下面是小編為大家整理的最新區級預算績(jì)效目標管理辦法,供大家參考。
績(jì)效目標管理是指區財政局、各預算單位以績(jì)效目標的編制、審核、批復和應用為內容所開(kāi)展的管理活動(dòng)。下面是小編給大家帶來(lái)的2022年最新區級預算績(jì)效目標管理辦法，希望大家喜歡。
第一條為了進(jìn)一步加強預算績(jì)效管理，提高區級預算績(jì)效目標管理的科學(xué)性、規范性和有效性，根據《中華人民共和國預算法》、《國務(wù)院關(guān)于深化預算管理制度改革的決定》(國發(fā)〔20xx〕45號)等有關(guān)規定，制定本辦法。
第二條績(jì)效目標是指財政預算資金計劃在一定期限內達到的產(chǎn)出和效果?？?jì)效目標是建設項目庫、編制部門(mén)預算、實(shí)施績(jì)效監控、開(kāi)展績(jì)效評價(jià)的重要基礎和依據。
(一)按照預算支出的范圍和內容劃分，包括基本支出績(jì)效目標、項目支出績(jì)效目標和部門(mén)整體支出績(jì)效目標
基本支出績(jì)效目標，是指區級預算單位的預算中安排的基本支出在一定期限內對本單位正常運轉的預期保障程度?；局С隹?jì)效目標納入預算單位整體支出績(jì)效目標統籌考慮，不單獨編制。
項目支出績(jì)效目標,是指區級預算單位依據部門(mén)職責和事業(yè)發(fā)展要求，使用預算安排的項目資金在一定期限內預期達到的產(chǎn)出和效果。包括部門(mén)預算項目績(jì)效目標和專(zhuān)項預算項目績(jì)效目標。
部門(mén)整體支出績(jì)效目標,是指區級預算單位按照確定的職責，使用預算資金在一定期限內預期達到的總體產(chǎn)出和效果。
(二)按照時(shí)效性劃分，包括中長(cháng)期績(jì)效目標和年度績(jì)效目標
中長(cháng)期績(jì)效目標是指區級預算單位的預算資金在跨度多年的計劃期內預期達到的產(chǎn)出和效果。年度績(jì)效目標是指區級預算單位的預算資金在一個(gè)預算年度內預期達到的產(chǎn)出和效果。
第三條績(jì)效目標管理是指區財政局、各預算單位以績(jì)效目標的編制、審核、批復和應用為內容所開(kāi)展的管理活動(dòng)。
第四條績(jì)效目標管理對象是納入區級預算管理的全部資金。
第五條區財政局、各預算單位按其職能組織實(shí)施預算績(jì)效目標管理，建立分工明確的預算績(jì)效目標管理機制。
(一)區財政局負責研究制定績(jì)效目標管理辦法，建立并完善績(jì)效目標管理信息系統;負責組織和指導區級預算單位績(jì)效目標的編制和審核，并批復績(jì)效目標;負責組織、指導和監督區級預算單位開(kāi)展績(jì)效運行監控(以下簡(jiǎn)稱(chēng)績(jì)效監控)和績(jì)效評價(jià)。
(二)區級預算單位負責本單位管理的預算資金績(jì)效目標的編制、申報、審核和匯總，組織實(shí)施績(jì)效監控和績(jì)效評價(jià);組織、指導本單位所屬單位績(jì)效目標的編制和審核，并批復績(jì)效目標;組織、指導和監督本單位所屬單位開(kāi)展績(jì)效監控和績(jì)效評價(jià);負責績(jì)效目標的公開(kāi)工作。
(三)區級預算單位負責本單位績(jì)效目標的編制、調整和實(shí)施完成;按照批復的績(jì)效目標，組織實(shí)施績(jì)效監控和績(jì)效評價(jià)。
第六條績(jì)效目標由各預算單位按照“誰(shuí)申請資金，誰(shuí)編制目標”的原則和規定的方法、程序科學(xué)合理編制?？?jì)效目標要能清晰反映預算資金的預期產(chǎn)出和效果，并以相應的績(jì)效指標予以細化、量化描述。
第七條績(jì)效目標編制內容，主要包括設定預期目標、制定績(jì)效指標和確定績(jì)效指標值。
預期目標要能清晰反映預算資金的預期產(chǎn)出和預期效果，并以相應的績(jì)效指標予以細化和量化。
績(jì)效指標是對預期目標的細化和量化描述，主要包括完成指標、效益指標和滿(mǎn)意度指標等。
績(jì)效指標值是績(jì)效指標的具體表現，通常用可衡量的標準、數值、比率等來(lái)表示，確定指標值時(shí)主要依據或參考歷史標準、行業(yè)標準、計劃標準等績(jì)效標準。
第八條績(jì)效目標編制要求。
(一)指向明確?？?jì)效目標要符合國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規劃等要求，并與相應的資金使用內容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。
(二)細化量化?？?jì)效目標應當從數量、質(zhì)量、成本、時(shí)效以及經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益、可持續影響、滿(mǎn)意度等方面進(jìn)行細化，盡量進(jìn)行定量表述。不能量化表述的，可采用定性表述，但應具有可衡量性。
(三)合理可行。設定績(jì)效目標時(shí)要經(jīng)過(guò)調查研究和科學(xué)論證，符合客觀(guān)實(shí)際，能夠在一定期限內如期實(shí)現。
(四)相應匹配?？?jì)效目標要與計劃期內的任務(wù)數或計劃數相對應，與預算確定的投資額或資金量相匹配。
第九條績(jì)效目標編制依據。
(一)國家相關(guān)法律、法規和規章制度，市委、市政府、區委、區政府國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃和方針政策;
(二)部門(mén)職能、中長(cháng)期發(fā)展規劃、年度工作計劃、項目規劃;
(三)中期財政規劃及年度預算管理要求;
(四)相關(guān)歷史數據、行業(yè)標準、計劃標準等;
(五)符合財政部門(mén)要求的其他依據。
第十條績(jì)效目標編制方法。
(一)項目支出績(jì)效目標的編制
1.對項目的功能進(jìn)行梳理，包括政策依據、資金性質(zhì)、支持范圍、實(shí)施內容、工作任務(wù)、政策對象等，明確項目的功能特性。
2.依據項目的功能特性，預計項目實(shí)施在一定時(shí)期內所要達到的總體產(chǎn)出和效果，確定項目所要實(shí)現的目標，并以定量和定性相結合的方式進(jìn)行表述。
3.對項目支出目標進(jìn)行細化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標預期實(shí)現程度的關(guān)鍵性指標，并將其確定為相應的績(jì)效指標。部門(mén)預算項目應明確年度績(jì)效目標，專(zhuān)項預算項目應同時(shí)明確中長(cháng)期績(jì)效目標和年度績(jì)效目標。
4.通過(guò)收集相關(guān)基準數據，確定績(jì)效標準，結合項目預期進(jìn)展、預計投入等情況，確定績(jì)效指標的具體數值，填列《部門(mén)整體支出績(jì)效目標表》(附件1)、《部門(mén)項目支出績(jì)效目標申報表》(附件2)、《區上級專(zhuān)項補助資金績(jì)效目標申報表》(附件3)。
(二)部門(mén)整體支出績(jì)效目標的編制
1.對區級預算單位的職能進(jìn)行梳理，確定本單位的各項具體工作職責。
2.結合本單位中長(cháng)期規劃和年度工作計劃，明確年度主要工作任務(wù)，預計本單位在本年度內履職所要達到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門(mén)整體支出績(jì)效目標，以定量和定性相結合的方式進(jìn)行表述。
3.通過(guò)收集相關(guān)基準數據，確定績(jì)效標準,結合職責履行和履職效果，確定績(jì)效指標的具體數值，填列《部門(mén)整體支出績(jì)效目標申報表》(附件1)。
第十一條績(jì)效目標編報程序。
(一)區級預算部門(mén)所屬單位編制績(jì)效目標。申請預算資金的部門(mén)所屬單位按照要求編制績(jì)效目標，隨同本單位預算提交區級部門(mén);根據區級部門(mén)審核意見(jiàn)，對績(jì)效目標進(jìn)行修改完善，按程序上報。
(二)區級部門(mén)編制績(jì)效目標。區級部門(mén)按要求編制本部門(mén)績(jì)效目標，審核、匯總所屬單位績(jì)效目標，隨同本部門(mén)預算提交區財政局，根據區財政局審核意見(jiàn)對績(jì)效目標進(jìn)行修改完善后報送區財政局。
第十二條績(jì)效目標按照“誰(shuí)分配資金，誰(shuí)審核目標”的原則，由區財政局和各預算單位按照預算管理職能職責和預算管理級次進(jìn)行審核?？?jì)效目標審核是部門(mén)預算審核的重要組成部分。根據工作需要，績(jì)效目標可委托第三方予以審核。審核符合要求后，績(jì)效目標方可進(jìn)入項目庫，并進(jìn)入預算編審流程。
第十三條績(jì)效目標審核內容。
(一)相關(guān)性審核，包括目標相關(guān)性和指標科學(xué)性。審核總體目標是否符合國家法律法規、國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃要求，與本部門(mén)職能、發(fā)展規劃和工作計劃是否密切相關(guān);績(jì)效指標是否全面、充分、細化、量化，難以量化的，定性描述是否充分、具體，是否選取了最能體現總體目標實(shí)現程度的關(guān)鍵指標并明確了具體指標值。
(二)完整性審核，包括規范完整性和明確清晰性。審核績(jì)效目標填報格式是否規范，內容是否完整、準確、詳實(shí)，是否無(wú)缺項、錯項;績(jì)效目標是否明確、清晰，是否能夠反映項目主要情況，是否對項目預期產(chǎn)出和效果進(jìn)行了充分、恰當的描述。
(三)適當性審核，包括績(jì)效合理性和資金匹配性。審核預期績(jì)效是否顯著(zhù)，是否能夠體現實(shí)際產(chǎn)出和效果的明顯改善，是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規律;與其他同類(lèi)項目相比，預期績(jì)效是否合理;績(jì)效目標與項目資金量、使用方向等是否匹配，在既定資金規模下，績(jì)效目標是否過(guò)高或過(guò)低;或要完成既定績(jì)效目標，資金規模是否過(guò)大或過(guò)小。
(四)可行性審核，包括實(shí)現可能性和條件充分性。審核績(jì)效目標是否經(jīng)過(guò)充分調查研究、論證和合理測算，實(shí)現的可能性是否充分;項目實(shí)施方案是否合理，項目實(shí)施單位的組織實(shí)施能力和條件是否充分，內部控制是否規范，管理制度是否健全。
第十四條績(jì)效目標審核程序。
(一)區級部門(mén)及其所屬單位審核。區級部門(mén)對其所屬單位報送的績(jì)效目標從相關(guān)性、完整性、適當性和可行性等方面進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核，提出審核意見(jiàn)并反饋，確?？?jì)效目標相關(guān)內容及指標值的科學(xué)、準確和合理。所屬單位根據審核意見(jiàn)進(jìn)行修改完善，重新提交區級部門(mén)，審核通過(guò)后按程序報送區財政局。
(二)區財政局審核。區財政局對各預算單位報送的績(jì)效目標進(jìn)行科學(xué)性、合理性和規范性審核，提出審核意見(jiàn)并反饋。各預算單位應根據區財政局審核意見(jiàn)進(jìn)行修改完善，重新報送區財政局審核。區財政局根據績(jì)效目標審核情況提出預算安排意見(jiàn)下達各單位。
第十五條按照“誰(shuí)批復預算，誰(shuí)批復目標”的原則，區財政局在批復預算時(shí)，一并批復績(jì)效目標。區級部門(mén)在批復所屬單位預算時(shí)，按預算管理級次批復績(jì)效目標。
第十六條績(jì)效目標確定后，一般不予調整。預算執行中因特殊原因確需調整的，應按照績(jì)效目標管理要求和預算調整流程報批。
第十七條各預算單位應按照批復的績(jì)效目標組織預算執行、開(kāi)展績(jì)效監控、績(jì)效自評和績(jì)效評價(jià)。
(一)績(jì)效監控。預算執行中，區財政局、各預算單位應對資金運行狀況和績(jì)效目標預期實(shí)現程度開(kāi)展績(jì)效監控，及時(shí)發(fā)現并糾正績(jì)效運行中存在的問(wèn)題，確?？?jì)效目標如期實(shí)現。對績(jì)效監控中發(fā)現績(jì)效目標無(wú)法實(shí)現的項目，要通過(guò)中期評估予以及時(shí)調整。
(二)績(jì)效自評。預算執行結束后，各預算單位應按要求開(kāi)展績(jì)效自評，填報《部門(mén)整體支出績(jì)效目標自評表》(附件4)、《項目支出績(jì)效目標自評表》(附件5)，如實(shí)反映預算執行情況、目標實(shí)際完成情況、實(shí)際完成指標值等，并形成相應的自評結果，作為部門(mén)預、決算的組成內容和以后年度預算申請、安排的重要基礎。
(三)績(jì)效評價(jià)。區財政局在各預算單位績(jì)效自評的基礎上，根據需要，選擇部分重點(diǎn)項目或預算單位開(kāi)展績(jì)效評價(jià)?？?jì)效評價(jià)要將實(shí)際取得的績(jì)效與績(jì)效目標進(jìn)行對比，若未實(shí)現績(jì)效目標的，相關(guān)預算單位應當說(shuō)明理由;若績(jì)效目標制定不夠科學(xué)合理的，該單位應當在下一年度予以調整?？?jì)效評價(jià)結果作為預算單位以后年度預算申請、安排的重要依據。
第十八條各預算單位應按照有關(guān)法律、法規要求，逐步將有關(guān)績(jì)效目標隨同部門(mén)預算予以公開(kāi)。
第十九條區各預算單位可根據本辦法，結合實(shí)際制定本單位具體績(jì)效目標管理辦法和實(shí)施細則，報區財政局備案。
第二十條本辦法由市區財政局負責解釋。
第二十一條本辦法自印發(fā)之日起施行。
