目錄 內容簡(jiǎn)介 目 錄 第1章 導 論 1.1 復習筆記 1.2 課后習題詳解 1.3 考研真題與典型題詳解（略）
第2章 財政的目標與評價(jià)標準 2.1 復習筆記 2.2 課后習題詳解 2.3 考研真題與典型題詳解 第3章 財政的起因及其職能 3.1 復習筆記 3.2 課后習題詳解 3.3 考研真題與典型題詳解 第4章 財政決策與政府失靈 4.1 復習筆記 4.2 課后習題詳解 4.3 考研真題與典型題詳解 第5章 公共產(chǎn)品 5.1 復習筆記 5.2 課后習題詳解 5.3 考研真題與典型題詳解 第6章 外部性及其矯正 6.1 復習筆記 6.2 課后習題詳解 6.3 考研真題與典型題詳解 第7章 財政支出增長(cháng) 7.1 復習筆記 7.2 課后習題詳解 7.3 考研真題與典型題詳解 第8章 社會(huì )救助支出
8.1 復習筆記 8.2 課后習題詳解 8.3 考研真題與典型題詳解 第9章 社會(huì )保險支出 9.1 復習筆記 9.2 課后習題詳解 9.3 考研真題與典型題詳解 第10章 成本-收益分析 10.1 復習筆記 10.2 課后習題詳解 10.3 考研真題與典型題詳解 第11章 財政收入概述 11.1 復習筆記 11.2 課后習題詳解 11.2 考研真題與典型題詳解 第12章 稅收原則 12.1 復習筆記 12.2 課后習題詳解 12.3 考研真題與典型題詳解 第13章 稅收的轉嫁與歸宿 13.1 復習筆記 13.2 課后習題詳解 13.3 考研真題與典型題詳解 第14章 稅收制度 14.1 復習筆記 14.2 課后習題詳解 14.3 考研真題與典型題詳解 第15章 政府債務(wù) 15.1 復習筆記 15.2 課后習題詳解 15.3 考研真題與典型題詳解 第16章 公共企業(yè) 16.1 復習筆記
16.2 課后習題詳解 16.3 考研真題與典型題詳解 第17章 政府間財政關(guān)系 17.1 復習筆記 17.2 課后習題詳解 17.3 考研真題與典型題詳解 第18章 財政政策 18.1 復習筆記 18.2 課后習題詳解 18.3 考研真題與典型題詳解
第 第1 章 導 論 1.1 復習筆記 一、財政學(xué)的概念 人類(lèi)有著(zhù)無(wú)窮的欲望，但是能夠滿(mǎn)足人類(lèi)欲望的資源卻是有限的，探討如何用有限的資源來(lái)滿(mǎn)足無(wú)窮的欲望，就逐步發(fā)展成為一門(mén)重要的學(xué)科——經(jīng)濟學(xué)。
在現代經(jīng)濟學(xué)的分析視野中，人類(lèi)的欲望可以大致分為兩類(lèi)，一類(lèi)是私人欲望，另一類(lèi)是公共欲望。
私人欲望指的是個(gè)人希望獨自擁有、獨自享用的欲望。
公共欲望指的是能夠與別人共同享用而不是獨自享用的欲望。
私人欲望的滿(mǎn)足可以經(jīng)由市場(chǎng)的活動(dòng)，憑借價(jià)格機制的運作來(lái)達到圓滿(mǎn)的解決，這是私人部門(mén)經(jīng)濟學(xué)研究的核心；公共欲望的滿(mǎn)足則很難借助市場(chǎng)機制的運作達成，它一般需要通過(guò)政府預算決策來(lái)實(shí)現。
在現代政體中，政府預算的編制須經(jīng)議會(huì )的同意，而議會(huì )代表則由公眾投票選舉產(chǎn)生，因此追根溯源，公共欲望的滿(mǎn)足一般經(jīng)由投票過(guò)程達成。這是公共部門(mén)經(jīng)濟學(xué)或公共經(jīng)濟學(xué)研究的核心。
所謂財政，指的是政府的收支活動(dòng)及其管理。而財政學(xué)就是研究政府收支活動(dòng)及其對經(jīng)濟運行所產(chǎn)生的影響的經(jīng)濟學(xué)分支。由于財政活動(dòng)是政府從事各種經(jīng)濟、社會(huì )和政治活動(dòng)的基礎，在更為廣泛的意義上，財政學(xué)就是研究政府經(jīng)濟活動(dòng)及其對經(jīng)濟運行所產(chǎn)生的影響的經(jīng)濟學(xué)分支，也稱(chēng)公共部門(mén)經(jīng)濟學(xué)或公共經(jīng)濟學(xué)。
二、混合經(jīng)濟中的財政 絕大多數國家的經(jīng)濟是由私人部門(mén)經(jīng)濟和公共部門(mén)經(jīng)濟共同組成的，這就是所謂的混合經(jīng)濟。
在混合經(jīng)濟中，私人部門(mén)由追求自身利益的居民和企業(yè)組成，私人欲望的滿(mǎn)足通過(guò)市場(chǎng)價(jià)格機制達成；公共部門(mén)由追求公共利益的政府組成，公共欲望的滿(mǎn)足由政府預算決策機制實(shí)現。
在這個(gè)經(jīng)濟系統中，基本決策單位只有兩個(gè)：家庭和企業(yè)。對家庭來(lái)說(shuō)，需要進(jìn)行兩方面的決策。
?。?）出于生存和發(fā)展的需要，家庭需要消費一定數量的產(chǎn)品，這些產(chǎn)品可以是自有的，也可以是他人生產(chǎn)的。
?。?）在家庭通過(guò)要素市場(chǎng)向企業(yè)提供各種資源時(shí)，企業(yè)需要向家庭支付相應的報酬；而企業(yè)通過(guò)產(chǎn)品市場(chǎng)向家庭提供各種產(chǎn)品和服務(wù)時(shí)，家庭需要向企業(yè)支付貨幣，這是貨幣運動(dòng)的過(guò)程。
?。?）家庭和企業(yè)可以享受政府提供的公共服務(wù)。政府一方面以稅收、收費等方式獲取收入，另一方面又通過(guò)向社會(huì )公眾提供公共服務(wù)，以及向某些家庭和企業(yè)提供補助或補貼而安排其支出。
三、財政學(xué)的研究方法 實(shí)證分析旨在描述各種經(jīng)濟因素的存在與經(jīng)濟運行的過(guò)程，并試圖在各種經(jīng)濟變量或政策手段之間建立起聯(lián)系。它主要涉及事實(shí)判斷，重在回答研究對象―是什么‖、―會(huì )怎樣‖的問(wèn)題。
根據研究工具的不同，實(shí)證分析又可分為理論分析和經(jīng)驗分析。
理論分析是從某些假設前提出發(fā)，借助一系列的假說(shuō)和推論，對經(jīng)濟變量關(guān)系進(jìn)行簡(jiǎn)化描述或推導的定性分析。
經(jīng)驗分析指的是通過(guò)調查或實(shí)驗取得實(shí)際資料而進(jìn)行的定量分析。進(jìn)行經(jīng)驗分析的方式主要有三種：訪(fǎng)談、實(shí)驗和計量經(jīng)濟分析。
?。?）訪(fǎng)談是通過(guò)直接向人們發(fā)問(wèn)的方式，調查某一政策對人們經(jīng)濟決策的影響。
?。?）實(shí)驗的方式可以在實(shí)驗室內進(jìn)行，也可以在社會(huì )上進(jìn)行。實(shí)驗室進(jìn)行的最大問(wèn)題是，人們在人為控制環(huán)境下所作出的經(jīng)濟決策往往與實(shí)際情形相背離。
?。?）計量經(jīng)濟分析方法利用經(jīng)濟理論、數學(xué)、統計推斷等工具對經(jīng)濟現象進(jìn)行分析，對構建于數理經(jīng)濟學(xué)基礎之上的經(jīng)濟理論模型提供經(jīng)驗支持，并得出數量結果。
在經(jīng)濟學(xué)中，對經(jīng)濟行為或政策手段的后果加以?xún)?yōu)劣好壞評判的研究方法被稱(chēng)為規范分析。規范分析確認什么是有利的結果，或者應該采取什么行動(dòng)來(lái)實(shí)現有利的結果。它往往從預先確定的標準出發(fā)，用于描述實(shí)現上述標準的最優(yōu)政策。規范分析能夠提出實(shí)現何種經(jīng)濟目標的政策建議。
無(wú)論是在實(shí)證分析領(lǐng)域，還是在規范分析領(lǐng)域，經(jīng)濟學(xué)家們都難免出現意見(jiàn)上的分歧。由于實(shí)證分析傾向于用數據和事實(shí)說(shuō)話(huà)，因此爭議程度相對較小，即便有爭議，也比較容易
達成不同程度的共識。規范分析則較多地受到人們的立場(chǎng)、感情信念等因素的影響，爭議往往較大，并且難以達成共識。
1.2 課后習題詳解
一、概念題 1私人欲望 答：私人欲望指的是個(gè)人希望獨自擁有、獨自享用的欲望，比如獲得并享用食品、衣服等物品的愿望。一般說(shuō)來(lái)，私人欲望的滿(mǎn)足可以經(jīng)由市場(chǎng)的活動(dòng)，憑借價(jià)格機制的運作來(lái)達到圓滿(mǎn)的解決，這是私人部門(mén)經(jīng)濟學(xué)研究的核心。
2財政學(xué)/公共部門(mén)經(jīng)濟學(xué)/公共經(jīng)濟學(xué) 答：財政學(xué)是研究以國家為主體的財政分配關(guān)系的形成和發(fā)展規律的學(xué)科。它主要研究國家如何從社會(huì )生產(chǎn)成果中分得一定份額，并用以實(shí)現國家職能的需要，包括財政資金的取得，使用、管理及由此而反映的經(jīng)濟關(guān)系。
3公共欲望 答：公共欲望指的是能夠與別人共同享用而不是獨自享用的欲望，比如道路與公園的使用、警力與國防的保護等欲望。公共欲望的滿(mǎn)足很難借助市場(chǎng)機制的運作達成，它一般需要通過(guò)政府預算決策來(lái)實(shí)現。
4私人部門(mén)經(jīng)濟學(xué) 答：一般說(shuō)來(lái)，私人欲望的滿(mǎn)足可以經(jīng)由市場(chǎng)的活動(dòng)，憑借價(jià)格機制的運作來(lái)達到圓滿(mǎn)的解決，這就是私人部門(mén)經(jīng)濟學(xué)的核心。私人部門(mén)經(jīng)濟學(xué)就是以研究市場(chǎng)機制、價(jià)格機制、競爭機制前提下私人部門(mén)欲望的滿(mǎn)足的一門(mén)經(jīng)濟學(xué)。私人部門(mén)經(jīng)濟學(xué)與公共部門(mén)經(jīng)濟學(xué)是相對的。
5混合經(jīng)濟 答：混合經(jīng)濟是指既讓市場(chǎng)機制充分發(fā)揮作用，又有國家的必要干預，使私人組織與政府機構同時(shí)發(fā)揮調節作用的經(jīng)濟。這一概念是由美國經(jīng)濟學(xué)家薩繆爾森在其《經(jīng)濟學(xué)》教科書(shū)中提出來(lái)的，是他對現代資本主義經(jīng)濟基本特征的概括。
傳統的古典經(jīng)濟學(xué)以英國經(jīng)濟學(xué)家亞當·斯密為代表，認為資本主義的經(jīng)濟運行是由市場(chǎng)機制這只―看不見(jiàn)的手‖調節的。
1929—1933年資本主義世界的經(jīng)濟大危機，否定了資本主義下市場(chǎng)機制能自動(dòng)調節經(jīng)濟的理論。
1936年，英國經(jīng)濟學(xué)家凱恩斯在其《就業(yè)、利息和貨幣通論》中首次提出―讓國家之權威與私人之策動(dòng)力量互相合作‖的思想。
后來(lái)美國經(jīng)濟學(xué)家漢森發(fā)揮了凱恩斯的這一思想，提出資本主義經(jīng)濟已不是純粹的私人資本主義經(jīng)濟，而是私人經(jīng)濟與公共經(jīng)濟共處的―復合經(jīng)濟‖。
薩繆爾森在其《經(jīng)濟學(xué)》教科書(shū)中進(jìn)一步闡發(fā)了這一思想。在現代資本主義經(jīng)濟中：
?。?）主要依靠其經(jīng)濟組織中的價(jià)格體系解決生產(chǎn)什么、如何生產(chǎn)和為誰(shuí)生產(chǎn)這些基本經(jīng)濟問(wèn)題； （2）鑒于市場(chǎng)經(jīng)濟有時(shí)出現市場(chǎng)失靈的情況，為了彌補―看不見(jiàn)的手‖的缺陷，需要采用多種形式的政府干預來(lái)應付宏觀(guān)經(jīng)濟的不穩定和市場(chǎng)失靈等情況。
混合經(jīng)濟就是―看不見(jiàn)的手‖與―看得見(jiàn)的手‖的混合體。
6財政 答：財政是指為滿(mǎn)足社會(huì )公共需要而形成的一種特定的社會(huì )分配關(guān)系。產(chǎn)生的物質(zhì)前提是人類(lèi)社會(huì )生產(chǎn)力發(fā)展到有了剩余產(chǎn)品及在此基礎上發(fā)展起來(lái)的社會(huì )公共需要。隨著(zhù)國家的產(chǎn)生，政府成為這種分配關(guān)系的承擔者，即財政的主體。
現代社會(huì )的財政就是國家財政或政府財政。財政作為一種分配關(guān)系，其現象形態(tài)就是政府的收支活動(dòng)。財政收入是國家或者說(shuō)政府憑借政治權力征集、占有的一定量的社會(huì )資財；財政支出則是基于社會(huì )的公共需要，按照一定的經(jīng)濟、政治原則，政府將其集中的資財分配給包括政府自己在內的有關(guān)利益主體。政府財政收支反映政府的職能范圍、行動(dòng)方向和政策，并能從中看出一個(gè)國家的性質(zhì)。
7實(shí)證分析 答：實(shí)證分析是指對經(jīng)濟現象進(jìn)行客觀(guān)描述而不作價(jià)值判斷的經(jīng)濟理論與分析方法。它所力圖說(shuō)明的是各種經(jīng)濟現象―是什么‖、―實(shí)際怎么樣‖、―能不能做到‖的問(wèn)題。而不回答―應該怎么樣‖、―應該與不應該‖、―好與壞‖、―善與惡‖的問(wèn)題。
在分析失業(yè)問(wèn)題時(shí)，實(shí)證分析所關(guān)注的是目前的失業(yè)率有多高，產(chǎn)生失業(yè)的原因是什么，要降低失業(yè)率可以采取什么措施等問(wèn)題，但它不研究失業(yè)率是高些好還是低些好、適度的失業(yè)率是多高等涉及價(jià)值判斷的問(wèn)題。實(shí)證分析是經(jīng)濟分析的基礎，只有把經(jīng)濟現象本身的真實(shí)情況搞清楚，才能作進(jìn)一步的研究。
8理論分析 答：理論分析是從某些假設前提出發(fā)，借助一系列的假說(shuō)和推論，對經(jīng)濟變量關(guān)系進(jìn)行簡(jiǎn)化描述或推導的定性分析。
理論的目的在于它能夠使人們集中思考那些可能會(huì )影響某種行為的關(guān)鍵因素，從而更好地理解真實(shí)世界的復雜情形。盡管理論分析有助于形成有關(guān)如何對其經(jīng)濟環(huán)境的變化作出反應的各種思想，但它往往不能指出這種反應的程度到底有多大。
9經(jīng)濟計量分析 答：經(jīng)濟計量分析是用統計推論方法對經(jīng)濟變量之間的關(guān)系作出數值估計的一種數量分析方法。它首先把經(jīng)濟理論表示為可計量的數學(xué)模型即經(jīng)濟計量模型，然后用統計推論方法加工實(shí)際資料，使這種數學(xué)模型數值化。這種分析方法有兩個(gè)特點(diǎn)：
?。?）理論與觀(guān)察資料相結合，賦予理論以經(jīng)驗的內容； （2）將隨機因素對經(jīng)濟關(guān)系的影響納入分析之中，得出的結論具有概率性。
10經(jīng)驗分析 答：經(jīng)驗分析指的是通過(guò)調查或實(shí)驗取得實(shí)際資料而進(jìn)行的定量分析。進(jìn)行經(jīng)驗分析的方式主要有三種：訪(fǎng)談、實(shí)驗和計量經(jīng)濟分析。
?。?）訪(fǎng)談是通過(guò)直接向人們發(fā)問(wèn)的方式，調查某一政策對人們經(jīng)濟決策的影響。訪(fǎng)談方式的最大缺陷是，人們所說(shuō)的可能并非他們實(shí)際所做的，而這一點(diǎn)將影響到經(jīng)驗分析的質(zhì)量。
?。?）實(shí)驗的方式可以在實(shí)驗室內進(jìn)行，也可以在社會(huì )上進(jìn)行。這一方式的最大問(wèn)題是：a．實(shí)驗本身可能影響人們的行為；ｂ．隨機樣本難以獲得；ｃ．實(shí)驗成本高昂。
?。?）計量經(jīng)濟分析是當前在經(jīng)濟學(xué)中最為流行的經(jīng)驗分析方法。該方法利用經(jīng)濟理論、數學(xué)、統計推斷等工具對經(jīng)濟現象進(jìn)行分析，對構建于數理經(jīng)濟學(xué)基礎之上的經(jīng)濟理論模型提供經(jīng)驗支持，并得出數量結果。目前，在經(jīng)濟學(xué)和商學(xué)的學(xué)習和培訓中，計量經(jīng)濟分析已經(jīng)成為不可或缺的一部分。
11規范分析 答：規范分析是指在經(jīng)濟學(xué)中，對經(jīng)濟行為或政策手段的后果加以?xún)?yōu)劣好壞評判的研究方法。
規范分析確認什么是有利的結果，或者應該采取什么行動(dòng)來(lái)實(shí)現有利的結果。它往往從預先確定的標準出發(fā)，用于描述實(shí)現上述標準的最優(yōu)政策。
規范分析能夠提出實(shí)現何種經(jīng)濟目標的政策建議。與旨在描述事實(shí)、不涉及結果好壞的實(shí)證分析方法相比，規范分析方法基于基本的價(jià)值判斷，所以它并不是客觀(guān)的方法。也就是說(shuō)，只有在基本價(jià)值判斷的基礎上，規范分析才能對各種政策建議或行動(dòng)加以評價(jià)。
二、復習題
1簡(jiǎn)述私人部門(mén)經(jīng)濟和公共部門(mén)經(jīng)濟的異同。
答：（1）私人部門(mén)經(jīng)濟和公共部門(mén)經(jīng)濟的相同點(diǎn) 研究目的相同：都在于如何利用社會(huì )上有限的資源來(lái)滿(mǎn)足人類(lèi)的無(wú)窮欲望。
?。?）私人部門(mén)經(jīng)濟和公共部門(mén)經(jīng)濟的不同點(diǎn) ①達成機制不同，私人部門(mén)經(jīng)濟憑借價(jià)格機制的運作解決；公共欲望的滿(mǎn)足一般經(jīng)過(guò)投票達成。
?、谘芯亢诵牟煌?，私人部門(mén)經(jīng)濟欲望的滿(mǎn)足可以由市場(chǎng)活動(dòng)提供；公共部門(mén)經(jīng)濟欲望的滿(mǎn)足通過(guò)政府預算決策來(lái)實(shí)現。
2試借助圖形描述混合經(jīng)濟的運行。
答：
在混合經(jīng)濟中，政府作為產(chǎn)品和服務(wù)的購買(mǎi)者參與市場(chǎng)。圖的中心部分代表政府及其財政活動(dòng)。在要素市場(chǎng)上，政府向家庭購買(mǎi)勞動(dòng)等資源；在商品市場(chǎng)上，政府向企業(yè)購買(mǎi)紙張等產(chǎn)品。政府利用這些資源和產(chǎn)品向社會(huì )提供各種公共服務(wù)。產(chǎn)品和服務(wù)經(jīng)常免費向社會(huì )公眾供給，有時(shí)則可能按照低于實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格的方式提供。有些時(shí)候，政府的確還擁有公共企業(yè)，和私人企業(yè)類(lèi)似，公共企業(yè)往往從事著(zhù)各種營(yíng)利性活動(dòng)。
為了維持本部門(mén)的正常運轉和應付購買(mǎi)各種產(chǎn)品和資源的開(kāi)支，政府一般要求企業(yè)和家庭支付各種稅款和費用。家庭不僅可以通過(guò)向企業(yè)提供各種資源而獲得收入，而且有時(shí)還可以從政府那里獲得一定數量的收入支持和補貼。另一方面，家庭獲得的收入除用于商品和服務(wù)方面的開(kāi)支，有一部分必須以稅收、收費等方式交給政府。企業(yè)則通過(guò)向家庭和政府
提供商品和服務(wù)取得收入，在某些場(chǎng)合可以獲得政府的一些補貼；在支出方面，企業(yè)需要向提供各種生產(chǎn)資源的家庭支付報酬，并向政府繳納各種稅收和費用。
3從事經(jīng)濟分析的基本方法有哪些? 答：財政學(xué)經(jīng)常采用經(jīng)濟分析的兩種基本方法，即實(shí)證分析和規范分析。
?。?）實(shí)證分析旨在描述各種經(jīng)濟因素的存在與經(jīng)濟運行的過(guò)程，并試圖在各種經(jīng)濟變量或政策手段之間建立起聯(lián)系。它主要涉及事實(shí)判斷，重在回答研究對象―是什么‖、―會(huì )怎樣‖的問(wèn)題。
根據研究工具的不同，實(shí)證分析又可分為理論分析和經(jīng)驗分析。
?、倮碚摲治鍪菑哪承┘僭O前提出發(fā)，借助一系列的假說(shuō)和推論，對經(jīng)濟變量關(guān)系進(jìn)行簡(jiǎn)化描述或推導的定性分析。
?、诮?jīng)驗分析指的是通過(guò)調查或實(shí)驗取得實(shí)際資料而進(jìn)行的定量分析。進(jìn)行經(jīng)驗分析的方式主要有三種：訪(fǎng)談、實(shí)驗和計量經(jīng)濟分析。
a．訪(fǎng)談是通過(guò)直接向人們發(fā)問(wèn)的方式，調查某一政策對人們經(jīng)濟決策的影響。
b．實(shí)驗的方式可以在實(shí)驗室內進(jìn)行，也可以在社會(huì )上進(jìn)行。在實(shí)驗室實(shí)驗的最大問(wèn)題是，人們在人為控制環(huán)境下所作出的經(jīng)濟決策往往與實(shí)際情形相背離。
c．計量經(jīng)濟分析是利用經(jīng)濟理論、數學(xué)、統計推斷等工具對經(jīng)濟現象進(jìn)行分析，對構建于數理經(jīng)濟學(xué)基礎之上的經(jīng)濟理論模型提供經(jīng)驗支持，并得出數量結果。
?。?）規范分析確認什么是有利的結果，或者應該采取什么行動(dòng)來(lái)實(shí)現有利的結果。它往往從預先確定的標準出發(fā)，用于描述實(shí)現上述標準的最優(yōu)政策。
從財政學(xué)所承擔的兩大研究任務(wù)來(lái)看，解釋政府活動(dòng)如何影響經(jīng)濟運行的問(wèn)題，主要由實(shí)證分析來(lái)完成；而為政府決策提供指南，則有賴(lài)于規范分析。
三、練習題 1請列舉現實(shí)中政府經(jīng)濟活動(dòng)的若干例子。
答：（1）政府通過(guò)征收個(gè)人所得稅的形式籌集財政收入。
?。?）政府通過(guò)擴大財政支出的形式提高社會(huì )福利水平。
?。?）政府出資修建公路等基礎設施改善人民的生活水平。
?。?）政府出臺相應的政策對價(jià)格進(jìn)行控制。
2下列論述哪些是實(shí)證的，哪些是規范的?為什么? （1）實(shí)行累進(jìn)的個(gè)人所得稅對中等收入家庭是不公平的。
?。?）如果限制小汽車(chē)進(jìn)口，國內消費者就需要支付更高的價(jià)格。
?。?）治理通貨膨脹比增加就業(yè)更重要。
?。?）利率上升有利于增加儲蓄。
?。?）經(jīng)濟發(fā)展過(guò)程中出現收入差距擴大是正常的。
答：（1）實(shí)證的。
對于稅收負擔的計算可以通過(guò)調查或者計算得出相應的結果。
?。?）實(shí)證的。
根據理論分析對于小汽車(chē)限制進(jìn)口會(huì )導致進(jìn)口數量減少，同期國內需求不變的情況下供給減少將導致價(jià)格上漲。
?。?）規范的。
兩者都會(huì )對經(jīng)濟產(chǎn)生不利影響，但是不利影響的程度在不同階段會(huì )有所不同。因此不能用數據證明。
?。?）實(shí)證的。
根據經(jīng)驗分析利率上升將會(huì )導致不存款的機會(huì )成本上升，因為也會(huì )導致儲蓄增加。
?。?）規范的。
收入差距的計算可以通過(guò)相關(guān)系數計算，只要保持在一定限度內就是正常的。
1.3 考研真題與典型題詳解（略）
第 第2 章 財政的目標與評價(jià)標準 2.1 復習筆記 一、效率 1效率的含義 如何在既定技術(shù)條件的限制下，充分利用有限的資源，生產(chǎn)出盡可能多的產(chǎn)品，以最大限度地滿(mǎn)足人類(lèi)的需要，成為人類(lèi)社會(huì )的一個(gè)永恒主題，這就是所謂的效率問(wèn)題。
在經(jīng)濟學(xué)中，判別效率的嚴格標準最早是由19世紀意大利經(jīng)濟學(xué)家帕累托提出的，因此習慣上稱(chēng)為帕累托效率。所謂帕累托效率，指的是不可能通過(guò)資源的重新配置，達到使某個(gè)人的境況變好而不使其他任何人境況變差的結果。
與帕累托效率密切相關(guān)的概念是帕累托改善。所謂帕累托改善，指的是可以通過(guò)資源的重新配置，達到使某個(gè)人的境況變好而不使其他任何人的境況變差的結果。如果一個(gè)社會(huì )能夠實(shí)現帕累托改善，社會(huì )福利就可以得到增進(jìn)；如果社會(huì )福利已經(jīng)沒(méi)有進(jìn)一步提升的可能，那就說(shuō)明該社會(huì )的資源配置已經(jīng)達到帕累托效率狀態(tài)。
實(shí)現帕累托效率所需滿(mǎn)足的條件如下：
?。?）生產(chǎn)效率問(wèn)題，在現有資源和技術(shù)條件的限制下，如何將各種資源用于不同產(chǎn)品的生產(chǎn)，才能使產(chǎn)出最大。
?。?）產(chǎn)品組合效率問(wèn)題，在產(chǎn)出給定的條件下，什么樣的產(chǎn)品組合才能最大限度地滿(mǎn)足社會(huì )的要求和愿望。
?。?）交換效率問(wèn)題，在產(chǎn)出給定的條件下，不同的產(chǎn)品應怎樣被個(gè)人利用才最為理想。
2．生產(chǎn)效率 一種產(chǎn)品的等產(chǎn)量曲線(xiàn)有無(wú)數多條，每一條代表一個(gè)產(chǎn)量值，而且離原點(diǎn)越遠，產(chǎn)量水平越高。
從數學(xué)意義上說(shuō)，兩條曲線(xiàn)相切意味著(zhù)它們在切點(diǎn)處有共同的切線(xiàn)，從而有相同的切線(xiàn)斜率。在經(jīng)濟學(xué)中，等產(chǎn)量曲線(xiàn)的斜率的絕對值表示：在保持產(chǎn)量不變的條件下，增加一個(gè)
單位的某種要素可以替代另一種要素的數量，即所謂的邊際技術(shù)替代率。勞動(dòng)對于資本的邊際技術(shù)替代率可以表示為：
其中：△L表示勞動(dòng)投入的變化量；△K表示對應于勞動(dòng)的變化，在產(chǎn)量不變的條件下資本的變化量。
根據以上分析，可以知道，生產(chǎn)符合帕累托效率標準的條件是，任意兩種要素生產(chǎn)兩種產(chǎn)品的邊際技術(shù)替代率相等，即：
其中：
表示生產(chǎn)米時(shí)勞動(dòng)L對資本K的邊際技術(shù)替代率； 而 表示生產(chǎn)衣時(shí)勞動(dòng)L對資本K的邊際技術(shù)替代率。
將這些等產(chǎn)量曲線(xiàn)的切點(diǎn)用光滑曲線(xiàn)連結起來(lái)，就形成一條生產(chǎn)契約曲線(xiàn)，該曲線(xiàn)上的任何一點(diǎn)都是帕累托效率點(diǎn)。
3．產(chǎn)品組合效率 生產(chǎn)契約曲線(xiàn)上的任何一點(diǎn)都是帕累托效率點(diǎn)，而這些點(diǎn)又都代表著(zhù)對應于一定的勞動(dòng)和資本投入的兩種產(chǎn)品——X和Y的數量組合。以橫軸表示X的產(chǎn)量，縱軸表示Y的數量，就可以把生產(chǎn)契約曲線(xiàn)上的所有點(diǎn)所代表的X和Y的產(chǎn)量如圖2—1所示，由此形成的曲線(xiàn)稱(chēng)為生產(chǎn)可能性曲線(xiàn)。由于生產(chǎn)可能性曲線(xiàn)是由滿(mǎn)足帕累托效率標準的生產(chǎn)契約曲線(xiàn)演變而來(lái)的，生產(chǎn)可能性曲線(xiàn)上的任何一點(diǎn)都具有生產(chǎn)效率。
圖2—1
生產(chǎn)可能性曲線(xiàn) 該特征表示在既定的資源和技術(shù)條件下，沿著(zhù)生產(chǎn)可能性曲線(xiàn)，增加X(jué)的產(chǎn)量會(huì )導致Y的產(chǎn)量下降。這一反向變動(dòng)關(guān)系說(shuō)明了兩種產(chǎn)品產(chǎn)量之間此消彼長(cháng)的轉換關(guān)系，生產(chǎn)可能性曲線(xiàn)也稱(chēng)為產(chǎn)品轉換曲線(xiàn)。假如X的產(chǎn)量增加△Q 1 ,Y的產(chǎn)量相對減少△Q 2 ,那么△Q 2 、△Q 1比率的絕對值就被稱(chēng)為邊際轉換率。用公式可以表示為：
邊際轉換率反映的是在資源既定的條件下，增加一單位X而需要放棄的Y的產(chǎn)量。從數學(xué)角度看，當X產(chǎn)量變化幅度極小時(shí)，邊際轉換率度量的是生產(chǎn)可能性曲線(xiàn)的斜率的絕對值。
無(wú)差異曲線(xiàn)上某一點(diǎn)處的切線(xiàn)斜率的絕對值被稱(chēng)為產(chǎn)品的邊際替代率它表示的是在保持效用水平不變的條件下，增加一單位某種產(chǎn)品的消費可以代替的另一種產(chǎn)品的消費量。
無(wú)差異曲線(xiàn)借助圖形方法反映人們的偏好，它既可以用來(lái)表示某個(gè)人的偏好，也可以用來(lái)表示一個(gè)社會(huì )的偏好。
由于生產(chǎn)可能性曲線(xiàn)的切線(xiàn)斜率的絕對值表示產(chǎn)品的邊際轉換率，而社會(huì )無(wú)差異曲線(xiàn)的切線(xiàn)斜率的絕對值表示社會(huì )成員關(guān)于兩種產(chǎn)品的邊際替代率，因此，社會(huì )實(shí)現產(chǎn)品組合效率的條件是，任意兩種產(chǎn)品的邊際轉換率等于邊際替代率。
4．交換效率 由于社會(huì )成員之間對同一產(chǎn)品可能有不同的偏好，而且不同的偏好之間不存在可比性，社會(huì )效用水平達到最大并不意味著(zhù)個(gè)人效用水平的最大。
即使是產(chǎn)量最大、產(chǎn)品組合對整個(gè)社會(huì )來(lái)說(shuō)最佳的情況下，不同產(chǎn)品如何在各人之間進(jìn)行配置，仍然會(huì )影響這些產(chǎn)品及生產(chǎn)這些產(chǎn)品的資源給人們帶來(lái)的好處。
通過(guò)上述重新配置產(chǎn)品的過(guò)程可以發(fā)現，只有在兩者無(wú)差異曲線(xiàn)相切時(shí)的配置，才不存在帕累托改善的可能。對兩種產(chǎn)品的配置達到帕累托效率狀態(tài)。無(wú)差異曲線(xiàn)斜率的絕對值又是消費兩種產(chǎn)品的邊際替代率，因此，交換符合帕累托效率標準的條件是，牛郎和織女消費兩種產(chǎn)品的邊際替代率相等，即：
分析埃奇沃斯框圖還可以看出，滿(mǎn)足帕累托效率標準的配置不止一個(gè)，牛郎和織女的無(wú)差異曲線(xiàn)相切的點(diǎn)都符合邊際替代率相等的條件，這些切點(diǎn)連結而成的曲線(xiàn)mm稱(chēng)為交換契約曲線(xiàn)。該曲線(xiàn)上的任何一點(diǎn)都是帕累托效率點(diǎn)。
5．衡量效率的簡(jiǎn)單法則 邊際社會(huì )收益指的是從一種微小的變化中增加的社會(huì )收益，而邊際社會(huì )成本則是指從一種微小的變化中增加的社會(huì )成本。衡量效率的簡(jiǎn)單法則可以表述為：當邊際社會(huì )收益等于邊際社會(huì )成本時(shí)，該經(jīng)濟是有效率的，此時(shí)無(wú)論哪一種變化都不存在凈收益。而當邊際社會(huì )收益大于或小于邊際社會(huì )成本時(shí)，該經(jīng)濟是缺乏效率的，現有經(jīng)濟狀態(tài)的某種改變可能會(huì )改進(jìn)經(jīng)濟效率。
6．競爭性市場(chǎng)的效率
組織市場(chǎng)的目的在于使買(mǎi)賣(mài)雙方能夠以互利的方式進(jìn)行產(chǎn)品和服務(wù)的交換。作為長(cháng)期形成的經(jīng)濟制度，完全競爭條件下運行的市場(chǎng)能夠實(shí)現有效的產(chǎn)出，使資源配置達到有效率狀態(tài)。一般認為，完全競爭市場(chǎng)需要滿(mǎn)足以下基本條件。
?。?）產(chǎn)權清晰，產(chǎn)權指的是人們對自己擁有的資源行使權力的能力。一個(gè)完全競爭的市場(chǎng)體系，要求全部生產(chǎn)性資源歸私人所有。清晰的產(chǎn)權是人們以互利方式從事市場(chǎng)交易活動(dòng)的前提。
?。?）價(jià)格接受者，市場(chǎng)上有大量的消費者和企業(yè)，經(jīng)濟權力是分散的，每個(gè)消費者的需求數量和每個(gè)企業(yè)的供給數量都只占有很小的市場(chǎng)份額，以至于任何一個(gè)消費者或企業(yè)的決策都無(wú)法單獨影響價(jià)格。
?。?）產(chǎn)品同質(zhì)，全部交易均在市場(chǎng)中進(jìn)行，在單個(gè)市場(chǎng)中，所有企業(yè)都只向消費者提供一種標準化的產(chǎn)品，或者至少在消費者看來(lái)無(wú)差別。
?。?）完全信息，參與市場(chǎng)活動(dòng)的買(mǎi)賣(mài)雙方都可以自由地得到相關(guān)信息，買(mǎi)者知道自身的偏好、收入水平，以及產(chǎn)品的價(jià)格、質(zhì)量和性能等；而賣(mài)者則清楚地知道產(chǎn)品的成本、價(jià)格和技術(shù)等信息。
一個(gè)有效率的經(jīng)濟體系能夠使資源配置達到這樣的標準：各種產(chǎn)品的邊際社會(huì )收益等于邊際社會(huì )成本。競爭性市場(chǎng)是達成上述標準的步驟如下：
假設在競爭性市場(chǎng)上，買(mǎi)賣(mài)雙方都試圖通過(guò)交換實(shí)現自身利益的最大化，也即消費者通過(guò)市場(chǎng)利用手中的貨幣交換產(chǎn)品，使自身的效用最大化；而出售者則通過(guò)向消費者提供產(chǎn)品，使自身的利潤最大化。市場(chǎng)需求曲線(xiàn)描繪的是消費者消費該產(chǎn)品得到的邊際收益，即邊際社會(huì )收益；而市場(chǎng)供給曲線(xiàn)反映的是企業(yè)為新增一單位的產(chǎn)品而耗費的成本，即邊際社會(huì )成本這樣，當市場(chǎng)實(shí)現供求均衡時(shí)，均衡價(jià)格P * 既等于邊際社會(huì )收益，又等于邊際社會(huì )成本，競爭性市場(chǎng)能夠滿(mǎn)足實(shí)現效率所需的邊際條件。
市場(chǎng)價(jià)格反映了供求雙方的自由相互作用。在競爭性市場(chǎng)上，買(mǎi)賣(mài)雙方均無(wú)法控制價(jià)格，而只能根據價(jià)格作出反應。在決定產(chǎn)品的購買(mǎi)量時(shí)，單個(gè)消費者考慮的是邊際私人收益,即為獲得額外的已單位的產(chǎn)品所愿意支付的貨幣價(jià)值。當消費者面對市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，他用貨幣交換產(chǎn)品的過(guò)程將持續到邊際私人收益恰好等于市場(chǎng)價(jià)格為止。
若不然，假如消費者為交換產(chǎn)品而放棄的貨幣價(jià)值小于邊際私人收益，增加對產(chǎn)品的購買(mǎi)就會(huì )使自己的境況得到改善；反之，其境況將會(huì )惡化?？梢?jiàn)，為了實(shí)現交換利益的最大化，消費者將調整任何產(chǎn)品的消費量，直至邊際私人收益恰好等于市場(chǎng)價(jià)格。由于競爭性市場(chǎng)上的均衡價(jià)格又與邊際社會(huì )收益相等，即P * =MSB,因此有；MPB=P * =MSB再來(lái)看競爭性市場(chǎng)中典型企業(yè)的情況。對企業(yè)來(lái)說(shuō)，只要新增單位產(chǎn)品生產(chǎn)獲得的額外收入超過(guò)它生產(chǎn)該單位產(chǎn)品的成本，即邊際私人成本，它所獲得的利潤就會(huì )增加。反之，利潤就會(huì )減少。而在競爭性市場(chǎng)上，企業(yè)是市場(chǎng)價(jià)格的接受者，因此它可以按當前的市場(chǎng)價(jià)格P * 出售任何
數量的產(chǎn)品。無(wú)論在哪種產(chǎn)量水平上，它新增單位產(chǎn)品的生產(chǎn)所獲得的額外收入都等于當前的市場(chǎng)價(jià)格。因此，為了實(shí)現利潤的最大化，企業(yè)的邊際私人成本與市場(chǎng)價(jià)格相等由于在競爭性市場(chǎng)上，均衡價(jià)格又與邊際社會(huì )成本相等,因此有：MPC=P * =MSC 綜合上面的結果，可以得到：P * =MPB=MPC=MSB=MSC。以上分析表明，在競爭性市場(chǎng)中，買(mǎi)賣(mài)雙方均通過(guò)產(chǎn)品的交換實(shí)現自身利益的最大化，這種市場(chǎng)體系將使產(chǎn)出達到邊際私人收益等于邊際私人成本的水平。
由私人利益推動(dòng)的市場(chǎng)體系，將實(shí)現有效率的產(chǎn)出水平。如果經(jīng)濟中所有的產(chǎn)品市場(chǎng)均滿(mǎn)足上述條件，同時(shí)所有的產(chǎn)品都在市場(chǎng)中交換，整個(gè)經(jīng)濟中的資源配置就將滿(mǎn)足效率標準。
由于企業(yè)從事該行業(yè)所獲得的回報與它可能從事的其他任何行業(yè)一樣，因此不存在任何改變產(chǎn)量或價(jià)格的激勵。在既定的產(chǎn)量水平上，競爭性市場(chǎng)能夠使各種產(chǎn)品的生產(chǎn)成本達到最小化。因此，競爭性市場(chǎng)體系中的產(chǎn)品生產(chǎn)也符合效率標準。
二、公平 1公平的作用 效率作為人類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的目標和評價(jià)標準之一，反映了一個(gè)社會(huì )在既定的資源和技術(shù)約束條件下，生產(chǎn)出盡可能多的物質(zhì)財富，并最大限度滿(mǎn)足社會(huì )成員需要的能力。帕累托效率法則并不提供各個(gè)社會(huì )成員在總產(chǎn)出中應占多大份額的答案，作為一種評價(jià)標準，帕累托效率本身是否能夠讓所有的社會(huì )成員都感到滿(mǎn)意，這一點(diǎn)并不十分清楚。
帕累托效率準則本身尚不足以對可供選擇的資源配置進(jìn)行排序。其原因在于，帕累托標準是以個(gè)人之間效用的不可比性作為其前提條件的，而避免人際間的效用比較，就等于承認了要素稟賦的初始分配狀態(tài)的合理性，從而進(jìn)一步承認了生產(chǎn)成果和實(shí)際收入的最終分布狀態(tài)的合理性。
效率準則盡管可以對社會(huì )資源的利用狀況加以排序，卻無(wú)法同時(shí)說(shuō)明怎樣的收入份額分配對社會(huì )成員來(lái)說(shuō)才是最為理想的。如果需要對社會(huì )經(jīng)濟的運行狀況及公共政策的實(shí)施效果進(jìn)行價(jià)值上的評判，對于公平問(wèn)題的探討就變得不可或缺。
2．社會(huì )福利主義的公平準則 社會(huì )福利主義認為，社會(huì )福利的高低是由社會(huì )成員的個(gè)人效用決定的。假定社會(huì )上有n個(gè)人，其中第i個(gè)人的效用為U 1 （i=1,2…）那么該社會(huì )的福利W就是這n個(gè)社會(huì )成員的個(gè)人效用的函數，用公式表示為：W=F（U 1 ，U 2 ，…，U n ）通常稱(chēng)為社會(huì )福利函數。
最常見(jiàn)的社會(huì )福利函數形式有兩種：一是簡(jiǎn)單的功利主義社會(huì )福利函數，二是羅爾斯主義的社會(huì )福利函數。
?。?）功利主義
簡(jiǎn)單的功利主義社會(huì )福利函數也稱(chēng)邊沁主義社會(huì )福利函數，它的一般表達式為：
社會(huì )福利是社會(huì )各成員的個(gè)人效用的簡(jiǎn)單加總。在社會(huì )上其他人的效用不變的條件下，只要任何一個(gè)人的效用U i 得到提高，社會(huì )福利W就會(huì )上升。只要有一種變化能夠使某些人的境況變好，而不使任何人的境況變差，這種變化就會(huì )增加社會(huì )福利。
功利主義支持政府進(jìn)行收入再分配的理由基于個(gè)人收入的邊際效用遞減假定，隨著(zhù)一個(gè)人收入的增加，每增加一元錢(qián)收入所帶來(lái)的額外效用是減少的。
?。?）羅爾斯主義 美國哲學(xué)家羅爾斯指出，社會(huì )福利的高低取決于社會(huì )上境況最差的那個(gè)人的效用，因此，羅爾斯主義的社會(huì )福利函數可以表示為：W=min[U 1 ，U 2 ，…，U n ] 羅爾斯首先從一個(gè)社會(huì )的制度、法律和政策應該是公正的這一前提出發(fā)，提出了一個(gè)合理的問(wèn)題，即我們怎樣才能使社會(huì )成員對公正的含義達成一致的認識。對這一問(wèn)題的看法必然會(huì )受到社會(huì )歷史和自然方面的偶然或隨意因素的干擾，這將使人們難以在公正問(wèn)題上達成共識。
羅爾斯指出，處于原初狀態(tài)中的人們由于不清楚自身的生活前景，每個(gè)人都擔心自己有朝一日可能會(huì )成為社會(huì )中最不幸的人，出于規避未來(lái)生活風(fēng)險的考慮，人們將特別關(guān)注處于收入分配最低層的可能性。社會(huì )福利的高低應以社會(huì )上境況最差的那個(gè)人的效用作為衡量標準，而致力于實(shí)現收入分配公平的政策則應該努力實(shí)現最小效用的最大化。這就是羅爾斯所主張的最小最大化原則。
由于最小最大化原則強調的是社會(huì )上最不幸的人，它表明旨在實(shí)現使收入分配平等的財政政策是正確的。通過(guò)將富人的收入轉移給窮人，社會(huì )增進(jìn)了最不幸的人的福利，從而也就增進(jìn)了社會(huì )的總體福利。
無(wú)論是功利主義，還是羅爾斯主義，實(shí)際上都允許一定程度的收入不平等的存在，因為這種不平等有助于提高人們的工作積極性，從而提高社會(huì )幫助窮人的能力。由于羅爾斯主義只重視最不幸的社會(huì )成員，因此它所要求的收入再分配行動(dòng)比功利主義者更多。
3．非社會(huì )福利主義的公平準則
除社會(huì )福利主義外，還有不少關(guān)于公平的理論主張，它們摒棄了社會(huì )福利主義關(guān)于社會(huì )福利是個(gè)人效用的函數的看法，而從其他角度來(lái)看待公平問(wèn)題。這里著(zhù)重介紹諾齊克和森的公平理論。
?。?）諾齊克的自由至上主義 諾齊克認為，衡量公平的標準不是個(gè)人效用，而應當是權利的行使和對權利的尊重。在不考慮個(gè)人效用的水平和差別的情況下，這些權利包括生存權、獲得個(gè)人勞動(dòng)產(chǎn)品的權利以及自由選擇權。這些權利是基本的、絕對的和不可剝奪的，除了有義務(wù)尊重他人的基本權利之外，不受任何其他的約束，并且與社會(huì )組織的形式無(wú)關(guān)。
諾齊克公平理論的基本政策含義是，過(guò)程公平比結果公平更重要。政府應當致力于保障個(gè)人的自由和權利的行使，以確保每個(gè)社會(huì )成員都同樣有發(fā)揮自己才能并獲得成功的機會(huì )。而一旦確立了這些游戲規則，政府就沒(méi)有任何理由去改變社會(huì )的收入分配格局。
?。?）森的公平理論 森通過(guò)引進(jìn)創(chuàng )新性概念即功能性活動(dòng)和可行能力，成功地把社會(huì )福利主義對于個(gè)人取得結果的考察，與自由至上主義和羅爾斯主義對于權利和自由的考察結合起來(lái)。森的公平理論實(shí)際上融合了三種主要的現代價(jià)值觀(guān)——功利主義、自由至上主義和羅爾斯主義的觀(guān)點(diǎn)。森的觀(guān)點(diǎn)被譽(yù)為迄今為止最為―明智和健全‖的公平理論。
森認為，在評價(jià)產(chǎn)品對個(gè)人和社會(huì )的好處時(shí)，重要的是人們可以利用產(chǎn)品所具有的某些特點(diǎn)來(lái)實(shí)現某些功能性活動(dòng)，即人們認為值得去做的各種事情或所要達到的狀態(tài)。有價(jià)值的功能性活動(dòng)有多種，包括從初級的要求到十分復雜的活動(dòng)或個(gè)人狀態(tài)。
在評價(jià)個(gè)人福利時(shí)，應當同時(shí)考慮兩方面的情況，一是關(guān)于一個(gè)人實(shí)際上做到的事，二是關(guān)于一個(gè)人所擁有的各種可能的機會(huì )，這兩方面的綜合就是一個(gè)人所具有的可行能力集。
森認為，可行能力是一種實(shí)現各種可能的功能性活動(dòng)組合的實(shí)質(zhì)自由。由于森所確立的價(jià)值標準的全面性，因此其理論的政策含義是多方面的，它意味著(zhù)消除貧困、人身束縛、各種壓迫、缺乏法治權利和社會(huì )保障等涉及經(jīng)濟、政治、社會(huì )、價(jià)值觀(guān)念等各方面的狀況。
4．收入不平等的度量 收入分配結果的公平不等于平均化，收入分配允許存在一定的收入差距，不過(guò)收入差距應控制在與效率相適應的水平上。一個(gè)社會(huì )的收入分配狀況經(jīng)常用洛倫茨曲線(xiàn)和基尼系數進(jìn)行度量。
洛倫茨曲線(xiàn)是對收入分配離散程度進(jìn)行研究的一個(gè)圖形。如圖2—2所示，橫軸表示人口按收入由低到高排列的累積比例，縱軸表示相對應的人口的收入占總收入的比重。在實(shí)際測算中，通常將人口分成若干組。洛倫茨曲線(xiàn)就表示為一國總收入
歸于人口最窮的5%、最窮的10%、最窮的15%等的累積比重。在圖2-2中呈現為折線(xiàn)OE。不難看出，分組越細，折線(xiàn)OE就越趨于光滑和連續。
洛倫茨曲線(xiàn)的曲拱程度及其與對角線(xiàn)OE之間的面積可以用來(lái)反映收入在各階層之間的不平等程度。它一股具有以下性質(zhì)：
?。?）對角線(xiàn)OE是絕對平等線(xiàn)，即每個(gè)人得到同等數額的收入； （2）折線(xiàn)OFE是絕對不平等線(xiàn)，即某一個(gè)人得到了全部收入； （3）一般情形是凸向橫軸，越接近絕對平等線(xiàn)，收入分配越平等，反之則越不平等。
基尼系數是對角線(xiàn)OE與洛倫茨曲線(xiàn)OE所圍成的陰影部分的面積與AOEF的面積之比，即：
一般情況下，基尼系數介于0與1之間，數值越小，表明收入分配越平等，反之則越不平等。
圖2—2
洛倫茨曲線(xiàn) 三、效率與公平的關(guān)系 1效率與公平的沖突 要實(shí)現收入分配的公平，就要以降低效率為代價(jià)，即存在一定的效率成本；反之，要提高效率，也需要犧牲一定程度的公平。
2．效率與公平的協(xié)調 圖2—3說(shuō)明了效率與公平兼得的可能性。
圖2—3
效率與公平的協(xié)調 如圖2—3所示，橫軸和縱軸分別表示產(chǎn)品X 1 和X 2 的數量，曲線(xiàn)PP和P ′ P ′ 為生產(chǎn)可能性曲線(xiàn)，曲線(xiàn)W1 和W 2 為社會(huì )無(wú)差異曲線(xiàn)。當經(jīng)濟原本處于非帕累托效率狀態(tài)時(shí)C點(diǎn)，通過(guò)在區域ABCD中向東北方向移動(dòng)，則既可以改善生產(chǎn)效率，又能夠促進(jìn)公平。
3．競爭性市場(chǎng)中效率與公平的取舍關(guān)系 收入分配的現實(shí)狀況，將決定消費者購買(mǎi)利用現有資源、技術(shù)生產(chǎn)的各種產(chǎn)品和服務(wù)的意愿和能力。
從公平角度看，市場(chǎng)體系難以讓人滿(mǎn)意。市場(chǎng)體系的許多參與者無(wú)法滿(mǎn)足自己的絕大部分基本需要，因為低收入使他們幾乎沒(méi)有能力購買(mǎi)產(chǎn)品和服務(wù)。市場(chǎng)體系只款待那些有支付能力的人，而支付能力取決于收入，收入則取決于一個(gè)人所擁有的資源的邊際社會(huì )收益。
市場(chǎng)體系的批評者們主張，為使窮人的收入增加而福利水平不至于降低到最低標準以下，窮人們應當獲得補助，補助金來(lái)自對社會(huì )上更加富有的成員征收的稅款。這就造成了一種兩難選擇，因為用于改變收入分配的稅收和補貼經(jīng)常以阻礙效率的方式扭曲著(zhù)生產(chǎn)決策。公共政策的制定者將不可避免地遇到效率與公平的沖突問(wèn)題。
2.2 課后習題詳解
一、概念題 1稀缺性 答：稀缺性是指資源的有限性以及用這些資源生產(chǎn)的商品和提供的服務(wù)在數量上的有限性。價(jià)格與稀缺性密切相關(guān)，一種商品越稀缺，它的市場(chǎng)價(jià)格就越高。有些商品，如珍貴的文物和藝術(shù)品，其價(jià)格取決于它們的稀缺性及買(mǎi)主的購買(mǎi)力和興趣。
由于存在稀缺性，資源的有效配置就顯得尤其重要。有限的資源不可能滿(mǎn)足所有用途，它必須用于人類(lèi)最需要的用途上，用于能夠最有效地利用它的用途上。
2帕累托效率 答：帕累托效率是福利經(jīng)濟學(xué)中資源配置的最優(yōu)狀態(tài)或有效狀態(tài)。在資源配置中，如果在不減少一些人的福利的情況下可以增加另一些人的福利，那么這種資源配置是可以進(jìn)一步改進(jìn)的，因此被視為無(wú)效率配置；如果不減少一些人的福利就不能增加另一些人的福利，這種資源配置就是帕累托最優(yōu)配置。
這個(gè)理論是由意大利經(jīng)濟學(xué)家帕累托在20世紀初發(fā)展起來(lái)的，故以其名字命名。帕累托最優(yōu)配置包括消費品的帕累托最優(yōu)配置、生產(chǎn)要素的帕累托最優(yōu)配置、消費品和生產(chǎn)要素的帕累托最優(yōu)配置。
3帕累托改善 答：帕累托改善，指的是可以通過(guò)資源的重新配置，達到使某個(gè)人的境況變好而不使其他任何人的境況變差的結果。顯然，如果一個(gè)社會(huì )能夠實(shí)現帕累托改善，社會(huì )福利就可以得到增進(jìn)；反之，如果社會(huì )福利已經(jīng)沒(méi)有進(jìn)一步提升的可能，那就說(shuō)明該社會(huì )的資源配置已經(jīng)達到帕累托效率狀態(tài)。
4生產(chǎn)效率 答：生產(chǎn)效率是指固定投入量下，制程的實(shí)際產(chǎn)出與最大產(chǎn)出兩者間的比率?？煞从吵鲞_成最大產(chǎn)出、預定目標或是最佳營(yíng)運服務(wù)的程度。亦可衡量經(jīng)濟個(gè)體在產(chǎn)出量、成本、收入，或是利潤等目標下的績(jì)效。生產(chǎn)符合帕累托效率標準的條件是：任意兩種要素生產(chǎn)兩種產(chǎn)品的邊際技術(shù)替代率相等。
5產(chǎn)品組合效率
答：生產(chǎn)效率所要解決的是一個(gè)社會(huì )在既定技術(shù)水平的約束下，如何充分利用稀缺資源，實(shí)現產(chǎn)出最大化的問(wèn)題。它回答的是―怎樣生產(chǎn)‖的問(wèn)題。產(chǎn)品組合效率問(wèn)題是指，一個(gè)社會(huì )在實(shí)現生產(chǎn)效率的條件下，如何使社會(huì )的滿(mǎn)足程度達到最大的問(wèn)題。社會(huì )實(shí)現產(chǎn)品組合效率的條件是，任意兩種產(chǎn)品的邊際轉換率等于邊際替代率。
6交換效率 答：交換效率是指滿(mǎn)足帕累托效率條件的交換內容衡量指標?；颈憩F形式是交易雙方的邊際替代率的絕對值相等。分析埃奇沃斯框圖還可以看出，滿(mǎn)足帕累托效率標準的配置不止一個(gè)，交易雙方的無(wú)差異曲線(xiàn)相切的點(diǎn)都符合邊際替代率相等的條件，這些切點(diǎn)連結而成的曲線(xiàn)稱(chēng)為交換契約曲線(xiàn)。該曲線(xiàn)上的任何一點(diǎn)都是帕累托效率點(diǎn)。
7等產(chǎn)量曲線(xiàn) 答：等產(chǎn)量曲線(xiàn)是表明生產(chǎn)者能夠生產(chǎn)同一產(chǎn)量的各種投入要素不同組合的曲線(xiàn)。給定一種要素的投入不變，如果另一種要素的投入增加，產(chǎn)量就會(huì )增加。因此，一種產(chǎn)品的等產(chǎn)量曲線(xiàn)有無(wú)數多條，每一條代表一個(gè)產(chǎn)量值，而且離原點(diǎn)越遠，產(chǎn)量水平越高。
生產(chǎn)者為保持相同的產(chǎn)量，增加某種投入要素的數量與減少另一種投入要素數量的比率，稱(chēng)為―邊際技術(shù)替代率‖。以△L代表勞動(dòng)的變化量，△K代表資本的變化量，MRTS LK 代表勞動(dòng)對資本的邊際技術(shù)替代率，可寫(xiě)為：
MRTS LK =△ K/△ L 邊際技術(shù)替代率遞減規律是指，生產(chǎn)者在保持相同的產(chǎn)量時(shí)，新增加1單位的某種投入要素而能夠減少的另一種投入要素的數量越來(lái)越少。
等產(chǎn)量曲線(xiàn)有三個(gè)特點(diǎn)：①由于不同的投入要素之間存在著(zhù)替代關(guān)系，所以等產(chǎn)量曲線(xiàn)是一條向右下方傾斜的曲線(xiàn)，其斜率為負數；②由于存在邊際產(chǎn)量遞減規律，邊際技術(shù)替代率也遵循遞減規律，因此等產(chǎn)量曲線(xiàn)凸向原點(diǎn)；③一條等產(chǎn)量曲線(xiàn)代表一種相同的產(chǎn)量水平，距離原點(diǎn)越遠的等產(chǎn)量曲線(xiàn)，表示的是越高的產(chǎn)量下的投入要素的不同組合。
8邊際技術(shù)替代率 答：以?xún)煞N投入要素——勞動(dòng)（以L(fǎng)代表）和資本（以K代表）為例。假定資本和勞動(dòng)是可以替代的。生產(chǎn)者為保持相同的產(chǎn)量，增加某種投入要素的數量與減少另一種投入要素數量的比率，稱(chēng)為―邊際技術(shù)替代率‖。以△L代表勞動(dòng)的變化量，△K代表資本的變化量，MRTS LK 代表勞動(dòng)對資本的邊際技術(shù)替代率，可寫(xiě)為：
MRTS LK =△ K/△ L
邊際技術(shù)替代率表明在產(chǎn)量保持不變的情況下，增加一單位的某種要素的投入量，所能替代的另一種要素的數量。它是等產(chǎn)量曲線(xiàn)上點(diǎn)的斜率的絕對值。在產(chǎn)量保持不變的情況下，隨著(zhù)其所投入的勞動(dòng)數量的增多，勞動(dòng)的邊際產(chǎn)量下降，而隨著(zhù)其所投入的資本數量的減少，資本的邊際產(chǎn)量提高。若繼續增加勞動(dòng)投入，則單位勞動(dòng)所能替代的資本的數量將越來(lái)越少。這就是邊際技術(shù)替代率遞減規律，即生產(chǎn)者在保持相同的產(chǎn)量時(shí)，新增加一單位的某種投入要素而能夠減少的另一種投入要素的數量越來(lái)越少。
9生產(chǎn)契約曲線(xiàn) 答：生產(chǎn)契約曲線(xiàn)是福利經(jīng)濟學(xué)的研究?jì)热?，埃奇沃斯框圖中，生產(chǎn)滿(mǎn)足帕累托最優(yōu)標準的配置不只一個(gè)，兩種產(chǎn)品所有等產(chǎn)量曲線(xiàn)的切點(diǎn)都符合這一條件，因而都是帕累托最優(yōu)點(diǎn)。把所有這些切點(diǎn)連成的一條曲線(xiàn)稱(chēng)為生產(chǎn)契約曲線(xiàn)。
10生產(chǎn)可能性曲線(xiàn)/產(chǎn)品轉換曲線(xiàn) 答：生產(chǎn)可能性邊界是指以既定的生產(chǎn)要素的投入所能有效率地生產(chǎn)出來(lái)的各種產(chǎn)品的不同組合。以?xún)煞N產(chǎn)品服裝（以X代表）和印料（以Y代表）為例。假設所需投入要素的量勞動(dòng)和資本是既定的，即在一定量的勞動(dòng)和資本投入的情況下，既能生產(chǎn)一定量的布料。又能生產(chǎn)一定量的服裝。生產(chǎn)可能性邊界具有兩個(gè)特點(diǎn)：
?。?）它是向下傾斜的。這是因為在既定的投入要素下，要有效率地生產(chǎn)出更多的服裝，就必須將投入要素從布料生產(chǎn)中轉移出來(lái)，這將減少布料的生產(chǎn)。
?。?）它是凹性的，即其斜率的絕對值隨著(zhù)服裝產(chǎn)量的增加而增大。這個(gè)斜率的絕對值是服裝對布料的邊際轉換率。
邊際轉換率是指在既定的投入要素下，每新增一單位某種產(chǎn)品的產(chǎn)量所要減少的另一種產(chǎn)品的產(chǎn)量。在既定的投入要素下，為了多增加一種產(chǎn)品的生產(chǎn)，需要越來(lái)越多地減少另一種產(chǎn)品的生產(chǎn)。因為隨著(zhù)一種產(chǎn)品產(chǎn)量的擴大，其投入要素的邊際產(chǎn)量遞減。為了繼續增加其產(chǎn)量，就需要占用更多的投入要素，使其生產(chǎn)的邊際成本上升，從而更多地減少另一種產(chǎn)品的投入要素和產(chǎn)量。在生產(chǎn)可能性邊界上的每一點(diǎn)，其邊際轉換率等于一種產(chǎn)品生產(chǎn)的邊際成本與另一種產(chǎn)品生產(chǎn)的邊際成本的比率。
11邊際轉換率 答：邊際轉換率是指在既定的投入要素下，每新增一單位某種產(chǎn)品的產(chǎn)量所要減少的另一種產(chǎn)品的產(chǎn)量。在既定的投入要素下，為了多增加一種產(chǎn)品的生產(chǎn)，需要越來(lái)越多地減少另一種產(chǎn)品的生產(chǎn)。因為隨著(zhù)一種產(chǎn)品產(chǎn)量的擴大，其投入要素的邊際產(chǎn)量遞減。為了繼續增加其產(chǎn)量，就需要占用更多的投入要素，使其生產(chǎn)的邊際成本上升，從而更多地減少
另一種產(chǎn)品的投入要素和產(chǎn)量。在生產(chǎn)可能性邊界上的每一點(diǎn)，其邊際轉換率等于一種產(chǎn)品生產(chǎn)的邊際成本與另一種產(chǎn)品生產(chǎn)的邊際成本的比率。
12無(wú)差異曲線(xiàn) 答：無(wú)差異曲線(xiàn)是指表明消費者能夠帶來(lái)相同滿(mǎn)足程度的各種商品不同組合的曲線(xiàn)。該曲線(xiàn)上的點(diǎn)所代表的不同商品組合，對消費者的滿(mǎn)足程度是無(wú)差異的。無(wú)差異曲線(xiàn)的特點(diǎn)是：
?。?）由于不同的商品之間存在著(zhù)替代關(guān)系，所以無(wú)差異曲線(xiàn)是一條向右下方傾斜的曲線(xiàn)，其斜率為負； （2）由于存在邊際效用遞減規律，邊際替代率也遵循遞減規律，因此無(wú)差異曲線(xiàn)凸向原點(diǎn)； （3）一條無(wú)差異曲線(xiàn)代表一種相同的滿(mǎn)足程度，距離原點(diǎn)越遠的無(wú)差異曲線(xiàn)，即越向右上方的無(wú)差異曲線(xiàn)，代表著(zhù)滿(mǎn)足程度越高的各種商品組合，而越向左下方的無(wú)差異曲線(xiàn)，則代表著(zhù)滿(mǎn)足程度越低的各種商品組合。
13邊際替代率 答：邊際替代率是指消費者為保持相同的滿(mǎn)足程度，增加某種商品的消費數量與其愿意放棄的另一種商品的消費數量的比率。它是無(wú)差異曲線(xiàn)上點(diǎn)的斜率的絕對值。邊際替代率存在遞減的規律，即消費者在保持滿(mǎn)足程度不變時(shí)，隨著(zhù)一種商品消費量的增加，為增加一個(gè)單位的該商品而愿意放棄的其他商品的數量越來(lái)越少。
14交換契約曲線(xiàn) 答：分析埃奇沃斯框圖可以看出，滿(mǎn)足帕累托效率標準的配置不止一個(gè)，交易雙方的無(wú)差異曲線(xiàn)相切的點(diǎn)都符合邊際替代率相等的條件，這些切點(diǎn)連結而成的曲線(xiàn)稱(chēng)為交換契約曲線(xiàn)。該曲線(xiàn)上的任何一點(diǎn)都是帕累托效率點(diǎn)。
15邊際社會(huì )收益 答：社會(huì )邊際收益，指人們對某種物品或服務(wù)的消費量每增加一個(gè)單位所增加的滿(mǎn)足程度。一種物品或服務(wù)的社會(huì )邊際收益，隨其數量的增加傾向于減少。具有外部效應的物品或服務(wù)，其私人邊際成本與社會(huì )邊際成本、私人邊際收益與社會(huì )邊際收益之間不一致。對于負外部效應，私人邊際成本小于社會(huì )邊際成本，社會(huì )為私人承擔了一部分成本，稱(chēng)之為成本外溢。
16邊際社會(huì )成本 答：邊際社會(huì )成本是指整個(gè)社會(huì )因單個(gè)企業(yè)（或消費者）新增加一個(gè)單位的生產(chǎn)（或消費）所需承擔的成本。在實(shí)際運用過(guò)程中表現為各種邊際私人成本的累加。
17完全競爭市場(chǎng) 答：完全競爭市場(chǎng)是指競爭充分而不受任何干擾的一種市場(chǎng)。其主要特征是：
?。?）在市場(chǎng)上，一個(gè)行業(yè)的產(chǎn)品有眾多的賣(mài)方和買(mǎi)方； （2）該種產(chǎn)品屬于同質(zhì)產(chǎn)品，即同一種類(lèi)的、沒(méi)有差別的產(chǎn)品。這種產(chǎn)品具有完全替代性； （3）不存在市場(chǎng)勢力，沒(méi)有一個(gè)單獨的賣(mài)方或買(mǎi)方能夠影響該種產(chǎn)品的價(jià)格，價(jià)格完全由市場(chǎng)上的供給力量和需求力量決定。賣(mài)方和買(mǎi)方把市場(chǎng)價(jià)格看做是既定的，雙方都是市場(chǎng)價(jià)格的接受者； （4）市場(chǎng)不存在企業(yè)的進(jìn)出障礙； （5）具有完全信息，賣(mài)方和買(mǎi)方對商品的價(jià)格、質(zhì)量等擁有全部相關(guān)的信息； （6）不存在外部性，完全競爭只是一種理論抽象，在現實(shí)經(jīng)濟生活中并不存在，但對完全競爭的分析具有基礎性的理論意義。
18產(chǎn)權 答：產(chǎn)權亦稱(chēng)―財產(chǎn)所有權‖，是指存在于任何客體之中或之上的完全權利。包括占有權、使用權、出借權、轉讓權、用盡權、消費權和其他與財產(chǎn)有關(guān)的權利。其形式分為：
?。?）權能形式，包括占有權、使用權、收益權、處分權等； （2）金融形式，包括股權、債權、質(zhì)押權、租賃權、擔保權等等； （3）財產(chǎn)形式，包括實(shí)物財產(chǎn)權、證券財產(chǎn)權...
