對于開展2022 年財政項目支出績效自評工作通知--附件

　附件 1-1

　 部門整體支出績效自評共性指標表 （參考樣表）

　一級指標 分值 二級指標 分值 三級 指標 分值 評價標準 指標說明 得分 投入 18 目標設定 5 績效 目標 合理性 5 ①有目標，計 1 分； ②目標明確，細化量化良好，個性指標中量化指標超過 3個，計 1 分，量化指標為 2 個，計 0.5 分，2 個以下不計分； ③與年度任務數或計劃數相對應，計 1 分，未與年度任務數或計劃數相對應，計 0 分； ④目標與資金匹配良好，邏輯關系明確，計 2 分，存在明顯錯誤和資金匹配性較差的計0分。

　依據績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。

　5 預算配置 13 在職 人員 控制率 3 以 100%為標準。在職人員控制率≦100%，計 3 分；每超過一個百分點扣 0.5 分，扣完為止。

　在職人員控制率=（在職人員數/編制數）×100%，在職人員數：單位實際在職人數，以財政部門確定的部門決算編制口徑為準。

　編制數：機構編制部門核定批復的單位的人員編制數。

　3 “三公經費”變動率 5 “三公經費”變動率≦0，計5分；“三公經費”＞0，每超過一個百分點扣 0.5 分，扣完為止。

　“在公經費”變動率=[ （本年度“三公經費”預算數-上年度“三公經費”預算數）/上年度“三公經費”預算數]×100% 5 重點 支出 安排率 5 重點支出安排率 100%，計 5分；每下降 5%，扣 2 分，扣完為止。

　重點支出安排率=（重點項目支出/項目總支出）×100% 重點項目支出：根據單位的職能職責，結合當年的重點工作和計劃安排情況，部門年度預算優先保障的重要項目支出。

　項目總支出：單位年度預算安排的項目支出總額。

　5

　一級指標 分值 二級指標 分值 三級 指標 分值 評價標準 指標說明 得分 過

　 程 56 預算執行 31 預算 執行率 6 ①預算完成率 95%以上計 3分，95-90%（含），計 1.5 分，90-80%（含），計 1 分，小于80%不得分； ②支付進度率 95%以上計 3分，95-90%（含），計 1.5 分，90-80%（含），計 1 分，小于80%不得分。

?、賳挝槐灸甓阮A算完成數與預算數的比率，用以反映和考核單位預算完成程度； ②單位實際支付進度與既定支付進度的比率，用以反映和考核部門預算執行的及時性和均衡性程度。

　0 預算 調整率 5 預算調整率=0，計 5 分；0-10%（含），計 3 分；超過 10%不得分 預算調整率=（預算調整數/預算數）×100%。

　預算調整數：單位在本年度內涉及預算的追加、追減或結構調整的資金總和（因落實國家政策、發生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時交辦而產生的調整除外）。

　3 結轉 結余率 5 無結轉結余數（含本年度只結轉了一次當年上級轉移支付資金）得滿分，其余情況不得分。

　結轉結余率=結轉結余總額/支出預算數×100% 結轉結余總額：單位本年度的結轉資金與結余資金之和（以決算為準）

　0 公用 經費 控制率 5 100%以下（含）計滿分，每超出 1%扣 1 分，扣完為止。

　公用經費控制率=（實際支出公用經費總額/預算安排公用經費總額）×100%。

　公用經費支出是指部門基本支出中的一般商品和服務支出。

　5 “三公經費”控制率 5 100%以下（含）計滿分，每超出 1%扣 1 分，扣完為止。

　“三公經費”控制率=（“三公經費”實際支出數/“三公經費”預算安排數）×100%。

　5 政府 采購 執行率 5 100%計滿分，每超過（降低）5%扣 2 分?？弁隇橹?。

　政府采購執行率=（實際政府采購金額/政府采購預算數）×100%

　4

　一級指標 分值 二級指標 分值 三級 指標 分值 評價標準 指標說明 得分 過

　 程 56 預算管理 16 管理 制度 健全性 4 ①財務管理內控制度、會計核算制度等管理制度、有關反饋問題整改落實情況，1 分； ②有本部門厲行節約制度，1分； ③相關管理制度合法、合規、完整，1 分； ④相關管理制度得到有效執行，1 分。

　以上各項制度缺少一項扣 1分，扣完為止。

　4 資金 使用 合規性 8 ①支出符合國家財經法規和財務管理制度規定以及有關專項資金管理辦法的規定，2 分； ②資金撥付有完整的審批程序和手續，1 分； ③項目支出是否?？顚Ｓ?，無隨意調整現象，1 分； ④支出符合部門預算批復或合同規定使用的用途，1 分； ⑤資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，1 分。⑥大額資金使用經單位黨組集體討論決策，1 分； ⑦按政府會計準則制度進行賬務處理，1 分。

　以上情況每出現一例不符合要求的扣 1 分以上，扣完為止。

　8 預決算信息 公開性 4 ①規定內容公開預決算信息，1分； ②按規定時限公開預決算信息，1 分； ③基礎數據信息和會計信息資料真實，1 分； ④基礎數據信息和會計信息資料完整，1 分。

　每出現一例不符合要求的扣 1分，扣完為止。

　預決算信息是指與部門預算、執行、決算、監督、績效等管理相關的信息。

　4

　一級指標 分值 二級指標 分值 三級 指標 分值 評價標準 指標說明 得分 過 程 56 資產管理 9 資產 管理 制度 健全性 3 ①資產購置編制年度預算，1分； ②資產購置和處置手續齊全，1分； ③資產處置和有償使用資金足額上繳，1分。

　以上每一項不符合規定扣1分，扣完即止。

　單位為加強預算管理、規范財務行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核單位預算管理制度對完成主要職責或促進事業發展的保障情況。

　2 資產 管理 安全性 5 ①資產配置合理、保管完整，賬實相符的，計 1 分，發現一例不符，扣 0.5 分，扣完為止； ②不超資產配置標準，計 1 分，發現一例超過標準的，本項不得分； ③資產處置規范，計 1 分，發現一例不符，扣 0.5 分，扣完為止； ④資產購置履行政府采購手續，手續完整，計 1 分，發現一例不符，扣 0.5 分，扣完為止； ⑤資產審批手續規范、齊全，計 1 分，發現一例不符，扣 0.5分，扣完為止。

　單位的資產是否保存完整、使用合規、配置合理、處置規范、收入及時足額上繳，用以反映和考核單位資產安全運行情況。

　4 固定 資產 利用率 1 固定資產利用率 100%計 1 分，每下降1%扣0.2分，扣完為止。

　單位實際在用固定資產總額與所有固定資產總額的比率，用以反映和考核單位固定資產使用效率程度。

　1

　一級指標 分值 二級指標 分值 三級 指標 分值 評價標準 指標說明 得分 產出及效率 26 履職產出 8 產出 指標 8 各單位根據其履職主要工作，結合績效目標和項目性質，對重點工作計劃完成數、產出的質量、產出的時效性和有關成本控制情況，各部門根據實際情況有選擇的進行設置，并將其細化為相應的個性化指標。完成績效目標得滿分，只實現 70%（含）以上得4 分，70%以下不得分。

　8 履職 效益 6 經濟 效益 6 此兩項指標為設置部門整體支出績效評價指標時必須考慮的共性要素，可根據部門實際情況有選擇的進行設置，并將其細化為相應的個性化指標。完成績效目標得滿分，只實現 70%（含）以上得 3 分，70%以下不得分。

　6 社會 效益 6 行政 效能 6 促進部門改進文風會風，加強經費及資產管理，推動網上辦事，提高行政效率，降低行政成本效果較好的計 6 分；一般3 分；無效果或者效果不明顯 0分。

　根據部門實際情況評定。

　6 6 社會公眾或服務對象滿意度 6 90%（含）以上計 6 分； 80%（含）-90%，計 4 分； 70%（含）-80%，計 2 分； 低于 70%計 0 分。

　社會公眾或服務對象是指部門（單位）履行職責而影響到的部門、群體或個人，一般采取社會調查的方式。

　6 合計 100

　注：①上表內容為項目共性指標，共性指標具有普遍性，供項目參考使用，共性指標中未涉及到的項目具體性、特殊性的個性指標，需要針對具體項目進行添加，以便評價結果更為科學、準確、完整。

?、?鎮、街道財政運行綜合績效自評共性指標參考本格式，另可結合本單位實際情況對具體指標進行補充、修改、完善。

　部門整體支出績效自評基礎數據表

　填報單位：

　財政供養人員情況 編制數 2019 年實際在職人數 控制率

　22 22

　100%

　經費控制情況 2018 年決算數 2019 年預算數 2019 年決算數 三公經費

　69988

　115000

　74036

　1、公務用車購置和維護經費

　6200

　35000

　16636

　其中：公車購置

　公車運行維護

　6200

　35000

　16636

　2、出國經費

　3、公務接待

　63788

　80000

　57400 項目支出：

　 1、業務工作專項

　 2、運行維護專項

　 ……

　 公用經費

　 其中：辦公經費

　 水費、電費、差旅費

　 會議費、培訓費

　 政府采購金額 ——

　 部門整體支出預算調整

　——

　 樓堂館所控制情況 （2019 年完工項目）

　批復規模 （㎡）

　實際 規模 （㎡）

　規?？刂坡?預算投資 （萬元）

　實際 投資 ）

?。ㄈf元）

　投資概算 控制率

　 厲行節約保障措施

　 說明：“項目支出”需要填報除公共專項資金和基本支出以外的所有項目情況，包括業務工作項目、運行維護項目等；“公用經費”填報基本支出中的一般商品和服務支出。

　附件 1-3

　部門整體支出績效自評報告

　 （參考提綱）

　 一、部門基本情況

　 （一）部門的職能職責。

　 （二）部門的年度預算績效目標。（績效目標合理性、績效指標明確性）

　二、部門整體支出管理及使用情況

　 （一）基本支出情況。

?。ǘ╉椖恐С觯ò椖抠Y金、項目資金使用情況、項目資金管理情況）。

?。ㄈ?ldquo;三公”經費使用情況。

　三、部門整體支出績效情況 （一）預算配置評價（在職人員控制率、“三公經費”變動率等）。

?。ǘ╊A算執行評價（預算完成率、支付進度率、公用經費控制率、“三公經費”控制率、政府采購執行率等）。

?。ㄈ╊A算管理評價（管理制度健全情況、資金使用合規性、預決算公開性等）。

?。ㄋ模┞氊熉男性u價（重點工作實際完成率、完成及時率等）。

?。ㄎ澹┞穆毿б嬖u價（經濟效益、社會效益、生態效益、社會公眾或服務對象滿意度）。

　四、其他需要說明的問題 （一）后續工作計劃。

?。ǘ┲饕涷灱白龇?、存在問題和建議。（包括資金安排、使用過程中的經驗、做法、存在問題、改進措施和有關建議等）

?。ㄈ┢渌?。

　注：街、街道財政運行綜合績效自評報告參考本格式。

　附件 2 開展績效自評的公共項目資金范圍 2019 年績效自評縣本級公共項目資金包括：

　1、產業發展類項目資金：為進行經濟結構調整、促進各類產業健康快速發展，對相關企事業單位及個人給予扶持和獎補資金。含 農業專項 （農業農村專項、水利專項、環保）

　專項、糧食專項）

　、工業發展專項、科技專項 （科技發展專）

　項、知識產權專項）

　、商 業 服務專項（旅游發展專項、商 貿發展專項、 開放型經濟專項 、 金融發展專項、 會展專項）、文化產業發展 專項 、 循 環 經濟專項、服務產業引導專項、軍民融合專項、 產業投資基金、 產業支持基金等。

　2、經濟建設類項目資金：根據工作計劃安排的基礎設施建設資金。含 基本建設專項、城市建設專項、 交通專項（城市公共交通專項、 干線公路專項、農村公路建設專項）

?。┑?。

　3、社會事務類項目資金：保障城鄉居民生活水平、民生事業發展需要的資金。含 工業改革穩定專項、文化事業建設專項、歷史文化名城 保護建設 專項 、購買公共文化服務專項 、教育費附加專項、教育事業專項、社會保障和就業專項、醫藥衛生專項、 民政專項、 城市管理專項、節能改造專項、市場監管和食品檢測專項等 等。

　4、其他專項資金：是指一定時期內安排、為完成特定工作任務或發展目標，具有專門用途和績效目標在上述項目之外發生的其他公共專項。

　附件 3-1

　 公共項目支出績效自評共性指標（參考樣表）

　一級 二級 三級指標 指標解釋 指標說明 指標 指標 投入 項目立項 項目立項規范性 項目的申請、設立過程是否符合相關要求，用以反映和考核項目立項的規范情況。

　評價要點：

?、夙椖渴欠癜凑找幎ǖ某绦蛏暾堅O立； ②所提交的文件、材料是否符合相關要求； ③事前是否已經過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、集體決策等。

　績效目標合理性 項目所設定的績效目標是否依據充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。

　評價要點：

?、偈欠穹蠂蚁嚓P法律法規，國民經濟發展規劃和黨委政府決策； ②是否與項目實施單位或委托單位職責密切相關； ③項目是否為促進事業發展所必需； ④項目預期產出效益和效果是否符合正常的業績水平。

　績效指標明確性 依據績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。

　評價要點：

?、偈欠駥㈨椖靠冃繕思毣纸鉃榫唧w的績效指標； ②是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現； ③是否與項目年度任務數或計劃數相對應； ④是否與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。

　資金落實 資金 到位率 實際到位資金與計劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。

　資金到位率=（實際到位資金/計劃投入資金）×100%。

　實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內實際落實到具體項目的資金。

　計劃投入資金：一定時期（本年度或項目期）內計劃投入到具體項目的資金。

　一級 二級 三級指標 指標解釋 指標說明 指標 指標 到位 及時率 及時到位資金與應到位資金的比率，用以反映和考核項目資金落實的及時性程度。

　到位及時率＝（及時到位資金/應到位資金）×100%。

　及時到位資金：截至規定時點實際落實到具體項目的資金 應到位資金：按照合同或項目進度要求截至規定時點應落實到具體項目的資金。

　過程 業務管理 管理制度健全性 項目實施單位的業務管理制度是否健全，用以反映和考核業...