shí)際，2016 年州縣財政均建立了內部控制體系，制定了八類(lèi)專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法。即對政策制定風(fēng)險、法律風(fēng)險、預算編制風(fēng)險、預算執行風(fēng)險、崗位利息沖突風(fēng)險、信息系統管理風(fēng)險、公共關(guān)系風(fēng)險、機關(guān)運行風(fēng)險分別進(jìn)行識別、評估、分級、應對、監測和報告。
財政在建立完善內部控制方面的主要做法：一是強化組織領(lǐng)導。為確保內部控制工作有序進(jìn)行，州本級及各縣財政局成立了由黨組書(shū)記、局長(cháng)任主任，其他副局長(cháng)任副主任。各科（股）室負責人為成員的內部控制委員會(huì )，該委員會(huì )辦公室設在財監科。形成了內控工作有人抓，層層落實(shí)的組織架構。二是強化制度建設。州縣財政在內部控制基本制度、財政資金監督管理、預算編制和執行監督管理、差旅費報銷(xiāo)、辦公用品采購和管理、公務(wù)接待管理和車(chē)輛管理等方面制定各類(lèi)辦法，這些辦法的出臺保障了廉政風(fēng)險防控效果，強化
5 了過(guò)程控制。為監督懲戒和問(wèn)責奠定了基礎。三是強化內控管理。通過(guò)國庫集中支付系統，財政資金實(shí)行網(wǎng)上審批撥付，保證了財政資金安全、及時(shí)撥付到用款單位。將預決算和三公經(jīng)費公開(kāi)納入各單位績(jì)效目標考核，提升了財政資金撥付使用透明度，規范了財政資金撥付程序和支付流程。州縣財政探索會(huì )計集中核算大部制，既提高了會(huì )計核算水平又強化了對財政資金日常監管，堵塞了漏洞，節約了行政運行成本。在財政扶貧資金動(dòng)態(tài)監控平臺上，對扶貧資金管理使用實(shí)施全方位全過(guò)程監控，提高了扶貧資金使用效益，遏制了扶貧領(lǐng)域違紀違法行為。四是強化內部監督。把約束財政內部權力運行，加強黨風(fēng)廉政建設為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，每年選取定期對 23 個(gè)財政內部科室進(jìn)行內部監督檢查，在經(jīng)費使用、資金撥付等方面加大檢查力度，建立長(cháng)效內部監督機制，防止燈下黑。
二、存在的問(wèn)題
?。ㄒ唬﹥炔靠刂普J識不足。缺乏對內部控制理論知識點(diǎn)的了解，對內部控制的重要性認識不足，將內部控制等同于財政監督，認為僅僅是財政監督部門(mén)的職責。
?。ǘ┴斦块T(mén)內部控制制度建設有待于加強。由于內部制度建設尚處于探索階段，內部控制制度建立時(shí)間短，體制機制運行還存在一些問(wèn)題。在內部控制制度上，套用上級多，創(chuàng )新少，多是在《財政部?jì)炔靠刂苹局贫龋ㄔ囆校?/p>
6 基礎上進(jìn)行改動(dòng)，缺少特色和創(chuàng )新。
?。ㄈ┤狈τ行炔靠刂票O督。當前，財政監督工作重心仍為外部監督和事后監督，而在對財政部門(mén)各項支出是否合理合法，能否按照預算法進(jìn)行財政分配等方面缺乏有效監督。在財政改革不斷深化，財政管理不斷細化，預算執行情況和財政收支劃歸審計的情況下，財政監督更應突出對內監督、事前監督、事中控制和管理性、績(jì)效監督的特點(diǎn)。
三、工作建議
?。ㄒ唬┥罨枷胝J識，提高內控制度的可執行性。宣傳內部控制工作的重要性和學(xué)習內部控制專(zhuān)業(yè)知識，對財政人員進(jìn)行內部控制業(yè)務(wù)指導、監督和評價(jià)，增強財政人員內控意識，對財政業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，制定各個(gè)風(fēng)險節點(diǎn)進(jìn)行評估和識別，制定風(fēng)險防范和管理措施，做到事前風(fēng)險識別、事中風(fēng)險控制、事后績(jì)效評價(jià)，從而保證財政資金運行安全性和規范性，更好發(fā)揮財政部門(mén)管理資金的職能。
?。ǘ┘訌妰瓤乇O管，規范內控機制建設。將內部控制貫穿于財政工作決策、執行和監督全過(guò)程。對預算管理、資金撥付、會(huì )計核算、政府采購、 國有資產(chǎn)管理、績(jì)效評價(jià)等業(yè)務(wù)環(huán)節不斷完善。
增強對權力運行的監督制約，推進(jìn)內控與財政監督檢查業(yè)務(wù)的銜接融合，開(kāi)展內控考核，強化內控監管。
?。ㄈ┘訌姳O督，保障內控制度順利執行。在依法開(kāi)展
7 外部監督檢查的同時(shí)，強化內控內審、資金管理等方面的內部監督職能，對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內部監督檢查和自我評價(jià)，強化內部控制執行日常監督和專(zhuān)項監督，對財政內部控制制度制定和執行情況進(jìn)行定期和不定期日常檢查，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)整改，對重大風(fēng)險領(lǐng)域開(kāi)展專(zhuān)項監督。
