下面是小編為大家整理的財務(wù)單據,供大家參考。
{財務(wù)管理制度}財務(wù)部門(mén)銷(xiāo)售環(huán)單據流程規范
1、
進(jìn)倉單亦稱(chēng)入庫單、入倉單。所有物資、物員、采購材料等進(jìn)倉，均需填寫(xiě)進(jìn)倉單。本單一式四聯(lián)，由倉管員憑供應商送貨單、采購合同、請購單或經(jīng)審批的采購計劃據實(shí)填寫(xiě)與驗收。
2、四聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉庫存根并記賬；
第二聯(lián)為財務(wù)記賬入賬；
第三聯(lián)為結算聯(lián)；
第四聯(lián)為采購留存與財務(wù)對賬。
3、品質(zhì)部應同時(shí)出示質(zhì)檢報告，與倉庫、采購三方同時(shí)簽字，方可入庫，否則判定為待檢區存放，不能入庫、不能發(fā)貨出庫。
4、附：進(jìn)倉單流程圖：
采購部提供：
?、賹?shí)物進(jìn)倉②送貨單③采購合同④請購單或采購計劃⑤貨物發(fā)票⑥貨物發(fā)票
采購員跟進(jìn)：
?、俚诙?、三、四聯(lián)進(jìn)倉單交財務(wù)復核，采購留存第四聯(lián)
?、趹{送貨單及采購發(fā)票等制現金物料報銷(xiāo)單
?、鄄少徚舸娴谒穆?lián)
倉庫憑單驗收入庫：
?、偬顚?xiě)四聯(lián)進(jìn)倉單、驗收報告
?、谒穆?lián)進(jìn)倉單必須采購員、質(zhì)檢員、倉管員同時(shí)簽字
?、蹅}庫留存第一聯(lián)存根聯(lián)
財務(wù)部跟進(jìn)：
?、賾{第二聯(lián)進(jìn)倉單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證
?、趹{第三聯(lián)進(jìn)倉單結算
倉庫與財務(wù)結賬：
?、賯}庫與采購核實(shí)當月采購與收發(fā)存匯總表一致，交財務(wù)部
?、谪攧?wù)部憑收發(fā)存匯總表及入庫匯總表與財務(wù)帳核對
采購與財務(wù)對賬：
?、僭陆Y供應商當月采購量對賬
?、谠陆Y供應商購貨發(fā)票對賬與簽收
?、蹜顿~款余額對賬
?、芨顿~計劃核定
第七十七條產(chǎn)成品（半成品）入庫單：
1、
成品（半成品）入庫，所有讓售、銷(xiāo)售、加工料銷(xiāo)售等產(chǎn)成品（半成品）均需填寫(xiě)本入庫單。本單一式四聯(lián)，由倉管員依據生產(chǎn)部產(chǎn)成品加工入庫單填寫(xiě)：第一聯(lián)為倉庫存根聯(lián)；
第二聯(lián)為財務(wù)記賬聯(lián)；
第三聯(lián)為倉庫倉管結賬聯(lián)（月終交財務(wù)）；
第四聯(lián)為生產(chǎn)部對賬聯(lián)。
2、產(chǎn)成品（半成品）入庫單流程圖：
生產(chǎn)部填寫(xiě)原產(chǎn)成品入庫單一式二聯(lián)，與倉管員共同簽字，各留一聯(lián)
財務(wù)部憑入庫單、成本計算及發(fā)出商品，留存第二聯(lián)
倉庫依據生產(chǎn)部入庫單填寫(xiě)一式四聯(lián)入庫，同時(shí)留存第一聯(lián)存根
倉庫月終計算產(chǎn)成品（半成品）原材料數入賬，與財務(wù)部結賬，報財務(wù)部第三聯(lián)
生產(chǎn)部依據原填寫(xiě)入庫單一式二聯(lián)單，同時(shí)留存第四聯(lián)對賬聯(lián)
3、出倉單：
1、
出倉單，含產(chǎn)成品（半成品）、加工料、廢次品等。除消耗領(lǐng)料單外的銷(xiāo)售讓售，均需填寫(xiě)出倉單。本單一式六聯(lián)，由營(yíng)業(yè)部（業(yè)務(wù)組）憑銷(xiāo)售合同（協(xié)議）、銷(xiāo)售計劃、客戶(hù)通知等填寫(xiě)。對發(fā)生質(zhì)量退貨或重開(kāi)出倉單的由業(yè)務(wù)部重新開(kāi)具紅字出倉單，經(jīng)質(zhì)檢等部門(mén)確認，各方?jīng)_賬。詳見(jiàn)前述第五十六條第4項規定，流程同下出倉單流程圖。
2、聯(lián)單分配：
?、贍I(yíng)業(yè)部存根記賬；
②收貨單位隨貨同行，（客戶(hù)入賬）；
?、圬攧?wù)結算收款（交客戶(hù)）；
④財務(wù)記賬（應收賬款或發(fā)出商品）；
?、葚攧?wù)備查（出廠(chǎng)放行）；
⑥放行條轉財務(wù)對賬備查，倉庫記賬與留財務(wù)、營(yíng)業(yè)部對賬。
3、出倉單流程圖：
財務(wù)結算收款交客戶(hù)第三聯(lián)
營(yíng)業(yè)部開(kāi)單記賬，留存第一聯(lián)
司機或客戶(hù)提貨隨貨同行，留存第二聯(lián)
財務(wù)備查出廠(chǎng)放行轉財務(wù)對賬，留存第五聯(lián)
財務(wù)記賬應收款或發(fā)出商品，留存第四聯(lián)
倉庫發(fā)貨記曲與財務(wù)對賬留存第六聯(lián)
第七十八條領(lǐng)料單：
1、
領(lǐng)料單，即倉庫所有物料出倉，均應填寫(xiě)領(lǐng)料單。本單一式三聯(lián)，由領(lǐng)料部門(mén)填寫(xiě)，第一聯(lián)存根領(lǐng)料部門(mén)留存，第二聯(lián)財務(wù)留存記賬與倉庫結賬，第三聯(lián)倉管記賬留存。
2、領(lǐng)料單流程圖：
倉庫記賬輸單留存第三聯(lián)，與財務(wù)結賬
財務(wù)月終結賬與倉庫對賬，財務(wù)留存第二聯(lián)，憑單做材料分配消耗表
領(lǐng)料部門(mén)填寫(xiě)、留存第一聯(lián)，作對賬領(lǐng)料控制
第七十九條客戶(hù)對賬\記賬：
發(fā)出對賬單
寄掛號信
監督當日已確認
對賬單，收回
情況（月結單）
對賬不清楚賬
款不符的，扣
除業(yè)務(wù)經(jīng)理工資
應收賬根據出倉單分別作賬務(wù)處理：
?、僖验_(kāi)票作銷(xiāo)售賬
?、谖撮_(kāi)票作發(fā)出商品
?、劭畹轿撮_(kāi)票作預收賬款
應收賬與客戶(hù)對賬：
?、賾召~余額
?、诎l(fā)出商品賬
?、垲A收賬款賬（抵減）
?、茉陆Y單
?、賾召~款余額=應收賬款余額+發(fā)出商品余額（抵減應收賬款）-預收賬款余額
即客戶(hù)賬款余額=發(fā)出商品金額-繳款單余額
?、谠陆Y單余額=期初余額+本期發(fā)貨金額-本期回款額=期末余額
第八十條繳款及收據的使用流程：
由業(yè)務(wù)組在財務(wù)部統一領(lǐng)用，繳款單。
業(yè)務(wù)組收到客戶(hù)的貨款開(kāi)具一式三聯(lián)收據，把第二聯(lián)（客戶(hù)聯(lián)）交客戶(hù)，以便確認已收款項。
業(yè)務(wù)組把收到的款項連同收據第三聯(lián)交司機帶回公司營(yíng)業(yè)部，以確認款項，并保存收據備查核對
再由營(yíng)業(yè)部核對此筆貨款是在哪家公司下單}然后打出繳款單。
司機將營(yíng)業(yè)部打出的繳款單連同貨款一齊交出納處，出納根據繳款單作收款處理。
出納核對無(wú)誤后，在繳款單上簽字確認，司機把已確認的繳款單第一聯(lián)交回營(yíng)業(yè)部存查，作月結依據。
業(yè)務(wù)組（門(mén)市）把用完的收據整本（存根聯(lián)）交財務(wù)部核銷(xiāo)，如有作廢應一式三聯(lián)連同核銷(xiāo)。
第八十一條應收賬單流程：
1、繳款單：
?、儆僧斕鞂⑹湛蠲骷気斎腚娔X、匯總，回傳給業(yè)務(wù)組；
?、谄谄?、外幣等，由各公司銷(xiāo)售會(huì )計從登記簿與繳款人交接，到期后才開(kāi)具繳納單；
?、蹍^分為A、B公司于當日4點(diǎn)交應收賬會(huì )計；
?、芩拓泦渭白鲝U單，必須在當日全部交財務(wù)部；
?、菟行偶?，業(yè)務(wù)組在當日回復財務(wù)部，當月報表當月確認回傳財務(wù)部存查。
2、繳款單一式四聯(lián)流程：
應收賬會(huì )計留存第二聯(lián)并制證主管會(huì )計復核
出納員簽名核實(shí)
營(yíng)業(yè)部留存第一聯(lián)（雙方簽字）
出納員憑會(huì )計憑證及本單入賬，交第三聯(lián)應收賬備查
繳款人留存第四聯(lián)（司機帶回外辦處）
3、業(yè)務(wù)組對賬：
月終在97數
據庫打印對賬
、核對送貨單
當日交由
應收賬會(huì )計
營(yíng)業(yè)部打
印送貨單
業(yè)務(wù)經(jīng)理簽名確
認月報表報財務(wù)
部否則扣除工資
向業(yè)務(wù)組發(fā)生銷(xiāo)售
月報表賬齡分析表
以傳真形式與業(yè)務(wù)文員核對當月發(fā)生銷(xiāo)售
第八十二條費用報銷(xiāo)流程：
費用報銷(xiāo)憑《支付證明單》及《費用報銷(xiāo)單》核報，指無(wú)實(shí)物形態(tài)的。如需辦理入庫（入倉）手續的，財務(wù)另填寫(xiě)《物料報銷(xiāo)單》，其附件有購貨發(fā)票送貨單、請購單或采購計劃。自制原始憑證等。主要流程：
3、報銷(xiāo)流程：
財務(wù)主管會(huì )計復核收集、整理報財務(wù)經(jīng)理審核。（當日完成轉出）
財務(wù)文秘收齊單據
統一報總經(jīng)理審批。（次日完成轉出）
經(jīng)辦人填寫(xiě)，該部門(mén)主管簽字，報財務(wù)部附單據及發(fā)票等。（當日完成轉出）
總經(jīng)辦文秘收齊單據統一報董事長(cháng)核批。（次日完成轉出）
總經(jīng)辦文秘轉財務(wù)部各主管會(huì )計制證入賬，按借貸方制度規定辦理。（收單即日辦理）
各主管會(huì )計轉出納復核并付款，（收單即日完成）首尾三天內完成全部流程
4、全公司均采用三級審批制度\權限：
基層部門(mén)、報銷(xiāo)部門(mén)經(jīng)理或主管初批復核
財務(wù)經(jīng)理、主管會(huì )計復核（中級）審批完畢轉呈
總經(jīng)理或董事長(cháng)（高級）核批簽署意見(jiàn)。
中間環(huán)節由各自文秘轉發(fā)財務(wù)部與執行
3、費用報銷(xiāo)實(shí)行限時(shí)審批制：為保證審批環(huán)節的運作效率，所有的費用報銷(xiāo)單據應該對應于下周的二、五于上述各環(huán)節完成相應的審批工作
第八十三條物料報銷(xiāo)單流程：
物料報銷(xiāo)單，指有實(shí)物形態(tài)的應辦理入庫（入倉）手續的物料需填報的單據，其附件有購貨發(fā)票、送貨單（對賬單）、入庫（入倉）單、請購單或采購計劃審批表等。主要流程：
1、物料報銷(xiāo)流程：
經(jīng)辦人簽寫(xiě)，該部門(mén)主管簽字，附購貨發(fā)票、送貨單（對賬單）、入庫單、請購或采購計劃審批表（特批表）報財務(wù)部。（當日完成）
財務(wù)主管會(huì )計復核、整理報財務(wù)經(jīng)理核批。（次日轉出）
財務(wù)文秘員收齊單據統一報總經(jīng)理核批。（次日完成轉出）
總經(jīng)辦文秘收齊單據統一報董事長(cháng)核準。（次日完成轉出）
總經(jīng)辦文秘轉出財務(wù)各主管會(huì )計制證入賬，按借貸方制度規定辦理。（即日完成）
各主管會(huì )計轉出納員復核并付款入賬，當即完成。（首尾三天內完成全部流程）
2、總經(jīng)理或董事長(cháng)每月審批采購計劃表，核批實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)，財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理?yè)吮O控執行。
3、無(wú)采購計劃審批表（非計劃），按原請購單審批程序辦理，但請購單更改為（特批表）原則上特批金額不應超過(guò)計劃的10%。
4、采購計劃審批表，由采購部每月25日前報財務(wù)部復核27日報總經(jīng)辦29日前報董事長(cháng)
30日前由總經(jīng)辦文秘轉發(fā)用料部門(mén)、物控（倉管）、財務(wù)部、采購部等備查執行。
5、采購計劃審批程序：
采購部制定詳細采購計劃表（23日前完成）
市場(chǎng)價(jià)格調查小組，由技術(shù)、生產(chǎn)、總辦、財務(wù)等部門(mén)組成，價(jià)格確認，按上述程序審批（25日前完成）
財務(wù)部文秘員轉財務(wù)經(jīng)理審核批（27日前完成）
總經(jīng)辦文秘員轉發(fā)《采購價(jià)格確認表》各部門(mén)（倉管）執行
總經(jīng)辦文秘員轉董事長(cháng)審批核準（30日完成并回轉）
財務(wù)文秘員交總經(jīng)辦審批并修正，（29日前完成）
6、加強原始憑證票據管理：
原始憑證審核章—經(jīng)辦人、驗收人、復核人、審批人簽字
原始憑證分割章—注明原始憑證日期、憑證號、主管會(huì )計、經(jīng)辦人簽字
倉管——入庫（進(jìn)倉）單、出庫（領(lǐng)料）單填報，《收發(fā)結存月報表》賬賬、賬表、賬實(shí)三相符，每季度常規盤(pán)點(diǎn)，每半年\年終定期盤(pán)點(diǎn)，最高\最低儲存量呈報控制等，財務(wù)部是整個(gè)票（單）據流程及印章管理的監控部門(mén)。
第十三章財務(wù)工作交接及其檔案管理
第八十四條財務(wù)會(huì )計的工作交接，直接影響到財務(wù)會(huì )計的工作的連續性及交接人責任是否明確的問(wèn)題，務(wù)必引起控股及子公司有關(guān)領(lǐng)導的重視。
1、基本要求：財務(wù)會(huì )計人員工作變動(dòng)或者因故離職必須將所經(jīng)管的工作全部移交給接替人員，沒(méi)有辦清交接手續不得變動(dòng)工作或者離職，不得結算工資等。
2、
移交人在辦理移交手續前應及時(shí)辦理完畢未了事項，包括對已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制憑證的，應填制完畢；
尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額加蓋經(jīng)辦人員印章；
整理應該移交的各種資料，對未了事項寫(xiě)出書(shū)面證明等，同時(shí)編制移交清冊，列明應當移交的會(huì )計憑證，各種賬簿、報表、現金、有價(jià)證券、印章、相關(guān)的文件資料及其他業(yè)務(wù)用品，需要移交的遺留問(wèn)題，應寫(xiě)出書(shū)面材料。
3、
交接雙方要按照移交清冊列明的內容，進(jìn)行逐項交接：現金要根據會(huì )計賬簿余額進(jìn)行點(diǎn)交，不得短缺；
有價(jià)證券的數量要與會(huì )計帳簿記錄一致。所有會(huì )計資料必須完整無(wú)缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負責；
銀行存款余額要與銀行對賬單核對，各種財務(wù)物資和債權債務(wù)的明細帳戶(hù)余額要與總賬有關(guān)帳戶(hù)余額核對，核對清楚后，才能交接；
移交人員經(jīng)管的票據，印章和其他業(yè)務(wù)用品等，也必須移交清楚，特別是實(shí)行會(huì )計電算化的單位，對其密碼和有關(guān)數據應當在電子計算機上進(jìn)行實(shí)際操作移交，以檢查電子數據的運行和有關(guān)數字的情況，交接工作結束后，交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責任，同時(shí)，移交清冊由交接雙方以及單位各執一份，以供備查。
4、
專(zhuān)人負責監交，財務(wù)會(huì )計和主管級人員辦理工作移交時(shí)，由控股財務(wù)經(jīng)理與公司財務(wù)經(jīng)理負責監交；
公司財務(wù)經(jīng)理移交時(shí)，由控股財務(wù)經(jīng)理和公司總經(jīng)理負責監交；
以下人員工作移交；
由資金經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理負責監交；
財務(wù)經(jīng)理移交由資金經(jīng)理和董事長(cháng)（總裁）監交。
5、監時(shí)工作交接。對財務(wù)會(huì )計人員臨時(shí)離職或因病暫時(shí)不能工作需要有人接替或者代替工作的，也應該按照以上規定辦理交接手續。
6、移交后的責任。移交人對自己辦理且已移交的財務(wù)會(huì )計資料的合法性、真實(shí)性，要承擔法律責任，不能因為財務(wù)會(huì )計資料已移交而推脫責任。
第八十五條財務(wù)會(huì )計資料檔案管理
1、會(huì )計憑證登記完畢后，應當按照分類(lèi)編號順序保管，不能亂丟失。
2、
記賬憑證應當連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱(chēng)、年度、月度和起訖日期、憑證種類(lèi)、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線(xiàn)簽處簽名或蓋章。各種經(jīng)濟合同，存出保證收據連同收付款憑證復印件（涉及外幣的需注明匯率及結算方法）等重要原始憑證，另編目錄，單獨登記保管，并在有關(guān)的記賬憑證和原始憑證上注明日期和編號。
3、
原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時(shí)，經(jīng)本單位負責人或投股財務(wù)經(jīng)理批準，方可復制。向外單位提供的原始憑證復印件，應該在專(zhuān)設的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或蓋章。
4、從外單位取得的原始憑證的號碼、金額和內容，經(jīng)公司負責人和財務(wù)經(jīng)理批準后，才可代作原始憑證。
5、
年終過(guò)后，應將會(huì )計憑證、會(huì )計報表、各種賬簿及有關(guān)文件資料按歸檔的要求，負責整理成卷或裝訂成冊并編寫(xiě)查找目錄，實(shí)行歸檔保管。歸檔保管時(shí)，應存放有序，以便于查找。同時(shí)，嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放、嚴重毀損、散失和泄密。
6、撤銷(xiāo)、合并單位和建設單位完工后的會(huì )計檔案，應隨同單位的全部檔案一并移交給指定的單位，并按規定辦理交接手續。
7、會(huì )計資料保管期限：
原始憑證、記帳憑證和匯總憑證15年。
銀行存款余額調節表3年。
總賬、會(huì )計明細賬、輔助賬15年。
月會(huì )計報表5年，
年度決算報表永久。
會(huì )計移交清冊15年。
第八十六條其他有關(guān)管理規定
2、所有的財務(wù)審批程序必須自下而上，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報有關(guān)領(lǐng)導審批，否則，財務(wù)部應拒絕付款或報銷(xiāo)。
3、公司的收支情況、有關(guān)財務(wù)數據、財務(wù)文件資料，是公司高度商業(yè)秘密，未經(jīng)公司董事長(cháng)總裁批準，不得向無(wú)權獲悉的人員提供資料或透漏。
4、
財務(wù)的印章、支票管理：會(huì )計、出納印鑒必須各自保管，財務(wù)專(zhuān)用章由資金經(jīng)理保管。任何時(shí)候不能同時(shí)一人掌握全部印章。印鑒應各自親自使用，不能讓他人使用。支票由總出納購買(mǎi)保管，發(fā)票和收據由財務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人購買(mǎi)，嚴格領(lǐng)用和核銷(xiāo)手續。
5、
貪污、盜竊物品處理：凡貪污、挪用、盜竊、擅吃公司物資、物品、錢(qián)財和侵占員工利益的行為，必須嚴肅處理，是金錢(qián)的按金額，是物品的按原價(jià)給予二十倍以?xún)鹊牧P款，對舉報有功者，獎勵罰款的30%。
6、不按公司規定辦理而造成公司損失的，誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負責。如負責人管理不善造成的損失，要追究負責人的責任。
第八十七條會(huì )計檔案管理規定：
?。?）
會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報告，驗資報告、審計報告、財務(wù)會(huì )計制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資人權益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會(huì )決議和長(cháng)期經(jīng)濟合同等。
?。?）
控股及子公司應按規定建立會(huì )計檔案和檔案管理制度，會(huì )計檔案必須在中國境內的企業(yè)所在地妥善保存，不得丟失損壞。由總經(jīng)辦擬定檔案室《檔案管理制度》。
?。?）會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和月份、季度會(huì )計報表，至少保存15年。年度會(huì )計報表（包括清算會(huì )計報表報告）及其他重要會(huì )計檔案必須永久保存。
第十五章附則
第八十八條：公司各控股公司及附屬公司可根據本制度和其他有關(guān)規定，結合具體情況，制定相應的《財務(wù)管理規定》。
第八十九條：本制度為送審稿，即使經(jīng)修改通過(guò)后，在實(shí)施過(guò)程當中，可根據實(shí)際情況予以修改、完善、刪減等補充。
第九十條：本制度最終解釋權歸財務(wù)管理部。
附件：補充規定4
關(guān)于明確收款過(guò)程當中的幾個(gè)特殊問(wèn)題的通知
各相關(guān)部門(mén)：
為理順收款過(guò)程中我司與客戶(hù)、客戶(hù)與客戶(hù)、營(yíng)業(yè)部與財務(wù)、收款處與入帳等牽涉到的外部與內部，內部各部門(mén)之間的在各環(huán)節當中的工作流程，可能的法律責任、經(jīng)濟責任等以及為明確內部工作職責，避免因渠道不暢、溝通不順、信息不靈造成不必要的混亂，特根據我司的實(shí)際情況對下列幾件特殊事項作出如下規定：
1．代為付款：
?、?、意思為：原來(lái)委托我司加工的單位在不改變我方開(kāi)出發(fā)票為其本人名稱(chēng)的前提下，由其它單位為其代付貨款給我方。
?、?、此種情況，我司只需對方與其委托付款的單位簽定一份委托付款書(shū)，給我方即可。
?、?、委托付款書(shū)必須寫(xiě)明：收款單位為我方，委托付款的原因，付款的金額，
雙方法人代表的簽名，雙方加蓋公章，委托日期等。
?、?、財務(wù)部對此的處理如下：
?、?、屬于原來(lái)已經(jīng)掛帳的，掛帳單位與付款單位抬頭不符的，只須讓原委托加工單位補給一份付款單位付款的委托書(shū)后，即可進(jìn)行帳務(wù)對沖，無(wú)須更改前工序的加工合同、發(fā)貨單等；
?、?、今后新發(fā)生的，一是要有委托付款書(shū)，二是出納要直接在銀行進(jìn)帳單上注明，此款是代XXX單位支付字樣，會(huì )計直接沖對原加工單位的掛帳，避免重復，提高效率。
?、?、委托付款書(shū)的式樣見(jiàn)附件1
2．代開(kāi)發(fā)票：
?、?、意思為：原來(lái)委托我司加工的單位在改變我方開(kāi)出發(fā)票，發(fā)票抬頭不為其本人名稱(chēng)的前提下，由其它單位或原單位支付貨款給我方。
?、?、此種情況，我司非特殊情況，一般不許出現；
?、?、確須辦理的，分兩種情況：
?、?、完全是不同的兩個(gè)法人單位，按原來(lái)的方法，將此工作前的所有資料予以更改后，才能執行；
?、?、兩個(gè)單位是同一個(gè)法人代表的關(guān)聯(lián)單位，我方要求其提供變更申明，在委托付款書(shū)必須再加注申明，說(shuō)明變更的原因后，我方可以不對以前工序的資料進(jìn)行改進(jìn)，由財務(wù)直接處理。
?、?、委托付款書(shū)的式樣見(jiàn)附件2
3．我方三個(gè)關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)處理：
?、?、原則上原來(lái)落單是哪個(gè)單位的，那么從材料投入到發(fā)貨后收款，整個(gè)流程中口徑要全部一致，不能混淆，以免造成混亂；
?、?、如果出現客戶(hù)要求開(kāi)票單位跟原訂單名稱(chēng)不同的，那屬于我司三個(gè)單位之間代開(kāi)發(fā)票的問(wèn)題，則完全要求改單后才可執行;
公司財務(wù)管理部
年月日
附件1
代為付款的委托付款書(shū)式樣：
代為付款的委托付款書(shū)式樣：
委托付款書(shū)
有限公司：
我公司于200年月日委托貴公司為我進(jìn)行的加工，合同號為：，加工金額為：大寫(xiě)：萬(wàn)仟
佰拾元角分整（小寫(xiě)：￥元），
現委托（單位、個(gè)人）代為支付該筆款項。
特此委托！
委托人：（公司、個(gè)人）受托人：（公司、個(gè)人）
法人代表簽名：法人代表簽名：
蓋章：蓋章：
時(shí)間：時(shí)間：
附件2
代為付款的委托付款書(shū)式樣：
更改后的單位名稱(chēng)不同的變跟客戶(hù)申請書(shū)
有限公司：
我公司于200年月日委托貴公司為我進(jìn)行的加工，合同號為：，加工金額為：大寫(xiě)：萬(wàn)仟
佰拾元角分整（小寫(xiě)：￥元），
原來(lái)是以我公司（個(gè)人）名義簽定的加工合同，由于我公司（個(gè)人）現貨物已轉交：公司（個(gè)人），請貴公司與其結算并辦理相關(guān)其它手續！
特此委托！
委托人：（公司、個(gè)人）受托人：（公司、個(gè)人）
法人代表簽名：法人代表簽名：
蓋章：蓋章：
時(shí)間：時(shí)間：
采購部物資采購發(fā)票管理的暫行辦法
發(fā)票是一種重要的見(jiàn)證經(jīng)濟活動(dòng)的憑證，特別是增值稅專(zhuān)用發(fā)票在開(kāi)具、取得、抵扣等環(huán)節有嚴格的稅收政策條文監管，增值稅專(zhuān)用發(fā)票的抵扣直接關(guān)系到公司稅收負擔的問(wèn)題，在涉稅事項中一定要謹慎從事。
因此，特根據我司的具體情況作出如下規定：
一、采購物資的類(lèi)型劃分：
1．生產(chǎn)型耗用：原材料、輔助材料、五金工具（刀具）、其他低值易耗品、燃料、潤滑油等；
2．辦公型耗用：辦公文具、用品；
3．固定資產(chǎn)類(lèi)：機器設備、電子設備、運輸工具；
4．飯堂飲食物資：飯堂米、油、菜、調味品等；
5．業(yè)務(wù)招待類(lèi)：煙酒食品等。
二、按上述類(lèi)別劃分后，需要開(kāi)具發(fā)票的層次可以下述圖表描述：
?、佗?．生產(chǎn)型耗用：必須開(kāi)增值稅票
2．辦公型耗用：增值稅票、普通票
3．固定資產(chǎn)類(lèi)：普通票、裝修工程
5．業(yè)務(wù)招待類(lèi)：普通票、收據
?、?．飯堂飲食材料：收據或支付證明單
?、伲罕硎鹃_(kāi)增值稅發(fā)票（17%、6%）
?、冢罕硎拘枰_(kāi)發(fā)票
?、郏罕硎静恍栝_(kāi)票的。
財務(wù)入帳對發(fā)票的處理：1.有票的納入規范的財務(wù)核算；
2.無(wú)票的放入福利費用的開(kāi)支或其他處.
三、在上述圖表顯示的需要開(kāi)票的：
1、第1-2-3款中一定要有發(fā)票，特別是增值票；
2、第2款中，在不增加采購成本的情況下，最好是增值稅發(fā)票；
3、第5款中，在不增加成本的情況下，最好是普通發(fā)票；
4、第4款中，非設備、大型用具類(lèi)的，由于屬福利開(kāi)支，能省則省，可不開(kāi)發(fā)票。
四、
需要開(kāi)具增值稅發(fā)票而暫時(shí)不能的，采購部將收據集中造冊登記保管好，以后集中處理；
物品交倉庫，倉庫先作代管處理或暫估入帳，此部分也應與采購部對應集中造冊登記，待有正式發(fā)票時(shí)再做更正處理。
五、采購部采購的物品必須明確配合后續部門(mén)輸入電腦時(shí)的需要，填寫(xiě)規范、內容齊全、價(jià)格的口徑要跟倉庫一致。
六、
發(fā)票：要求先：收票后才按月結時(shí)間進(jìn)行結算。采購物資進(jìn)倉的同時(shí)，要求有發(fā)票的必須要有發(fā)票，無(wú)論是現金支付還是月結的，特別是月結的，先收發(fā)票非常有利于我司合理的、整體的有序安排稅款，并且結合其他大公司的做法莫不如此?。ㄎ夜镜年P(guān)聯(lián)企業(yè)除外）
七、
物資進(jìn)倉后，采購、倉庫、財務(wù)必須三條線(xiàn)，保證單據傳遞（按進(jìn)倉單的流程規定執行）的順暢、及時(shí)到達各接收單據的位置，避免因不及時(shí)造成漏單、重復、出錯，以至三方數據不統一，特別是月末扎數的時(shí)候，要注意三方時(shí)點(diǎn)（最后一日下午3：00）的統一，月結后所有以前的單據第二天上午10：30要到財務(wù)處（遇節假日休息，時(shí)間順延）。
八、本意見(jiàn)經(jīng)討論通過(guò)后于年月日開(kāi)始實(shí)行，在執行中再行完善、修改、補充。
公司財務(wù)管理部
年月日
關(guān)于明確物流單據流程及相關(guān)工作的通知
各相關(guān)單位：為理順產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程中各部門(mén)的實(shí)際操作順序，財務(wù)部對產(chǎn)品出倉單流程現重新明確如下：
1、業(yè)務(wù)事項：物品銷(xiāo)售發(fā)貨
2、涉及帳目：應收帳款
3、相關(guān)單據：出倉單
4、單據用途：本單由業(yè)務(wù)部（業(yè)務(wù)組）憑銷(xiāo)售合同（協(xié)議）、
銷(xiāo)售計劃、開(kāi)具；
5、各聯(lián)單據功能：本單一式六聯(lián)，六聯(lián)單分配如下：
?、?、第一聯(lián)：存根，業(yè)務(wù)部存根記賬；
?、?、第二聯(lián)：隨貨同行，收貨單位實(shí)物入賬用；
?、?、第三聯(lián)：結算，財務(wù)結算收款（交客戶(hù)）；
?、?、第四聯(lián)：記帳，我司財務(wù)記賬（應收賬款或發(fā)出商品）；
?、?、第五聯(lián)：倉庫記賬備查；
?、?、第六聯(lián)：放行，財務(wù)對賬備查，出廠(chǎng)放行；
6、倉單流程圖：一式六聯(lián)由倉庫、營(yíng)業(yè)部雙方簽名才生效。
司機或客戶(hù)提貨隨
貨同行，留存第二聯(lián)
財務(wù)結算收款
交客戶(hù)第三聯(lián)
營(yíng)業(yè)部開(kāi)單記賬，
留存第一聯(lián)
財務(wù)備查出廠(chǎng)放行轉財務(wù)對賬，留存第六聯(lián)
倉庫發(fā)貨記賬
留存第五聯(lián)
財務(wù)記賬應收款或發(fā)出商品，留存第四聯(lián)
7、出倉單開(kāi)具由營(yíng)業(yè)部—出貨組負責為此財務(wù)部有如下要求：
?、伲寻l(fā)貨出倉單須在1個(gè)工作日內交回財務(wù)部。
?、冢韶攧?wù)部發(fā)出的信件須在1個(gè)工作日內送相關(guān)部門(mén)或客戶(hù)。
?、郏蔂I(yíng)業(yè)部填寫(xiě)的開(kāi)發(fā)票資料，必須寫(xiě)清楚所要開(kāi)具發(fā)票的明細，如“客戶(hù)名稱(chēng)、金額、貨款所屬月份、是否需開(kāi)具明細發(fā)票、電腦專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票、品名”。如需開(kāi)具第三方發(fā)票（代開(kāi)發(fā)票）須附有相應的合同及出倉單。
8、繳款及收據的使用流程：
再由營(yíng)業(yè)部核對此筆貨款是在哪家公司下單{圣都、宏力、新強盛、內賬（新強盛）}然后打出繳款單。
業(yè)務(wù)組收到客戶(hù)的貨款開(kāi)具一式三聯(lián)收據，把第二聯(lián)（客戶(hù)聯(lián)）交客戶(hù)，以便確認已收款項。
由業(yè)務(wù)組在財務(wù)部統一領(lǐng)用，收款收據。
業(yè)務(wù)組把收到的款項連同收據第三聯(lián)交司機帶回公司營(yíng)業(yè)部，以確認款項，并保存收據備查核對
出納核對無(wú)誤后，在繳款單上簽字確認，司機把已確認的繳款單第一聯(lián)交回營(yíng)業(yè)部存查，作月結依據。
司機將營(yíng)業(yè)部打出的繳款單連同貨款一齊交出納處，出納根據繳款單作收款處理。
業(yè)務(wù)組（門(mén)市）把用完的收據整本（存根聯(lián)）交財務(wù)部核銷(xiāo)，如有作廢應一式三聯(lián)連同核銷(xiāo)。
9.繳款單一式四聯(lián)流程：
繳款人留存第四聯(lián)備查（黃色）
出納員憑會(huì )計憑證及本單入賬，交第三聯(lián)應收賬備查（紅色）
應收賬會(huì )計留存第二聯(lián)（綠色）作為應收賬款入賬依據
營(yíng)業(yè)部留存第一聯(lián)（白色）
出納員、制單員繳款人簽名核實(shí)
10、繳款單由出納簽名后即時(shí)將綠色聯(lián)交應收會(huì )計審核是否有不對口收款現象，及時(shí)與營(yíng)業(yè)部、業(yè)務(wù)組聯(lián)系。
11、期票、外幣等，由出納登記與繳款人交接，到期后才開(kāi)具繳款單
12、客戶(hù)對賬\記賬：
發(fā)出對賬單給業(yè)務(wù)組由業(yè)務(wù)組送客戶(hù)確認
對賬不清楚的客戶(hù)，每月列明細呈交上級部門(mén)審批考核業(yè)務(wù)經(jīng)理
監督對賬單是否已確認及收回情況
應收賬根據出倉單、繳款單分別作賬務(wù)處理：
?、僖验_(kāi)票作銷(xiāo)售賬
?、谖撮_(kāi)票作發(fā)出商品
?、劭畹轿撮_(kāi)票作預收賬款
應收賬與客戶(hù)對賬：
?、賾召~余額
?、诎l(fā)出商品賬
?、垲A收賬款賬（抵減）
?、苊吭?號前，出具對賬單、
銷(xiāo)售月報表、賬齡分析表
公司財務(wù)部
年月日
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1、幾許傷春春復暮。
TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "MMM-yy" Aug-20 DATE \@ "HH:mm" 18:22
2、楊柳清陰，偏礙游絲度。
TIME \@ "EEEE年O月A日" 二〇二〇年八月二十七日 TIME \@ "yyyy年M月d日星期W" 2020年8月27日星期四
3、天際小山桃葉步。白頭花滿(mǎn)湔裙處。
DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020
4、簾影燈昏，心寄胡琴語(yǔ)。
DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13
5、淡妝多態(tài)，更的的、頻回眄睞。
DATE \@ "MMMM yy" August 20 DATE \@ "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 2020 DATE \@ "M/d/yyyy" 8/27/2020
6、便認得琴心先許，欲綰合歡雙帶。
TIME \@ "h時(shí)m分" 6時(shí)22分 TIME \@ "h時(shí)m分" 6時(shí)22分 DATE \@ "d-MMM-yy" 27-Aug-20 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020
7、竟日微吟長(cháng)短句。
TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27。
TIME \@ "yyyy年M月d日星期W" 2020年8月27日星期四 TIME \@ "EEEE年O月A日" 二〇二〇年八月二十七日
8、不信芳春厭老人。老人幾度送余春復暮。宮。
DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 2020
1、巧笑艷歌皆我意，惱花顛酒拚君瞋。
TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "MMM-yy" Aug-20 DATE \@ "HH:mm" 18:22
2、物情惟有醉中真。
TIME \@ "EEEE年O月A日" 二〇二〇年八月二十七日 TIME \@ "yyyy年M月d日星期W" 2020年8月27日星期四
3、塞下秋來(lái)風(fēng)景異。
DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020
4、四面邊聲連角起。
DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13
5、濁酒一杯家萬(wàn)里。
DATE \@ "MMMM yy" August 20 DATE \@ "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 2020 DATE \@ "M/d/yyyy" 8/27/2020
6、燕然未勒歸無(wú)計。
TIME \@ "h時(shí)m分" 6時(shí)22分 TIME \@ "h時(shí)m分" 6時(shí)22分 DATE \@ "d-MMM-yy" 27-Aug-20 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020
7、羌管悠悠霜滿(mǎn)地。
TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27。
TIME \@ "yyyy年M月d日星期W" 2020年8月27日星期四 TIME \@ "EEEE年O月A日" 二〇二〇年八月二十七日
8、薄霧濃云愁永晝，瑞腦消金獸。
DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 2020
1、人不寐，將軍白發(fā)征夫淚。
TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "MMM-yy" Aug-20 DATE \@ "HH:mm" 18:22
2、醉花陰·薄霧濃云愁永晝。
TIME \@ "EEEE年O月A日" 二〇二〇年八月二十七日 TIME \@ "yyyy年M月d日星期W" 2020年8月27日星期四
3、佳節又重陽(yáng)，玉枕紗廚，半夜涼初透。
DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020
4、尋尋覓覓，冷冷清清，凄凄慘慘戚戚。
DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13
5、赤壁懷古。
DATE \@ "MMMM yy" August 20 DATE \@ "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 2020 DATE \@ "M/d/yyyy" 8/27/2020
6、大江東去，浪淘盡，千古風(fēng)流人物。
TIME \@ "h時(shí)m分" 6時(shí)22分 TIME \@ "h時(shí)m分" 6時(shí)22分 DATE \@ "d-MMM-yy" 27-Aug-20 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020
7、故壘西邊，人道是，三國周郎赤壁。
TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27。
TIME \@ "yyyy年M月d日星期W" 2020年8月27日星期四 TIME \@ "EEEE年O月A日" 二〇二〇年八月二十七日
8、寒蟬凄切，對長(cháng)亭晚。
DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 2020
