餐飲報銷(xiāo)制度第1篇一、借款1、員工借款時(shí)，必須填寫(xiě)《借款單》，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理等逐級審批。審批后，到出納處辦理。2、員工借款后，需在一周之內報銷(xiāo)或者在事情辦理完畢后三日內報銷(xiāo)（出差人員，下面是小編為大家整理的餐飲報銷(xiāo)制度熱門(mén)6篇,供大家參考。
一、借款
1、員工借款時(shí)，必須填寫(xiě)《借款單》，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理等逐級審批。審批后，到出納處辦理。
2、員工借款后，需在一周之內報銷(xiāo)或者在事情辦理完畢后三日內報銷(xiāo)（出差人員，以回到公司之日算起）?？缭挛磮?，財務(wù)人員將作為應收款項處理。
3、借款未結清者，原則上不予辦理再次借款。
4、借款超過(guò)三天未報銷(xiāo)結清者，無(wú)特殊情況說(shuō)明的，財務(wù)部則從其本人工資中扣除。
二、報銷(xiāo)
l、借款審批手續不能代替報銷(xiāo)手續，白條、收據等非法定票據不得報銷(xiāo)。
2、報銷(xiāo)時(shí)，報銷(xiāo)人員需要將發(fā)票等合法票據整理齊全，分類(lèi)粘貼。不合法、不規范的票據財務(wù)有權拒絕報銷(xiāo)。
3、報銷(xiāo)時(shí)，由經(jīng)辦人按財務(wù)規定粘貼和填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后方可到出納處報銷(xiāo)。
三、供應商結賬報銷(xiāo)時(shí)，必須附有銷(xiāo)貨清單，銷(xiāo)貨清單上必須有使用部門(mén)、倉庫、采購等相關(guān)人員的驗收簽字方可有效。
四、報銷(xiāo)日期：每周二、周四、周六全天（但遇每月1號時(shí)除外）。
五、報銷(xiāo)發(fā)票、單據的具體要求：
1、字跡清楚，不得涂改，項目填寫(xiě)齊全，內容準確無(wú)誤。
2、票面大小寫(xiě)金額應一致，票、物相符，票面金額應與實(shí)物價(jià)值相等。
3、企業(yè)類(lèi)單位發(fā)票應蓋有財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章且必須為稅務(wù)局規定使用的統一發(fā)票。行政事業(yè)類(lèi)單位收據應蓋有行政事業(yè)單位統一公章。
4、其他收據、白條及不符合上述規定的發(fā)票一律不予報銷(xiāo)。
5、發(fā)票應視同現金管理，丟失發(fā)票不得辦理任何手續，其費用自理。
1、報銷(xiāo)人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費用報銷(xiāo)單”或“貨款結算憑據”后，小張票據（如車(chē)票）應按面值大小分類(lèi)呈魚(yú)鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。
2、根據原始單據分類(lèi)按規定如實(shí)正確填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“貨物結算憑據”，由部門(mén)負責人審查并簽署意見(jiàn)后交財務(wù)會(huì )計審核其附件及內容的完整性、票據的合 法性、填寫(xiě)的規范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷(xiāo)意見(jiàn)：“同意報銷(xiāo)（支付）”、“同意報銷(xiāo)（支付）多少元”、“不同意報銷(xiāo)（支付）”字樣?？偨?jīng)理簽字時(shí)， 不得只簽姓名，不簽意見(jiàn)。
3、財務(wù)會(huì )計有權對違規超支費用和不真實(shí)的票據不予報銷(xiāo)。
4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷(xiāo)單”或“貨款結算憑據”支付貨幣資金。
5、總經(jīng)理報銷(xiāo)費用必須經(jīng)董事長(cháng)或董事長(cháng)授權人簽字認可，其所報銷(xiāo)費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權不予報銷(xiāo)；
總經(jīng)理助理報銷(xiāo)費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷(xiāo)。若有違反，對報銷(xiāo)人、出納各處以報銷(xiāo)金額20%（但不低于50元/人）的.罰款，并退回違規所得。
6、報銷(xiāo)程序。
經(jīng)辦人填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“貨款結算憑據”--部門(mén)負責人簽字--財務(wù)會(huì )計簽字--總經(jīng)理簽字--出納復核報銷(xiāo)。
為了加強學(xué)?，F金管理，明確使用范圍，結合實(shí)際制定本制度。
一、 現金支出
1、 學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過(guò)嚴格審核，手續完備，遵守 財經(jīng)紀律；
2、 原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領(lǐng)導審核批準后可支付現金；
二、 報銷(xiāo)
1、 現金報銷(xiāo)必須有符合國家財政、稅務(wù)部門(mén)規定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務(wù)要求整齊有序附貼在報銷(xiāo)單后面；
2、 現金報銷(xiāo)單大小寫(xiě)金額相符，人民幣大寫(xiě)金額第一個(gè)字要頂頭，不能留有空格，同時(shí)注明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷(xiāo)金額一致，對于部分報銷(xiāo)單據，報銷(xiāo)人要在單據顯著(zhù)位置寫(xiě)明實(shí)際報銷(xiāo)數；
3、 現金報銷(xiāo)經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務(wù)審核→分管領(lǐng)導簽字→領(lǐng)導批準，方可報銷(xiāo)；
4、 報銷(xiāo)人要認真如實(shí)填寫(xiě)現金報銷(xiāo)單，包括報銷(xiāo)事由，報銷(xiāo)單據張數，大小寫(xiě)金額，財務(wù)部門(mén)審核報銷(xiāo)是否真實(shí)，符合國家政策規定，有無(wú)單證錯誤。
5、 對違反規定用途和不符合開(kāi)支標準的支出，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
為了簡(jiǎn)化報銷(xiāo)流程，提高工作效率，加強費用管理，在不抵觸財務(wù)內控管理的前提下，明確付款的審核審批流程，XXX經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際情況，現制定高杰餐飲XXX費用報銷(xiāo)制度：
一、費用報銷(xiāo)的總則
1、本制度列明的各項費用的報銷(xiāo)必須按制度要求辦理相關(guān)的申請、合同審核、詢(xún)價(jià)比價(jià)，不得以權利代替手續。
2、在審核報銷(xiāo)費用過(guò)程中發(fā)現弄虛作假、**及違反詢(xún)價(jià)比價(jià)、報銷(xiāo)制度、高價(jià)購買(mǎi)貨物、以次充好、先斬后奏事項時(shí)，財務(wù)審核人員有權拒絕報銷(xiāo)相關(guān)費用。
3、報銷(xiāo)單據的合法性
（1）費用報銷(xiāo)時(shí)，XXX統一印制的報銷(xiāo)單。內容填寫(xiě)要清楚完整，一律用鋼筆或中性筆填寫(xiě)，報銷(xiāo)金額和所附發(fā)票金額必須一致，不得涂改，并準確填寫(xiě)報銷(xiāo)門(mén)店，報銷(xiāo)日期等必須的要素；
（2）所附的附件必須與報銷(xiāo)單內容一致，不得有涂改的痕跡，不得跨年度使用。
二、費用報銷(xiāo)的審核、審批程序
費用報銷(xiāo)的審批權限及流程參考《高杰餐飲連鎖付款審批制度》
1、公司各部門(mén)的日常費用報銷(xiāo)和OA付款申請的審核、審批程序：
各部門(mén)的日常費用報銷(xiāo)和付款申請，如水、電、房租、物管、維修費、通訊費、差旅費等可控費用由各部門(mén)第一負責人審核，財務(wù)主管審核，財務(wù)經(jīng)理審核后交由總經(jīng)理審批；
2、各店面的日常費用報銷(xiāo)和OA付款申請的審核、審批程序：
（1）分店報銷(xiāo)費用原則：分店根據實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，店面經(jīng)理對門(mén)店必需費用具有審批權。分店必需的費用是指分店的通訊費、辦公費、電話(huà)費、宿舍費用（不包括房租）的水、電、燃氣費和維修費、員工的交通費、日常設備修理費等。
（2）在店面經(jīng)理審批范圍內的日常費用報銷(xiāo)單，如辦公用品、維修費、通迅費、宿舍費用（不包括房租）等先由會(huì )計助理審核，再由店面經(jīng)理審批后付款。
（3）在店面經(jīng)理審批范圍外的OA付款申請，由會(huì )計助理/店長(cháng)提單、會(huì )計審核、會(huì )計主管復核、財務(wù)經(jīng)理審批。
（4）特殊項目費用在報銷(xiāo)時(shí)，財務(wù)經(jīng)理轉發(fā)OA流程至相關(guān)職能部門(mén)審核后，轉總經(jīng)理審批。
三、各項費用報銷(xiāo)要求
1、工資費用
總部及門(mén)店工資費用均XXX相關(guān)薪酬制度執行；
工資核算期間為一個(gè)自然月；
工資發(fā)放時(shí)間為每月 日（遇節假日XXX資金情況提前或順延）
工資審核流程為：門(mén)店制作工資表 總部人事審核 總部會(huì )計審核 會(huì )計主管審核 財務(wù)經(jīng)理復核 營(yíng)運總監復核 總經(jīng)理審批
工資發(fā)放流程：總部會(huì )計根據審批后的工資表提交OA付款流程，由會(huì )計主管審核，財務(wù)經(jīng)理審批后出納執行付款；
日薪工、兼職員工需要在門(mén)店現金結算工資時(shí)，必須先通過(guò)以上流程進(jìn)行審核后方可操作；
通過(guò)總部發(fā)放薪資必須以銀行卡方式操作，員工在入職時(shí)，工資卡作為員工資料的一部份一并提供；
如需特殊情況需他人代收工資，必須完成委托收款手續并經(jīng)店面負責人簽字，區域經(jīng)理審批后方可執行；
2、提成及績(jì)效
員工績(jì)效及提成均XXX相關(guān)薪酬制度執行；
員工績(jì)效為次月核算并發(fā)放，發(fā)放時(shí)間為月末；
總部職能部門(mén)經(jīng)理級以上員工為季度核算及發(fā)放；
門(mén)店儲值卡提成為次月核算并發(fā)放，發(fā)放時(shí)間為月末；
3、福利費用
員工福利費用內容：?jiǎn)T工宿舍房租及物管、宿舍雜費、員工水電費、伙食費、員工活動(dòng)費、床上用品、醫療保健費用、社保費及其他福利費用。
員工宿舍房租及物管費：首次交付房租物管需要提供租賃合同、中介合同、房產(chǎn)證復印件、房主身份證復印件、房主銀行卡信息、房主開(kāi)具的收據(需寫(xiě)明房屋地址、所收房租的期間等)、交租金的轉賬憑證作為報銷(xiāo)憑證附件。報銷(xiāo)合同期外續交的房租則只需要提供：房主開(kāi)具的收據(需寫(xiě)明房屋地址、所收房租的期間等)、交租金的轉賬憑證。
宿舍雜費包括城市垃圾污水處理費、有線(xiàn)電視費、宿舍寬帶費、供暖費、公攤水電費等。此類(lèi)費用都需要有收費單位提供的正規收費收據或發(fā)票。
宿舍維修費用：租賃宿舍后3個(gè)月內為了滿(mǎn)足宿舍功能性產(chǎn)生的維修XXX可進(jìn)行報銷(xiāo)，3個(gè)月以后產(chǎn)生的日常維修費用由宿舍人員自行承擔。(正常損耗可與房東協(xié)商維修)
員工水電費：各宿舍按照每人每天1元計算。
員工伙食費：新店籌備期間，不能提供員工餐時(shí)員工按照7元/人/天的標準，店長(cháng)/廚師長(cháng)按照30元/人/天的標準發(fā)放餐費補貼。報銷(xiāo)員工伙食費時(shí)候需要提供書(shū)面情況說(shuō)明并經(jīng)店長(cháng)及區域經(jīng)理審核批準（內容包括：當事人姓名、日期、事由等）。不提供員工餐的門(mén)店不予報銷(xiāo)員工伙食費。
員工活動(dòng)費：節假日的員工活動(dòng)總部一般都會(huì )發(fā)通知或文件，此類(lèi)活動(dòng)費用報銷(xiāo)時(shí)某某要提供費用支出的收據、發(fā)票，員工參與活動(dòng)簽名、總部的活動(dòng)通知或文件。除此之外的其他活動(dòng)都需要提前申請獲得批準后方可實(shí)行。
員工床上用品：由公司統一提供，標準為180元/人，為節約費用支出，床上用品的折舊時(shí)限為一年，超過(guò)一年門(mén)店可進(jìn)行報損，一年內有員工離職扣除干洗費用30元/人，不再扣除床上用品的折舊費。
員工醫療保?。?jiǎn)T工的醫療保健分為三種：門(mén)店自購的日常保健藥物門(mén)店員工工傷醫療費。
門(mén)店自購的日常藥物的報銷(xiāo)流程及附件（采購清單、發(fā)票或收據、直拔單）要求與自購材料用品的報銷(xiāo)一致；
門(mén)店員工入職后需提供健康證。
門(mén)店報銷(xiāo)工傷醫療費用時(shí)，需提供經(jīng)過(guò)總部人事、營(yíng)運總監簽字批準的有關(guān)該工傷事故處理的書(shū)面報告。（參照總部《工傷操作流程》處理）
凡未經(jīng)人事部批準備案的店面員工醫療費用，一律不允許報銷(xiāo)。
員工商業(yè)保險：?jiǎn)T工商業(yè)保險費用的報銷(xiāo)需要從XXX取得繳費回執作為報銷(xiāo)憑證。門(mén)店員工商業(yè)保險的參保與停保請提前通過(guò)OA申請獲得總部批準后進(jìn)行否則不予報銷(xiāo)。
新員工入職車(chē)費/調職車(chē)費：內部員工介紹且異地入職的員工可報銷(xiāo)入職車(chē)費，員工調職可報銷(xiāo)調動(dòng)發(fā)生的車(chē)費。具體報銷(xiāo)標準參照《員工手冊》。
內部員工介紹費：公司歡迎各門(mén)店、各位同事推薦各類(lèi)人才，崗位不限。每成功推薦一名人才，在公司工齡滿(mǎn)3個(gè)月且在職的，公司獎勵人民幣200元，上不封頂。(僅限新入職員工為首次XXX)具體流程如下：
各門(mén)店、各位同事向人事部提供推薦人信息（附件：入職申請表），人事部進(jìn)行審核，崗位需求情況，安排被推薦人員到各地區上崗，并辦理入職手續。
推薦人在被推薦人工齡滿(mǎn)3個(gè)月且還在職時(shí)，向人事部提出推薦獎勵申請，經(jīng)人事部審核無(wú)誤后，按財務(wù)流程提取推薦獎勵。
未向人事部提供推薦人員信息擅自安排入職的，或員工已入職但未向人事部提供推薦信息的，不享受推薦獎勵。推薦人才時(shí)，必須先向人事部提供推薦人信息，由人事部負責安排入職。
其他福利包括：?jiǎn)T工生日禮金、大年初一紅包費用、三八婦女節福利費、慰唁金、結婚禮金、分娩慰問(wèn)金、探親車(chē)費等。
員工生日的當月，生日員工本人可以憑身份證及收銀小票報銷(xiāo)50元以?xún)鹊纳斩Y金費用。
大年初一紅包費用、三八婦女節福利費等都需要總部的批文、和相應的員工名冊簽收表。
慰唁金的報銷(xiāo)需要提供當地居委會(huì )/村委會(huì )或當地公安機關(guān)的證明。
結婚禮金的報銷(xiāo)需要提供結婚證復印件。
分娩慰問(wèn)金則需要提供子女的出生證明復印件。
探親車(chē)費需要滿(mǎn)足《員工手冊》有關(guān)的規定，同時(shí)提供相應的往返車(chē)票作為報銷(xiāo)憑證。
4、能源費用
一般情況下門(mén)店分為兩種情況，一種為預付費，一種為實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，門(mén)店在報銷(xiāo)時(shí)也存在兩種方式：
直接付款到對方賬戶(hù)時(shí)，必須提供對方單位提供的有效票據；
（繳費通知單、繳費發(fā)票（后?。?；
付款到門(mén)店店長(cháng)賬戶(hù)時(shí)，會(huì )計入賬時(shí)要先掛入其個(gè)人借款，待門(mén)店充值或繳納后憑票據報銷(xiāo)；
會(huì )計在核算費用時(shí)均采用先預提，月末根據讀表數倒推實(shí)際使用量來(lái)核算當月實(shí)際發(fā)生費用。（入賬附件必須有門(mén)店水、電、氣表讀數照片）
5、租賃、物管費用
此類(lèi)費用的報銷(xiāo)流程為：門(mén)店取得房租繳納通知書(shū)后提交OA付款流程（需要上傳至OA），首次支付時(shí)還需提供相關(guān)合同類(lèi)掃描件（一般為總部市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部門(mén)提交）由分管會(huì )計進(jìn)行審核，會(huì )計主管復核，財務(wù)經(jīng)理審批即可支付。支付后門(mén)店需要及時(shí)取得相關(guān)票據并傳遞給所屬會(huì )計。
6、低值易耗品費用
門(mén)店申購前需提交OA申購單，由總部后勤集中采購并發(fā)貨至門(mén)店，所有總部發(fā)貨的低值易耗品費用均由總部后勤進(jìn)行申請，先由所屬會(huì )計審核，會(huì )計主管復核，財務(wù)經(jīng)理審批后付款；
會(huì )計入賬時(shí)分為耐用品及耗用品分別采用攤銷(xiāo)和一次性的方式進(jìn)行記賬；
由門(mén)店自行采購的部份物資，必須由門(mén)店會(huì )計助理現場(chǎng)驗收，入庫的物資當場(chǎng)辦理入庫手續，填寫(xiě)入庫單；
直撥的物資開(kāi)據直撥單，直撥單上必須由驗收部門(mén)人員簽字驗收、財務(wù)(會(huì )計助理)簽字驗收、采購人簽字認可（三人必須簽字），自購物資報銷(xiāo)時(shí)除附有采購物資的發(fā)票或收據（收據需注明物資的品名數量明細）外還必須附有入庫單或直撥單。
7、差旅費（參照集團總部《差旅管理及報銷(xiāo)制度》）
8、市內交通費
（1）因業(yè)務(wù)需要發(fā)生市內交通費用，公司員工由部門(mén)負責人審批簽字，經(jīng)財務(wù)主管審核、財務(wù)經(jīng)理復核、總經(jīng)理審批后可報銷(xiāo)；
店面員工發(fā)生的市內交通費用報銷(xiāo)由門(mén)店店長(cháng)審批簽字，經(jīng)會(huì )計助理審核后報銷(xiāo)。
（2）在報銷(xiāo)時(shí)，需注明每次交通的具體發(fā)生日期及往返行程所發(fā)生的相應金額以及事由。
（3）一般情況下不允許報銷(xiāo)出租車(chē)票，如因特殊情況需報銷(xiāo)出租車(chē)票時(shí)，必須事先請示區域經(jīng)理，由部門(mén)負責人審批簽字，經(jīng)財務(wù)主管審核，財務(wù)經(jīng)理審批后報銷(xiāo)。
（4）已享受交通補貼的人員不允許報銷(xiāo)市內交通費用。
9、運輸費（包括快遞費）
只可報銷(xiāo)供應商或網(wǎng)購到門(mén)店產(chǎn)生的物流費、運費；
除此之外的物流運輸費如門(mén)店之間調撥物資等，都需要書(shū)面申請經(jīng)總部批準之后方可報銷(xiāo)。物流費、運費支付時(shí)某某要二個(gè)人在場(chǎng)，并都在對方開(kāi)具的收費單據上簽名證實(shí)。物流費、運費的報銷(xiāo)需要提供物流單據、運費的收據。單據需注明物品名稱(chēng)、重量、始發(fā)地、到達地點(diǎn)、收費金額等信息，以便于單據審核。
10、業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費必須采取先申報后開(kāi)支的方式，各區域門(mén)店確因工作需要對衛生、消防、工商、稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行公關(guān)招待的，必須事先提出相應的OA申請單，經(jīng)區域經(jīng)理審核、營(yíng)運總監審批、總經(jīng)理同意后方可開(kāi)支。時(shí)間緊急的須電話(huà)請示，事后補辦OA申請單，作為報銷(xiāo)的原始憑證。未經(jīng)總部領(lǐng)導審批的招待費用開(kāi)支，由相關(guān)負責人自行承擔，不予報銷(xiāo)。（低于20xx元由營(yíng)運總監審批，20xx元以上由總經(jīng)理審批）
11、車(chē)輛使用費
一般情況下，門(mén)店不會(huì )單獨發(fā)生此費用。主要有以下兩種情況：
由區域后勤產(chǎn)生的車(chē)輛使用費分攤，門(mén)店據實(shí)列支；
12、維修保養費
門(mén)店物品的簡(jiǎn)單維修可以由店長(cháng)請相應技術(shù)人員維修，維修費的報銷(xiāo)需提供對方開(kāi)具的收據或發(fā)票。單據中需注明維修的物品，如果有更換零件也需要一并寫(xiě)明。門(mén)店發(fā)生工程類(lèi)維修時(shí)，應先通過(guò)OA流程進(jìn)行申請，由工程部安排維修，報銷(xiāo)時(shí)附上相關(guān)票據及OA審批單。
13、清潔衛生費
門(mén)店油煙管道清洗費、滅害費需要與XXX、XXX簽訂保養合同，且保養費用須按階段支付或按次支付，不可一次性預先支付全年費用。
14、廣告宣傳費
門(mén)店可報銷(xiāo)的廣告費包括：KT板、X展架、海報、寫(xiě)真、菜單等的制作費用。此類(lèi)費用的報銷(xiāo)需提供廣告XXX提供的收據，收據內容需詳細注明制作的物品名稱(chēng)、尺寸、數量、收費金額等信息。廣告宣傳費都需要通過(guò)OA申請經(jīng)總部市場(chǎng)部批準之后方可報銷(xiāo)。制作菜單費用報銷(xiāo)時(shí)還需附上市場(chǎng)部門(mén)確定的菜單模板。
15、通訊費
只可報銷(xiāo)門(mén)店的固定電話(huà)費用和門(mén)店辦公用網(wǎng)絡(luò )費用。報銷(xiāo)時(shí)某某提供運營(yíng)商的繳費發(fā)票或收據。
16、其他經(jīng)營(yíng)費用（辦公費、試菜費、證照費、總部管理費其他專(zhuān)項費用、特殊費用等）
總部發(fā)生的辦公費用統一由行政部進(jìn)行規劃，采購。門(mén)店日常發(fā)生的辦公費用必須參照自購物品的方式進(jìn)行入庫操作后方可報銷(xiāo)；
區域經(jīng)理每月每人可報銷(xiāo)200元店面試菜費用，總部廚政部督導及部門(mén)經(jīng)理巡店每月每人可報銷(xiāo)50元店面試菜費用，門(mén)店管理人員需要試菜必須通過(guò)OA流程經(jīng)區域經(jīng)理、營(yíng)運總監、行政總廚審批后方可報銷(xiāo)入賬；
門(mén)店管理費統一按照營(yíng)業(yè)凈收入X3%的比例列支；
專(zhuān)項費用是指根據業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，分別由不同的業(yè)務(wù)單位和部門(mén)負責組織的專(zhuān)項業(yè)務(wù)所發(fā)生的費用。例如：人力資源中心經(jīng)辦的招聘費、培訓費、學(xué)習型組織建設費；
行政人事部經(jīng)辦的綠化費、節日禮品票費用；
財務(wù)部經(jīng)辦的審計費、評估費、資產(chǎn)投保費；
營(yíng)銷(xiāo)企劃中心經(jīng)辦的廣告費、品牌建設費；
行政中心經(jīng)辦的訴訟費、律師代理費以及由兩個(gè)或兩個(gè)以上的單位合辦的大、中型活動(dòng)的費用等。各項專(zhuān)項費用報銷(xiāo)總額必須由分管領(lǐng)導同意、財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后方可支出；
公司特殊費是指事先不可預計的、XXX特殊業(yè)務(wù)的需要而發(fā)生的費用。公司的公關(guān)協(xié)調費、禮品費、招待費等費用XXX特殊費的報銷(xiāo)范圍，該項費用的支出必須是XXX業(yè)務(wù)XXX正常承擔的費用；
四、費用審批審核權限的規定
各項費用的支出要嚴格執行本制度規定的審核審批權限，各部門(mén)負責人和店面負責人不得隨意授權，如遇出差、休假事宜需授權他人執行則要出具書(shū)面授權書(shū)，公司部門(mén)的授權書(shū)須經(jīng)總經(jīng)理批準，店面的授權書(shū)須經(jīng)營(yíng)運分管領(lǐng)導的批準，授權書(shū)中要列明授權時(shí)間、內容及權限，授權內容要符合內控要求不得和本制度相抵觸，另外被授權人一般不得為財務(wù)人員或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，如無(wú)授權書(shū)財務(wù)有權拒絕任何款項的支出。
五、每年底財務(wù)報銷(xiāo)規定
根據財務(wù)制度的規定，不允許出現跨年度費用的列支，公司針對每年底往來(lái)賬務(wù)（即沒(méi)有報銷(xiāo)完的借款及經(jīng)辦的預先支付給相關(guān)單位的預付款）的情況，規定如下：
1、每XXX總部的最后一個(gè)報銷(xiāo)日為12月份的最后一個(gè)星期二。
2、凡是在往來(lái)中存在的借款及業(yè)務(wù)預付款，財務(wù)部將會(huì )列出清單并公告，必須在12月份最后一個(gè)星期二前將此往來(lái)沖銷(xiāo)，如有特殊情況不能沖銷(xiāo)的`，請在12月份最后一個(gè)星期二前以書(shū)面形式遞交財務(wù)部，說(shuō)明不能沖銷(xiāo)的原因。
3、正在辦理當中的業(yè)務(wù)，凡是屬于本年度的業(yè)務(wù)必須在本年度的最后一個(gè)星期二前報銷(xiāo)，如尚未取得相關(guān)票據，需要提前預提入賬。
4、凡在往來(lái)賬務(wù)明細中的人員有出差的，由部門(mén)負責人告知其當事人，在12月最后一個(gè)星期二前無(wú)法回總部報賬的，必須將已發(fā)生的票據粘貼完整后XXX總部，委托本部門(mén)人員進(jìn)行報銷(xiāo)。
總體原則是凡屬本年度的費用，發(fā)票必須開(kāi)在本年度，且入本年度的賬務(wù)，不允許列支到下一年度。凡是在下一年報銷(xiāo)本年度費用的，財務(wù)部將一律不受理，望各區域店XXX各部門(mén)負責人配合財務(wù)部完成相關(guān)事宜。
六、本制度適用于高杰餐飲連鎖餐飲及下屬各門(mén)店，由財務(wù)部發(fā)布并負責解釋?zhuān)?0XX年11月起實(shí)施。以往下發(fā)的相關(guān)制度如有與本制度不符的，以本制度為準。
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第一條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)各項借款金額超過(guò)1000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(三)借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單及實(shí)銷(xiāo)票據為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準；
(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的`借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條費用報銷(xiāo)的一般規定
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；
嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；
金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；
簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條費用報銷(xiāo)的一般流程:報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷(xiāo)。
第四條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
(一)費用標準:
交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；
住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；
出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
(二)費用標準的補充說(shuō)明：
住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票。
實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準。
宴請客戶(hù)需由部門(mén)領(lǐng)導批準后方可報銷(xiāo)招待費。
出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)任何費用，但出差補貼正常支付。
（三）報銷(xiāo)流程
出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門(mén)經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；
原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。
(二)報銷(xiāo)流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部，若次年沒(méi)有新標準出臺，一律按上一年度執行。
2、財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。
5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，特殊情況可以申請公務(wù)車(chē)或乘坐出租車(chē)，乘坐出租車(chē)需要保存相應車(chē)票，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
(二)報銷(xiāo)流程
員工整理交通車(chē)票（含公交或地鐵票據、出租車(chē)票據），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，按規定填好報銷(xiāo)單。
審批:按日常費用審批程序審批。
員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
（一）管理規定:為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。
（二）報銷(xiāo)流程
1．購置申請：首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門(mén)經(jīng)理批準。
2．報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。
第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責解釋。
第三條本辦法自20xx年6月1日執行。
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費用，根據公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
第二條：費用報銷(xiāo)的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負責本部門(mén)人員費用報銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；
由財務(wù)經(jīng)理對報銷(xiāo)票據的合法性進(jìn)行二級審查；
由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實(shí)行計劃管理，由需要支付費用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時(shí)間等要素，先報部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。
第四條：費用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執行，并互相監督和共同承兌相關(guān)責任。
第五條：費用發(fā)生過(guò)程中，當事人應充分取得費用的相關(guān)單據，如：合約或協(xié)議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時(shí)將收集到的費用單據加以整理歸類(lèi)，采用公司統一印制的“費用報銷(xiāo)單”規范粘貼，粘貼過(guò)程中應區別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計算和整理。
第七條：當事人在填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”時(shí)，應遵照“實(shí)事求是、準確無(wú)誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M用報銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。
第八條：當事人應將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費用報銷(xiāo)單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請單”一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理應重點(diǎn)對費用發(fā)生的真實(shí)性、費用預算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單”部門(mén)經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門(mén)經(jīng)理的名字。
第九條：當事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的"“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應重點(diǎn)對“費用報銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據進(jìn)行合法性審查，對費用金額的計算進(jìn)行復核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單”財務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過(guò)公司內部單據傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)?？偨?jīng)理審查無(wú)異議后，在“費用報銷(xiāo)單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷(xiāo)單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應對“費用報銷(xiāo)單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷(xiāo)單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會(huì )。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(cháng)審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
