某局關(guān)于審計發(fā)現的問(wèn)題整改情況報告
區審計局：
《xx 審計報告》收悉，我局高度重視，局黨組召開(kāi)會(huì )議專(zhuān)題研究部署，按照“誰(shuí)分管、誰(shuí)負責”及“歸口管理”原則，由主要領(lǐng)導親自督辦、分管領(lǐng)導直接負責、安排專(zhuān)人具體落實(shí)，對《報告》提出問(wèn)題認真對照自查，建立整改臺賬，實(shí)行銷(xiāo)號辦理?，F將整改落實(shí)情況報告如下：
一、預算執行力方面存在問(wèn)題
?。ㄒ唬┠瓿躅A算編制比例低，預算約束力不強
整改落實(shí)情況：我局 2019 年部門(mén)預算資金編制率低，主要是在年初預算時(shí)未能提前研判所承擔政府投資項目建設概算，所以未能將項目建設資金納入年度預算，造成預算資金編制率低。在今后的年度預算中，我們將嚴格按照《預算法》及《行政單位財務(wù)規則》相關(guān)規定，聚焦部門(mén)主責主業(yè)，結合轄區財政實(shí)力，適當加大項目支出年初預算比例，
將本年度明確實(shí)施項目和可支配財力全部納入年度預算，提高部門(mén)年度預算編制的準確性和完整性，以增強預算執行的嚴肅性。
?。ǘ﹩挝恢笜藞绦新瘦^低
整改落實(shí)情況：我局嚴格按照項目建設投資完成進(jìn)度比例支付相應工程款，因部分項目建設進(jìn)度不平衡影響，報告中指出的三筆專(zhuān)項資金未能及時(shí)支付。截至目前，三項專(zhuān)項資金已支出 100%。今后，我局嚴格按照專(zhuān)項資金用途、用款計劃及時(shí)支付資金，加快資金支付進(jìn)度，切實(shí)提高財政資金使用效益。
?。ㄈ┓嵌愂杖?xx 萬(wàn)元未及時(shí)上繳國庫
整改落實(shí)情況：未上繳資金分別于 2020 年 3 月和2020 年 5 月已上繳國庫。今后，我局嚴格按照相關(guān)法律、行政法規和財政有關(guān)規定，將應當上繳的預算收入，按照規定的預算級次、預算科目、繳庫方式和期限將非稅收入上繳國庫。
（四）未按照資金用途使用專(zhuān)項資金 xx 萬(wàn)元
整改落實(shí)情況：我局歷年實(shí)施各類(lèi)重點(diǎn)項目拖欠工程款較多，2019 春節前施工單位多次上訪(fǎng)，區財政無(wú)項目資金指標撥付。為解決突發(fā)上訪(fǎng)問(wèn)題，區財政撥付了 x 萬(wàn)元人員經(jīng)費用于支付 2015 年 xx 區 xx 市政基礎設施維修工程二標段工程款；2019 年 xx 區中心商貿區提檔升級項目建設資金 xx 萬(wàn)元，用于支付 2013 年至 2017 年歷年工程欠款。對上述兩個(gè)方面問(wèn)題，我局已多方申請項目資金，待資金到位后及時(shí)歸還資金原渠道。
二、固定資產(chǎn)管理方面存在問(wèn)題
關(guān)于報廢資產(chǎn)未及時(shí)處理、調撥資產(chǎn)未辦理手續、借出資產(chǎn)未及時(shí)收回等問(wèn)題
整改落實(shí)情況：我局依據《xx 自治區行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》，已組織人員對占有、使用、借出的資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)與調撥接收單位及資產(chǎn)
借用單位進(jìn)行核準，對已報廢資產(chǎn)盡快辦理報廢手續，對已調撥資產(chǎn)及時(shí)辦理調撥手續，對借出資產(chǎn)及時(shí)收回并做好登記管理，切實(shí)做到賬實(shí)相符，確保資產(chǎn)和財務(wù)信息真實(shí)、準確、完整。
三、工程項目管理方面存在問(wèn)題
?。ㄒ唬┪窗凑找幎ㄞk理施工許可證
整改落實(shí)情況：在今后項目建設管理中，我局嚴格按照《中華人民共和國建筑法》第七條“建筑工程開(kāi)工前，建設單位應當按照國家有關(guān)規定向工程所在地縣級以上人民政府建設行政主管部門(mén)申請領(lǐng)取施工許可證”，加強項目建設管理，在未取得項目施工許可證前，不因趕搶工期而開(kāi)工建設。
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整改落實(shí)情況：我局承建的 xx 區保障性住房污水管網(wǎng)建設工程，工程共分五個(gè)標段施工，其中：一、二、三
標段于 2019 年 11 月份全部完工；四、五標段牽扯綠化補植，2019 年 11 月份綠化補植無(wú)法保證成活率，經(jīng)建設單位、監理單位、施工三家單位協(xié)商，決定于 2020 年春季實(shí)施綠化補植；2020 年年初受疫情影響，于 2020 年 4 月底復工，5月下旬完工。同時(shí)，由于該項目雨水管網(wǎng)需穿越世紀大道，且世紀大道西側道路下有國防光纜，工程施工只能在國防光纜不執行戰備任務(wù)的間隙組織，所以雨水管網(wǎng)遲遲未能穿越世紀大道。經(jīng)建設單位、監理單位、施工單位與國防光纜管理單位協(xié)商，該段管網(wǎng)進(jìn)行頂管施工。因 xx 區保障性住房污水管網(wǎng)建設屬于整體連通系統工程，五標段管網(wǎng)未能及時(shí)穿越世紀大道，所以該工程未能及時(shí)竣工驗收。目前，該項目已進(jìn)入環(huán)保驗收階段。
xx 區城市排澇系統建設工程一期二、三標段合同簽訂計劃開(kāi)工日期為 2019 年 8 月 10 日，因為項目占用 xx 合力工程檢測有限公司部分土地，協(xié)商解決完畢土地補償費用金額及及資金來(lái)源問(wèn)題，實(shí)際進(jìn)場(chǎng)施工為 9 月中旬，在施工過(guò)程中需報請規劃變更管線(xiàn)位置的問(wèn)題，導致 11 月 15 日冬季停止施工前無(wú)法完工，在 2020 年春季復工前，又遇到疫情致使復工時(shí)間比原計劃延后 70 天，導致工期滯后。復工
后，在確保施工安全和質(zhì)量的前提下，組織施工單位加班加點(diǎn)，至 8 月底二、三標段已基本完工。
?。ㄈ╉椖靠?jì)效管理方面存在問(wèn)題
——未按照相關(guān)規定對工程項目進(jìn)行績(jì)效管理
xx 區中心商貿區提檔升級工程。我局與湖南城市學(xué)院規劃建筑設計研究院于 2019 年 7 月 26 日簽訂本項目設計合同，按照 2002 年國家發(fā)改委、建設部編寫(xiě)的《工程勘察設計收費標準》，此類(lèi)型改造項目 3000 萬(wàn)元以?xún)软椖吭O計收費基價(jià)為 103.8 萬(wàn)元，我局與設計單位協(xié)商后簽訂設計費用為 93 萬(wàn)元。2019 年 11 月 26 日，xx 區發(fā)展和改革局批復設計費按 3%記取為 66.52 萬(wàn)元。我局向 xx 區發(fā)展和改革局請示超出批復部分的 26.48 萬(wàn)元通過(guò)項目預備費進(jìn)行支付，xx區發(fā)改局批復同意。
xx 區特色農副產(chǎn)品一條街改造工程。2019 年 12 月11 日，我局與浙江恒欣建筑設計股份有限公司 xx 分公司簽定此項目設計合同，按照國家規范要求設計費率為 2%—5%，
由于改造項目設計內容較多，故我局與該公司簽定設計費率為 3.8%，在文本編制過(guò)程中，由于設計單位疏忽，將設計費率編制為 3%，2019 年 12 月 31 日，xx 區發(fā)展和改革局批復設計費率下浮為 3%。
xx 區特色餐飲街（解放街文明路至前進(jìn)路段）改造項目。2019 年 12 月 3 日，我局與浙江恒欣建筑設計股份有限公司 xx 分公司簽定此項目設計合同，按照國家規范要求設計費率為 2%—5%，由于改造項目設計內容較多，故我局與該公司簽定設計費率為 3.8%，在文本編制過(guò)程中，由于設計單位疏忽，將設計費率編制為 3%，2019 年 12 月 23 日，xx區發(fā)展和改革局批復設計費率下浮為 3%。
以上項目設計合同嚴格按照國家相關(guān)規定簽訂合同，后續批復低于設計合同簽訂金額，屬于設計文本編制失誤，我局今后將嚴格加強管理，確保設計文本編制與設計合同保持一致。
xx 區城市排澇系統建設工程一期項目，在項目實(shí)施前期，嚴格按照《建設工程質(zhì)量管理條例》規定，委托 xx
圖域達測繪有限公司進(jìn)行地形圖測繪，委托 xx 德坤巖土工程有限公司進(jìn)行地質(zhì)勘察，后委托中國市政西北設計研究院有限公司進(jìn)行設計。施工過(guò)程中，一是由于開(kāi)挖需要破壞建設東街延伸段機動(dòng)車(chē)道道路，同時(shí)，在深基坑專(zhuān)家論證階段，專(zhuān)家提出放大開(kāi)挖坡比，為了保證現有道路完整性，所以將此段管線(xiàn)向南遷移 4.5 米；二是此項目管線(xiàn)需穿越海城星湖天地小區現有混凝土路面，為保證兩側樓體建筑安全，設計考慮鋼板樁支護方式進(jìn)行保護，在深基坑專(zhuān)家論證階段，專(zhuān)家提出鋼板樁支護對兩側樓體有基層擾動(dòng)，有安全隱患，需要將鋼板樁支護更換為螺旋灌注樁支護；三是五、六標段地勘報告顯示存在 0.5—2.5 米深液化土質(zhì)，設計考慮液化土層挖出晾曬處理后重新回填，實(shí)際施工過(guò)程中，挖出的液化土土質(zhì)較差，晾曬處理后重新回填無(wú)法達到地基承載力要求，故設計出具變更，采用砂夾石換填。
xx 區特色農副產(chǎn)品一條街改造工程、xx 區特色餐飲街改造工程、朝陽(yáng)街文明路 xx 路春節道路亮化工程、2020年春節氛圍營(yíng)造和中心商業(yè)區美化工程，該四個(gè)項目均在國家發(fā)改委《必須招標的工程項目規定》（國家發(fā)改委 2018 年第 16 號令）發(fā)布之后實(shí)施；2019 年 3 月 28 日，為進(jìn)一步規
范 xx 區政府投資項目管理，xx 區發(fā)展和改革局印發(fā)《關(guān)于印發(fā)<xx 區政府投資項目關(guān)鍵節點(diǎn)管理規定及流程導則>的通知》，通知中第二條招標投標中明確規定，施工單位、監理單位在滿(mǎn)足施工（按照項目投資規模和類(lèi)別確定的資質(zhì)要求）最低資質(zhì)的同時(shí)，項目業(yè)主單位采取委托方式選擇信譽(yù)好、資金力量雄厚的企業(yè)為施工單位，監理單位按照施工規模和類(lèi)別及取費標準直接委托。我局委托的施工單位均不屬于列入懲戒對象“黑名單”的企業(yè)。
?。ㄎ澹﹥瓤刂贫确矫娲嬖趩?wèn)題
整改落實(shí)情況：一是在局黨組（擴大）會(huì )議上傳達學(xué)習了《xx 區黨政主要領(lǐng)導干部不直接分管干部人事、財務(wù)等工作實(shí)施辦法（試行）》，進(jìn)一步促進(jìn)局機關(guān)和基層各單位主要負責人廉潔自律，建立“副職分管、正職監管、集體領(lǐng)導、民主決策”的權力制約監督模式，形成相互制約、相互監督的權力制衡機制，從源頭上預防權力失控、決策失誤和行為示范等腐敗行為的發(fā)生。二是由分管領(lǐng)導具體負責，對我局干部人事、財務(wù)管理、行政審批等內控制度進(jìn)行了修訂完善，使各項內控管理制度更加適用于國家法律法規及區委、
政府相關(guān)規定要求，更加符合部門(mén)工作需要，并努力做到以制度管事管人管權，依法依規依制度辦事。三是由分管領(lǐng)導負責，組織局項目辦和財務(wù)人員，認真學(xué)習《招投標法》、《政府投資項目建設管理辦法》、《xx 自治區政府投資項目管理辦法》、《xx 區發(fā)展和改革局關(guān)鍵節點(diǎn)政府投資項目管理規定》等相關(guān)項目（工程）建設管理方面的規定，進(jìn)一步提高關(guān)鍵崗位工作人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，切實(shí)做到懂法守規，為更好履職盡責奠定堅實(shí)基礎。
以下是附送一段心得，僅供參考。下載可自行刪除：
人是懸掛于自己編織的意義之網(wǎng)的動(dòng)物，如果離開(kāi)了這一張意義之網(wǎng)，人其實(shí)與動(dòng)物沒(méi)什么區別。只是，與其他人不同的是，我們這些人讀了太多的書(shū)，思考過(guò)了太多的問(wèn)題，到了最后卻再也無(wú)法像其他人那樣照搬一個(gè)或是宗教教義、或是普世價(jià)值這樣的一個(gè)東西來(lái)做自己的意義之網(wǎng)。對于生命的意義，我們尋找著(zhù)、懷疑著(zhù)，像一只小貓一樣，在地面上輕柔地探出自己的腳步卻警惕地盯著(zhù)四周時(shí)刻準備收回。于是，有著(zhù)無(wú)數個(gè)夜晚，我們在孤燈下寂靜地思考著(zhù)，卻很難確定自己找到了正確的方向，這就是我們這些人的痛苦之源。
